- •1. Право в системе нормативного регулирования налоговых отношений
- •2. Формы (источники) права
- •3. Правотворчество и систематизация нормативно-правовых актов
- •4. Понятие, признаки, сущность государства и права
- •5. Функции государства
- •6. Система права. Норма права.
- •7. Правонарушение и юридическая ответственность.
- •8. Форма правления и форма государственного устройства рф.
- •9. Судебная система в рф: понятие, устройство, функции.
- •10. Государство и налоги. Сущность и функции налогов.
- •11. Понятие, виды и цели налоговой политики
- •12. Критерии оценки налоговых систем
- •13. Перемещение налогового бремени
- •14. Избыточное налоговое бремя и факторы его определяющие
- •15 Классификация налогов
- •16. Законодательство о налогах и сборах. Основные начала законодательства.
- •17. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени
- •18. Виды налогов и сборов рф. Полномочия законодательных (представительных) органов по установлению налогов и сборов
- •Государственная пошлина.
- •19. Налогоплательщик, его представители, налоговые агенты. Взаимозависимые лица.
- •20. Права и обязанности налогоплательщиков.
- •21. Основные объекты налогообложения
- •22. Общие положения о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами (ст. 1053 нк рф)
- •23. Налоговая нагрузка и методы ее определения
- •24. Организация налогового консультирования
- •25. Организация и методы прогнозирования налоговых поступлений в бюджет
- •26. Ндс, налогоплательщики, объекты налогообложения, порядок определения нб.
- •27. Налоговые вычеты по ндс, условия их применения
- •28. Ставки ндс. Операции, не облагаемые налогом
- •29. Порядок исчисления и уплаты ндс в бюджет
- •30. Акцизы, налогоплательщики, объекты налога, состав подакцизных товаров.
- •31. Акцизы, порядок определения налоговой базы. Виды ставок. Необлагаемые операции. Порядок исчисления и уплаты в бюджет.
- •32. Особенности начисления ндс и акцизов при перемещении товаров через таможенную границу Таможенного союза (рф)
- •33. Ндфл, налогоплательщики и объекты налога. Доходы, не облагаемые налогом.
- •34. Порядок определения налоговой базы по ндфл. Ставки налога
- •35. Состав, размеры и порядок предоставления налоговых вычетов по ндфл 23 нк рф
- •36. Порядок налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей.
- •37. Взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование.
- •38.Налог на прибыль организаций. Налогоплательщики, объекты и ставки налога на прибыль.
- •39 Классификация доходов в соответствии с главой 25 нк рф.
- •40. Классификация расходов в целях налогообложения прибыли.
- •41. Амортизируемое имущество и методы начисления амортизации
- •42. Нормируемые расходы (убытки), их учет при расчете налогооблагаемой прибыли.
- •43. Порядок расчета налоговой базы по налогу на прибыль
- •44. Понятие и цели налогового учета. Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета
- •2) Налогооблагаемые временные разницы (нвр)
- •45. Основные элементы водного налога
- •46. Основные элементы налога на добычу полезных ископаемых
- •47. Государственная пошлина
- •48. Основные элементы налога на имущество организаций
- •49. Основные элементы транспортного налога
- •50. Основные элементы налога на имущество физических лиц.
- •51. Основные элементы земельного налога
- •52. Упрощенная система налогообложения
- •53. Налогообложение на основе единого налога на вмененный доход
- •54. Единый сельскохозяйственный налог.
- •55. Особенности налогообложения прибыли коммерческих банков
- •56. Особенности исчисления ндс в коммерческих банках
- •57. Особенности налогообложения доходов иностранных организаций, осуществляющих деятельность в России
- •58. Особенности налогообложения прибыли некоммерческих организаций.
- •59. Особенности расчета ндс при выполнении смр для собственного потребления
- •60. Учетная политика организации как инструмент налогового планирования
- •61. Права налоговых органов
- •62. Обязанности налоговых органов.
- •63. Налоговые органы в рф, их структура и основные задачи
- •64. Структура и функции центрального аппарата фнс.
- •65. Структура и функции Управлений фнс по субъектам рф.
- •66. Виды и функции инспекций фнс.
- •67. Типовая структура инспекции фнс
- •68. Полномочия и ответственность овд, их взаимодействие с налоговыми органами при осуществлении налоговых проверок.
- •69. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
- •70. Взыскание сумм недоимки, пеней и штрафов за счет денежных средств налогоплательщика.
- •71. Взыскание сумм недоимки, пеней и штрафов за счет иного имущества налогоплательщика.
- •72. Изменение срока уплаты налогов, сборов и пени
- •73. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога
- •74. Порядок зачета или возврата излишне уплаченных или излишне взысканных налогов, пеней и штрафов
- •75. Налоговая декларация, порядок составления и внесения изменений в налоговую декларацию.
- •76. Порядок постановки на учет организаций и физических лиц.
- •77. Налоговый контроль, субъекты, объекты, основные формы
- •78. Камеральная налоговая проверка
- •79. Требование об уплате налога
- •80. Выездная налоговая проверка
- •81. Истребование документов при проведении выездной налоговой проверки
- •82. Структура отбора налогоплательщиков для проведения выездной налоговой проверки
- •83. Критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков
- •84. Действия по осуществлению налогового контроля, проводимые в процессе выездной налоговой проверки.
- •85. Оформление результатов налоговых проверок
- •86. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки
- •87. Порядок привлечения к административной ответственности налогоплательщика и должностных лиц организаций.
- •88. Понятие налогового правонарушения, условия привлечения к ответственности, сроки давности
- •89. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
- •90. Порядок обжалований актов налоговых органов и действий (бездействий) их сотрудников.
8. Форма правления и форма государственного устройства рф.
Форма государства - организация государственной власти, выраженная в форме правления, гос. устройства и политического режима.
форма правления (характеризует порядок образования органов гос. власти, их взаимодействие друг с другом и с населением)
форма гос. устройства (характеризует территориальную организацию гос. власти, соотношение между гос. как целым и его составными частями - территориальными единицами)
политический (гос.) режим (представляет собой систему методов осуществления гос. власти) Существуют 2 основные формы правления: монархия и республика.
Монархия - форма правления, при которой верховная государственная власть принадлежит одному лицу (монарху) и передается, как правило, по наследству. Монархия бывает двух видов: ограниченная и неограниченная. При неограниченной (абсолютной) монархии власть монарха ни фактически, ни юридически ничем не ограничена. Монарх является единственным высшим органом государства (Саудовская Аравия, Оман). При ограниченной монархии высшая гос. власть рассредоточена между монархом и другими органами власти (Великобритания, Испания, Япония, Норвегия). Ограниченная монархия делится на конституционную и дуалистическую.
Дуалистическая монархия - форма правления, при которой монарх сосредотачивает в своих руках всю исполнительную власть, формирует правительство, ответственное перед ним, а не перед правительством, а законодательная власть юридически принадлежит парламенту. Также монарху принадлежит право «вето» и право роспуска парламента (Иордания, Марокко, Непал).
Конституционная монархия - форма правления, которой свойственно ограничение власти монарха, как законодательной, так и исполнительной. Несмотря на то, что монарх формально назначает главу правительства и министров, правительство немеет не перед ним, а перед парламентом. Монарх - глава государства, а законодательную, судебную и исполнительную власть осуществляют конституционные органы. Монарх является символом государства (Великобритания, Япония).
Республика - форма правления, при которой власть принадлежит органам государственной власти, избираемой населением на определенный срок.
В зависимости от того, кто формирует правительство, кому оно подотчетно и подконтрольно, в литературе различают парламентские, президентские и смешанные республики.
В парламентарной республике парламент наделен не только законодательными полномочиями, но и правом требовать отставки правительства, выразив ему недоверие. Т.е. правительство имеет перед парламентом ответственность за свою деятельность. Президент парламентарной республики является главой государства, но не главой правительства. Правительство формируется партией, победившей на парламентских выборах(Германия, Италия).
Президентская республика - форма правления, где президент непосредственно при определенном парламентом контроле формирует правительство, которое несет перед ним ответственность за свою деятельность. Президент является главой правительства, он наделен правом роспуска парламента (США, Сирия, Мексика, Аргентина, Бразилия).
Смешанная республика - форма правления, где правительство формируется и президентом, и парламентом (Франция, Финляндия, Португалия, Россия).
Форма государственного устройства - это внутреннее строение государства, способ его административно-территориального деления, обуславливающий определенные взаимоотношения органов всего государства с органами его составных частей. Существует 3 формы государственного устройства.
Унитарное государство - это такое единое государственное образование, на территории которого действуют единые высшие органы государственной власти и управления, вооруженные силы, конституция, единое законодательство, судебная система и единое гражданство (Франция, Швеция, Норвегия, Великобритания, Болгария, Япония, Китая).
Федеративное государство - это такое государство, которое состоит из ряда государств или государственных образований, на территории которого действуют федеральные и республиканские (субъектов федерации) органы власти (США, Мексика, Бразилия, Аргентина, Россия, ФРГ, Австралия).
Конфедерация - это временный союз суверенных государств, который образуется для совместного решения политических, экономических или военных задач, не имеющий, как правило, единых органов власти и управления, единого бюджета и гражданства.
Государственно-политический режим - совокупность методов, способов и средств осуществления
государственной власти.
Выделяют два вида политического режима
Демократический режим - политический режим, при котором власть осуществляется методами убеждения, согласования, законности и парламентаризма (народ - источник власти).
Антидемократический режим - режим, при котором на первый план выходят методы насилия. Подразделяется на тоталитарный, авторитарный (власть в руках одного лица, органа), фашистский и др.