6. Задача 2

Підприємство планує здійснити фінансові вкладення у облігації зі строком погашення чотири роки. Облігації можна придбати з дисконтом у 20%, фіксована ставка відсотка за облігаціями складає 16% річних до номіналу (нарахування відсотків здійснюється за кожне півріччя). Обсяг фінансових інвестицій складає 90000 тис. грн.; комісійна винагорода фінансового посередника за придбання та зберігання облігацій - 1% їх номінальної вартості (сплачується одночасно із придбанням облігацій). Ринкова процентна ставка за аналогічними вкладеннями складає 20%. Провести оцінку доцільності інвестиційних вкладень у вказані облігації застосувавши при цьому всі можливі динамічні методи оцінки. 90000тис=80%

Х=100% Х=112500тис 8%*11200=9000

	CF	r	NPV
1	9000	0,909	8181
2	9000	0,826	7434
3	9000	0,751	6759
4	9000	0,683	6147
5	9000	0,621	5589
6	9000	0,564	5076
7	9000	0,513	5617
8	111500	0,467	56740,5
Сума			100543,5

= 100543,5-(112500*0,01+112500)= - 23206,5

Екзаменаційний білет № 12.

5. Задача 1

1 лютого підприємство поставило продукцію іноземному покупцю на загальну суму 123500 грн. Строк платежу - 1 квітня цього ж року. Підприємство для покриття потреби в оборотному капіталі у розмірі 233 000 грн. звернулося до комерційного банку з метою проведення рефінансування заборгованості покупця. Розрахуйте розмір плати комерційному банку за надану послугу (ставка дисконту – 35% річних, премія банку – 2,8%). Визначте необхідну величину банківського кредиту, який підприємство має отримати для повного покриття потреби в оборотному капіталі, зважаючи що всі операції проводяться у повному обсязі виключно у грошовій формі станом на 15 березня поточного року.

Розв’язок:

Д=(123500*0,35*2)\12=7204 – розмір плати КБ

123500-7204=116296 – отримає на руки

233000-116296=116704∑кредит

6. Задача 2

VI Трьома фізичними особами (А, Б і В) прийнято рішення про заснування товариства з обмеженою відповідальністю. Формування стартового капіталу ТОВ характеризується такими даними:

1. вказана в установчих документах частка окремих учасників у статутному капіталі складає: А - 50%; Б - 30%; В - 20%.

2. на момент реєстрації ТОВ учасник А вніс 20 тис. грн., що становить 40 % його частки в статутному капіталі;

3. учасники Б внесли 50 тис. грн., а В - 15 тис. грн.

Навести всі позиції першого розділу пасиву балансу заново створеного ТОВ.

Розв’язок:

Учасники	Частки СК	Внески	В %	Внески в СК	Відхилення
А	50	20 тис	40%	50 тис	-30
Б	30	50 тис	100%	30 тис	+20
В	20	15 тис	30%	20 тис	-5
				100 тис грн

Формуємо 1 розділ балансу

Статутний капітал – 100 тис грн

Додатковий капітал-20 тис грн

Непокритий збиток-0

Резервний капітал-0

Неоплачений капітал –(35) тис грн

Вилучений капітал-0

Підсумок 1 розділу балансу-85 тис грн

Екзаменаційний білет № 13.