45

1. Право в системе нормативного регулирования налоговых отношений 4

2. Формы (источники) права 5

3. Правотворчество и систематизация нормативно-правовых актов 6

4. Понятие, признаки, сущность государства и права 7

5. Функции государства 8

6. Система права. Норма права. 9

7. Правонарушение и юридическая ответственность. 10

8. Форма правления и форма государственного устройства РФ. 11

9. Судебная система в РФ: понятие, устройство, функции. 12

10. Государство и налоги. Сущность и функции налогов. 13

11. Понятие, виды и цели налоговой политики 14

12. Критерии оценки налоговых систем 15

13. Перемещение налогового бремени 16

14. Избыточное налоговое бремя и факторы его определяющие 17

15 Классификация налогов 18

16. Законодательство о налогах и сборах. Основные начала законодательства. 19

17. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени 20

18. Виды налогов и сборов РФ. Полномочия законодательных (представительных) органов по установлению налогов и сборов 21

19. Налогоплательщик, его представители, налоговые агенты. Взаимозависимые лица. 22

20. Права и обязанности налогоплательщиков. 23

21. Основные объекты налогообложения 24

22. Общие положения о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами (ст. 1053 НК РФ) 25

23. Налоговая нагрузка и методы ее определения 26

24. Организация налогового консультирования 27

25. Организация и методы прогнозирования налоговых поступлений в бюджет 28

26. НДС, налогоплательщики, объекты налогообложения, порядок определения НБ. 29

27. Налоговые вычеты по НДС, условия их применения 30

исчисленные налогоплательщиком в случае отсутствия документов, предусмотренных статьей 165 НК, по операциям реализации товаров (работ, услуг), указанных в п.1 ст.164 НК РФ (ставка 0%). Вычет производится на дату подтверждения права на применение ставки 0%. 30

28. Ставки НДС. Операции, не облагаемые налогом 31

29. Порядок исчисления и уплаты НДС в бюджет 32

30. Акцизы, налогоплательщики, объекты налога, состав подакцизных товаров. 33

31. Акцизы, порядок определения налоговой базы. Виды ставок. Необлагаемые операции. Порядок исчисления и уплаты в бюджет. 34

32. Особенности начисления НДС и акцизов при перемещении товаров через таможенную границу Таможенного союза (РФ) 35

33. НДФЛ, налогоплательщики и объекты налога. Доходы, не облагаемые налогом. 36

34. Порядок определения налоговой базы по НДФЛ. Ставки налога 37

35. Состав, размеры и порядок предоставления налоговых вычетов по НДФЛ 23 НК РФ 38

36. Порядок налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей. 40

37. Взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование. 41

38.Налог на прибыль организаций. Налогоплательщики, объекты и ставки налога на прибыль. 43

39 Классификация доходов в соответствии с главой 25 НК РФ. 44

40. Классификация расходов в целях налогообложения прибыли. 45

41. Амортизируемое имущество и методы начисления амортизации 46

42. Нормируемые расходы (убытки), их учет при расчете налогооблагаемой прибыли. 47

43. Порядок расчета налоговой базы по налогу на прибыль 48

44. Понятие и цели налогового учета. Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета 49

45. Основные элементы водного налога 51

47. Государственная пошлина 53

48. Основные элементы налога на имущество организаций 54

49. Основные элементы транспортного налога 55

50. Основные элементы налога на имущество физических лиц. 56

51. Основные элементы земельного налога 58

52. Упрощенная система налогообложения 59

53. Налогообложение на основе единого налога на вмененный доход 61

54. Единый сельскохозяйственный налог. 63

55. Особенности налогообложения прибыли коммерческих банков 64

56. Особенности исчисления НДС в коммерческих банках 66

57. Особенности налогообложения доходов иностранных организаций, осуществляющих деятельность в России 67

58. Особенности налогообложения прибыли некоммерческих организаций. 68

59. Особенности расчета НДС при выполнении СМР для собственного потребления 69

60. Учетная политика организации как инструмент налогового планирования 70

61. Права налоговых органов 71

62. Обязанности налоговых органов. 72

63. Налоговые органы в РФ, их структура и основные задачи 73

64. Структура и функции центрального аппарата ФНС. 74

65. Структура и функции Управлений ФНС по субъектам РФ. 75

66. Виды и функции инспекций ФНС. 76

67. Типовая структура инспекции ФНС 77

68. Полномочия и ответственность ОВД, их взаимодействие с налоговыми органами при осуществлении налоговых проверок. 78

69. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. 80

70. Взыскание сумм недоимки, пеней и штрафов за счет денежных средств налогоплательщика. 81

71. Взыскание сумм недоимки, пеней и штрафов за счет иного имущества налогоплательщика. 82

72. Изменение срока уплаты налогов, сборов и пени 83

73. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога 84

74. Порядок зачета или возврата излишне уплаченных или излишне взысканных налогов, пеней и штрафов 85

75. Налоговая декларация, порядок составления и внесения изменений в налоговую декларацию. 86

76. Порядок постановки на учет организаций и физических лиц. 87

77. Налоговый контроль, субъекты, объекты, основные формы 88

78. Камеральная налоговая проверка 89

79. Требование об уплате налога 90

80. Выездная налоговая проверка 91

81. Истребование документов при проведении выездной налоговой проверки 93

82. Структура отбора налогоплательщиков для проведения выездной налоговой проверки 94

83. Критерии самостоятельной оценки рисков для 95

налогоплательщиков 95

84. Действия по осуществлению налогового контроля, проводимые в процессе выездной налоговой проверки. 96

85. Оформление результатов налоговых проверок 97

86. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки 98

87. Порядок привлечения к административной ответственности налогоплательщика и должностных лиц организаций. 99

88. Понятие налогового правонарушения, условия привлечения к ответственности, сроки давности 100

89. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение 101

90. Порядок обжалований актов налоговых органов и действий (бездействий) их сотрудников. 103

1. Право в системе нормативного регулирования налоговых отношений

Право - это система общеобязательных, формально определенных юридических норм, устанавливаемых и обеспечиваемых государством, направленных на регулирование общественных отношений.

Налоговое право рассматривается некоторыми авторами как самостоятельная отрасль права, т.к. имущественные отношения относятся к области и налогового, и гражданского права. Они считают, что если есть свое законодательство, то есть и самостоятельная отрасль права. Другие авторы считают, что налоговое право - это несамостоятельная отрасль права, т.к. до 1999 года не было НК РФ. Брызгалин, Карасева, Химичева считают, что налоговое право входит в систему финансового права, т.к. имеют общий предмет правового регулирования.

Предмет финансового права - общественные отношения, складывающиеся в процессе образования, распределения и использования государственных и муниципальных денежных фондов. Предмет налогового права - общественные отношения, направленные на аккумулирование государственных денежных фондов.

Ст.2 НК РФ «Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах» перечисляет эти отношения и определяет сферу действия законодательства о налогах и сборах. Все отношения можно сгруппировать как отношения:

• по установлению налогов и сборов;

• по введению налогов и сборов;

• по взиманию налогов и сборов;

• возникающие в процессе осуществления налогового контроля;

• возникающие в процессе обжалования актов налоговых органов и их должностных лиц;

• возникающие в процессе привлечения к ответственности за налоговые правонарушения.

В системе ФП НП занимает определенное место и взаимодействует с иными финансово- правовыми общностями. Наиболее тесно соприкасается с бюджетным правом. Образование бюджетов всех уровней и ГВФ осуществляется на основе норм налогового и финансового права, которые регулируют государственные доходы. Наличие налогового права предопределяется бюджетное право в качестве института дохода бюджетов всех уровней. Предмет НП совпадает с границами бюджетно-правового регулирования.

Налоговое право очень тесно соприкасается с конституционным, гражданским и административным правом. Взаимосвязь налогового и уголовного права обуславливается тем, что одним из объектов уголовно-правовой охраны являются фискальные интересы государства. Квалификация некоторых преступлений невозможна без обращения к нормам НП.

Налоговое право - подотрасль финансового права, представляющая собой совокупность юридических норм, устанавливающих виды налогов в государстве, порядок взимания и регулирующих отношения, связанные с возникновением, изменением и прекращением налоговых обязательств. Источниками налогового права в РФ являются Конституция РФ, Налоговый кодекс РФ, ряд федеральных законов РФ (в части, не противоречащей НК).

Финансовое право - отрасль права, представляющая собой совокупность юридических норм, регулирующих общественные отношения, возникающие в процессе образования, распределения и использования денежных фондов государства и органов МО, необходимых для реализации их задач.

Институт права - устойчивая и объективно обособленная группа юридических норм, регулирующих однородные общественные отношения, входящие в соответствующую отрасль права. В некоторых случаях институт права могут образовывать нормы двух и более отраслей права.