Этапы формирования консолидированных бюджетов оао «ржд» на год.

Ответственность	Сроки	Процесс	Документы
ЦЭУБ	до 5.12	Формирование…
Причастные департаменты	до 15.12	Согласование консолидированных бюджетов холдинга	Консолидируемые бюджеты холдинга на уровне согласования с причастными департаментами
ЦЭУ		Подготовка консолидированных бюджетов холдинга к заседанию холдинга	Консолидированные бюджеты согласованные

16.04.2012

Сущность и принципы финансового планирования.

Финансовое планирование – процесс разработки системы финансовых планов и плановых показателей по обеспечению хозяйствующего субъекта необходимыми финансовыми ресурсами и повышение эффективности его деятельности в будущем.

Финансовое планирование можно рассматривать как одну из функций менеджмента, включающую формирование необходимого объема ресурсов из различных источников и рационального распределения этих ресурсов по филиалам и структурным подразделениям.

Финансовое планирование решает следующие задачи:

1. Обеспечение нормального грузооборота денежными средствами компании, включая вложения в реальные инвестиции.

2. Обеспечение прироста оборотных средств.

3. Выявление резервов и мобилизация ресурсов в целях эффективного использования доходов компании.

4. Соблюдение интересов собственников и инвесторов.

5. Выполнение обязательств перед бюджетом внебюджетными фондами кредитными и страховыми организациями.

6. Контроль за финансовыми состоянием и платежеспособностью компании.

7. Обеспечение реальной сбалансированности планируемых расходов и доходов.

Финансовое планирование базируется на следующих основных принципах:

1. Принцип интегрированности в общую систему планирования и подчинения стратегии развития компании.

2. Принцип платежеспособности – у компании должно быть достаточно денег для погашения краткосрочных обязательств.

3. Принцип предельной рентабельности – выбор таких направлений вложений средств, который обеспечит максимальную отдачу при минимальных рисках.

4. Принцип обеспечения постоянного финансового равновесия компании в процессе ее развития путем формирования оптимальной структуры капитала и активов, достаточного уровня финансирования инвестиционных потребностей за счет собственных источников.

К важнейшим объектам финансового планирования можно отнести: расчет выручки, формирование и распределение прибыли, мобилизацию внутренних ресурсов, взаимоотношение с бюджетом и небюджетными фондами.

В процессе финансового планирования опираясь на установленные нормы, нормативы и расчеты, определяя возможные объемы собственных финансовых ресурсов на планируемый период.

Финансовое планирование охватывает ряд взаимосвязанных этапов:

• Анализ финансового состояния компании.

• Прогнозирование финансовых условий хозяйствования в планируемом периоде.

• Определение финансовых задач.

• Разработка вариантов показателей финансового плана и выбор оптимального варианта.

• Корректировка отдельных финансовых показателей в увязке с другими показателями плана компаний.

• Доведение заданий плана до филиалов и ответственных за исполнение плана.