3.4. Бюджет административно-управленческих расходов.
Статья затрат |
Июль |
Август |
Сентябрь |
Электороэнерг,вода |
5000 |
5000 |
5000 |
Амортизация |
1810 |
1810 |
1810 |
Аренда |
216 |
216 |
216 |
Зар.плата: |
|
|
|
управленч.персонала |
275000 |
275000 |
275000 |
обслуж. персонала |
131000 |
131000 |
131000 |
Отчисления с зар.платы: |
|
|
|
управленч.персонала |
85250 |
85250 |
85250 |
обслуж.персонала |
40610 |
40610 |
40610 |
Итого: |
538886 |
538886 |
538886 |
3.5. Бюджет расходов на продажу.
Статья затрат |
Июль |
Август |
Сентябрь |
Амотризация |
5727 |
5727 |
5727 |
Реклама |
33333 |
33333 |
33333 |
Аренда |
304000 |
304000 |
304000 |
Электроэнерг,вода |
11000 |
11000 |
11000 |
Зар.плата |
275000 |
275000 |
275000 |
Отчисления |
85250 |
85250 |
85250 |
Итого: |
714310 |
714310 |
714310 |
3.6. Бюджет прямых трудовых затрат.
Июль |
||||||
Вид продукции |
Потребность в раб. силе,чел |
Тарифная ставка на 1 чел. |
ФрВ |
Оплата труда,руб |
Отчисления с зар.платы,руб |
Итого,руб |
Кирин |
2 |
145 |
248 |
71920 |
22295,2 |
94215,2 |
Голубая лагуна |
1 |
91 |
248 |
22568 |
6996,08 |
29564,08 |
Август |
||||||
Кирин |
2 |
145 |
248 |
71920 |
22295,2 |
94215,2 |
Голубая лагуна |
1 |
91 |
248 |
22568 |
6996,08 |
29564,08 |
Сентябрь
|
||||||
Кирин |
2 |
145 |
240 |
69600 |
21576 |
91176 |
Голубая лагуна |
1 |
91 |
240 |
21840 |
6770,4 |
28610,4 |
3.7.Анализ безубыточности.
Расчитаем точку безубыточности, используя следующие данные по ООО «Лакшми»:
Виды продукции |
Постоянные расходы |
Переменные расходы |
Цена |
Роллы "Кирин" |
7344,9 |
110295 |
262 |
Коктейль "Голубая лагуна" |
7344,9 |
17100 |
100 |
Х*Цена = Переменные затраты + Постоянные затраты
Роллы «Кирин»:
Х*262 = 110295+7344,9
Х*262 = 117639,9
Х = 117639,9/262
Х = 449
449 порций нужно продать, чтобы не получить ни прибыли ни убытка.
Коктейл «Голубая лагуна»
Х*100 = 17100+7344,9
Х*100=24444,9
Х = 24444,9/100
Х = 245
245 коктейлей нужно продать, чтобы не получить ни прибыли ни убытка.
Графическая интерпретация:
Р
оллы
«Кирин».
Дохода,расходы Зона прибыли
Зона убытка
449 Объем продаж
Коктейль «Голубая лагуна»
Доходы,расходы Зона прибыли
Зона убытка
245 Объем продаж