2. Факторный анализ пт

Обобщающим показателем ПТ является среднегодовая выработка работающего (В_ср.год^ппп)

В_ср.год^ппп=УД*Д*П*В_ср.час^раб (15),

где В_ср.год^ппп – среднегодовая выработка ППП (т.р/чел.);

УД – удельный вес рабочих в общей численности всего персонала;

Д – количество дней, отработанных одним рабочим за год (дни);

П – средняя продолжительность рабочей смены (час);

В_ср.час^раб – среднечасовая выработка одного рабочего (руб./чел.).

30

Факторный анализ проводится в следующей последовательности:

1. В_{ср. год.УД}^ппп =(УД^ф-УД^п )*Д^п*П^п*В_{ср. час.раб}^п (16)

2. В_{ср. год.Д}^ппп =УД^ф*(Д^ф- Д^п)*П^п*В_{ср. час.раб}^п (17)

3. В_{ср. год.П}^ппп =УД^ф*Д^ф*(П ^ф -П^п)*В_{ср. час.раб}^п (18)

4. В_{ср. год.Вср.час раб}^ппп =УД^ф*Д^ф*П ^ф *( В_{ср. час.раб}^ф -В_{ср. час.раб}^п ) (19)

5. В_{ср. год}^ппп_ =В_{ср. год.УД}^ппп +В_{ср. год.Д}^ппп+В_{ср. год.П}^ппп+

+В_{сргод.Вср.час раб}^ппп (20)

Выполним факторный анализ ПТ и данные сведем в таблицу 2.4.2.

Таблица 2.4.2 – Факторный анализ ПТ

Показатели	План	Факт	Отклонение
			+/-	%
1	2	3	4	5
1. чппп, чел.	13550	13554	4	0,03
2. чраб, чел.	8415	8419	4	0,05
3. УДраб	0,6210	0,6211	0,0001	0,02
4. Д, дни	304	301	-3	-0,99
5. Отработано часов всеми рабочими, ч	19186200	18245656,8	-940543,2	-4,9
6.П, ч	7,5	7,2	-0,3	-4
7. Vтп, тыс. руб.	99284	99845	561	0,57
8. Вср.годппп	7,33	7,37	0,04	0,55
9. Выработка рабочего
9.1. среднегодовая, т.р./чел	11,80	11,86	0,06	0,51
9.2. среднедневная, руб/чел	38,81	39,40	0,59	0,52
9.3. среднечасовая, руб/чел	5,2	5,5	0,3	5,8

Анализ:

1. Данные таблицы показывают, что план по В_ср.год^ппп выполнен на 100,55%. Перевыполнение составило 0,55%, или 0,04 т.р./чел.

2. На изменение В_ср.год^ппп влияют следующие факторы:

31

2.1. Изменение УД;

2.2. Изменение Д;

2.3. Изменение П;

2.4.Изменение В_ср.час^ппп.

3. Определим влияние и величину данных факторов на изменение В_ср.год^ппп.

3.1. За счет увеличения УД В_ср.год^ппп изменилась на:

В_{ср. год.УД}^ппп = 0,0001*304*7,5*5,2 = 1,1856/1000 = 0,0012 т.р./чел

3.2. За счет уменьшения Д В_ср.год^ппп изменилась на:

В_{ср. год.Д}^ппп = 0,6211*(-3)*7,5*5,2 = -72,6687/1000 = -0,0727 т.р./чел

3.3. За счет уменьшении П В_ср.год^ппп изменилась на:

В_{ср. год.П}^ппп = 0,6211*301*(-0,3)*5,2 = -291,64/1000 = -0,2916т. р./чел

3.4. За счет увеличения В_{ср. час раб} В_ср.год^ппп изменился на6

В_{ср. год.Вср.час раб}^ппп = 0,6211*301*7,2*0,3 = 403,81/1000 = 0,4038 т. р./чел

3.5. Определим суммарное влияние данных факторов на изменение В_ср.год^ппп:

В_{ср. год}^ппп_ = 0,0012-0,0727-0,2916+0,4038 = 0,04т.р./чел

0,04 т.р./чел

Вывод:

План по В_{ср. год}^ппп выполнен и перевыполнен за счет увеличения УД и В_{ср. час раб.}

4. План по В_ср.год^раб выполнен на 100,51 %. Перевыполнение составляет 0,51 %, или 0,06 т.р./чел.

5. На изменение В_ср.год^раб влияют следующие факторы:

5.1. Изменение Д

5.2. Изменение П

5.3. Изменение В_ср.час^раб

32

6. Определим влияние и величину данных факторов на изменение В_ср.год^раб:

6.1. За счет уменьшения Д В_ср.год^раб изменилась на:

В_{ср. год.Д}^раб = (Д^ф – Д^п)*П^п*В_{ср.час раб}^п = -3*7,5*5,2 = -117/1000= =-0,117 т.р./чел

6.2 За счет уменьшения П В_ср.год^раб изменилась на:

В_{ср. год.П}^раб = Д^ф *(П ^ф -П^п)*В_{ср.час раб}^п = 301*(-0,3)*5,2 = =-469,6/1000 = =-0,47т.р./чел

6.3. За счет увеличения В_{ср.час раб} В_ср.год^раб изменилась на:

В_{ср. год.В ср.час раб}^раб = Д^ф *П ^ф *(В_{ср.час раб}^ф - В_{ср.час раб}^п) = =301*7,2*0,3 = 650,2/1000 = 0,65 т.р./чел

6.4. Определим суммарное влияние данных факторов на изменение В_ср.год^раб:

В_ср.год^раб_ = -0,117-0,470+0,650 = 0,06 т.р./чел

0,06 т.р./чел

Вывод:

План по В_ср.год^раб выполнен и перевыполнен за счет увеличения В_{ср.час раб}.