- •Контрольно-квалификационное задание по дисциплине «Налоговый менеджмент» для студентов 5-го курса очной формы обучения специальности «Финансы» Вариант № 1
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Кто такой «налоговый агент»?
- •2. Когда налоговое обязательство превращается в налоговый долг?
- •3. Что такое налоговый долг?
- •4. Что означает «конфликт интересов»?
- •5. Каковы действия налогоплательщика, если инспектор, принимающий налоговую отчетность, отказал в ее приёмке, сославшись на обнаруженную арифметическую ошибку?
- •Вариант № 2
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •5. Каковы особенности сдачи отчетности почтой?
- •6. Каковы особенности сдачи отчетности в электронной форме?
- •7. В каких случаях налогоплательщику запрещено подавать уточняющий расчет?
- •Вариант № 3
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •2. В каких случаях налоговая инспекция отсылает налогоплательщику налоговое уведомление-решение?
- •8. Что такое переуступка прав требований и обязательств. Почему она запрещена для налоговых должников?
- •9. Где происходит регистрация имущества, находящегося в налоговом залоге?
- •10. Сколько дней жалоба рассматривается органами гнау? Каковы действия налогоплательщика в случае, если жалоба осталась без ответа по окончании данного срока?
- •Вариант № 4
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 5
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 6
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Укажите, какие обязательные реквизиты должно содержать направление на проведение налоговой проверки.
- •Вариант № 7
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 8
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •8. Предприятие получило от покупателя вексель, выписанный в его пользу на сумму 10 тыс. Грн. Дата погашения векселя – 31.12.2015 г. Что отражается в составе доходов-расходов предприятия?
- •Вариант № 9
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •6. Предприятие уплатило штраф своему контрагенту за нарушение сроков поставки продукции. Что отражается в налоговом учете прибыли?
- •7. Предприятие получило штраф от своего контрагента за нарушение сроков поставки продукции. Что отражается в составе доходов-расходов предприятия?
- •Вариант № 10
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Предприятие перечислило 100 грн. В фонд защитников животных, занесенных в Красную книгу (неприбыльной организации). Что отражается в составе доходов-расходов предприятия и когда?
- •10. Обобщающий вопрос – на какую дату предприятие с длительным технологическим циклом производства товаров (более 1 года) отражает расходы, включаемые в состав себестоимости?
- •Вариант № 11
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •5. Обобщающий вопрос – на какую дату предприятие с обычным технологическим циклом (менее 1 года) отражает расходы, включаемые в состав себестоимости?
- •7. Предприятие забраковало выпущенную партию продукции. Как бракованная продукция отразится в его расходах?
- •Вариант № 12
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •3. Предприятие выдало дивиденды. Что отражается в составе его доходов-расходов?
- •4. Предприятие оплатило консультационные услуги аудиторской российской фирме. Какие ограничения по отражению расходов предприятия могут возникнуть?
- •Вариант № 13
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Каков размер максимальный суточных для командировки по Украине?
- •Вариант № 14
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 15
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •8. Суд удовлетворил иск кредитора. Что отражает в этот день должник-покупатель в составе своих доходов-расходов?
- •Вариант № 16
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 17
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. В какую группу основных средств и прочих необоротных активов включаются весы стоимостью 3000 грн.? Какой будет минимальный срок полезного использования?
- •3. Что такое амортизация?
- •4. Как устанавливается и как меняется срок полезного использования основного средства и выбранный метод начисления амортизации.
- •5. Как расходы на ремонт основного средства включаются в состав доходов-расходов предприятия?
- •Вариант № 18
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 19
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Кто такой «налоговый агент»?
- •Вариант № 20
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •6. На какой размер налоговой социальной льготы (нсл) может претендовать студент, получающий зарплату 1000 грн? Студент учится на коммерческой основе (платно), стипендию студент не получает.
- •7. Студент учится в вуЗе на коммерческой основе (т.Е. Платно). Его заработок – 1000 грн. В месяц. Могут ли его родители получить налоговую скидку в размере оплаты за учёбу сына?
- •Вариант № 21
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 22
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 23
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •5. Что включается в налоговую скидку?
- •6. Как проводится годовой перерасчет ндфл? Кратко опишите методику
- •7. В каких случаях работодатель должен сделать перерасчет ндфл?
- •Вариант № 24
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •2. Работник, вернувшись из командировки, не вернул своевременно 100 грн. Излишне выплаченных командировочных. Какие будут налоговые последствия?
- •3. Что такое дополнительное благо?
- •Вариант № 25
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •2. Работник имеет основное место работы. Кроме того, работает как внешний совместитель на другом предприятии. Как работник может поменять место применения налоговой социальной льготы?
- •3. В каких случаях теряется право на налоговую социальную льготу?
- •Вариант № 26
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 27
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •8. Что такое переуступка прав требований и обязательств. Почему она запрещена для налоговых должников?
- •9. Где происходит регистрация имущества, находящегося в налоговом залоге?
- •10. Сколько дней жалоба рассматривается органами гнау? Каковы действия налогоплательщика в случае, если жалоба осталась без ответа по окончании данного срока?
- •Вариант № 28
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 29
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 30
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
8. Предприятие получило от покупателя вексель, выписанный в его пользу на сумму 10 тыс. Грн. Дата погашения векселя – 31.12.2015 г. Что отражается в составе доходов-расходов предприятия?
- отражаются доходы
- отражаются расходы
- отражаются доходы, с начислением амортизации
- в налоговом учете прибыли ничего не отражается
- номинал векселя отражается в расходах предприятия
9. Предприятие занимается выращиванием зерновых культур. Что отражает предприятие при непосредственной закупке удобрений. (Одновременно в один и тот же день произошло получение товара и его оплата). Когда стоимость удобрений будет отражена в составе доходов-расходов предприятия и где?
- отражаются доходы в момент передачи права собственности на товар
- отражаются расходы в день закупки удобрений
- на момент приобретения удобрений в налоговом учете прибыли ничего не отражается, в момент использования удобрений в производстве - отражаются расходы
- на момент приобретения удобрений в налоговом учете прибыли ничего не отражается, в момент реализации уже готовой продукции (зерна) - отражаются расходы
- так как технологический цикл выращивания зерновых имеет продолжительность более 1-го года и невозможна поэтапная сдача готовой продукции в течение этого цикла, то расходы на удобрения отражаются в составе расходов предприятия в день их фактического использования в производственном процессе
10. Предприятие, имеющее налоговый долг, подверглось принудительному отчуждению имущества. Автомобиль, числившийся на балансе предприятия, был отчужден, выставлен на открытые торги и продан за 100 тыс.грн. Как, в какой очередности будут погашаться долги предприятия и перед кем? Если часть вырученных денег окажется излишней и будет возвращена предприятию, когда эта сумма отразится в составе доходов-расходов предприятия?
- вся сумма 100 тыс. грн. отражается в составе доходов предприятия с последующим исчислением налога на прибыль
- оплачивается только пеня и штрафные санкции, оставшаяся сумма отражается в доходах предприятия
- счета оплачиваются в следующем порядке: штрафные санкции, стоимость аукциона, долги перед бюджетом, НДС, остальное предприятию
- средства, вырученные от аукциона, идут на оплату услуг независимого оценщика, платы за участие в аукционе, погашение налогового долга. Оставшаяся сумма выручки перечисляется предприятию, причем эта сумма не отражается в составе его доходов
- вся сумма распределяется между государственной казной, оценщиком и организаторами аукциона
Вариант № 9
Теоретическая часть задания
Правила хранения налоговой отчетности (и регистров учета, на основании которых эта отчетность составлялась). Порядок восстановления утраченных документов.
Практическая часть задания (тестовая)
1. Коммерческий банк сформировал согласно нормативам резервный фонд по кредитным операциям. Что отражает коммерческий банк в налоговом учете прибыли?
- расходы
- доходы
- в налоговом учете ничего не отражается
- доходы с последующим начислением амортизации
- расходы на сбыт
2. Коммерческий банк сформировал излишнюю сумму резервного фонда по кредитным операциям. Что отражает коммерческий банк в налоговом учете прибыли?
- расходы, учитываемые в себестоимости реализованных товаров, работ, услуг
- административные расходы
- доходы
- ничего не отражает
- доходы с последующим исчислением амортизации
3. Предприятие получило возвратную финансовую помощь от плательщика налога на прибыль. Что отражает должник в налоговом учете прибыли?
- ничего
- по факту получения помощи отражаются доходы
- по факту получения возвратной финансовой помощи - ничего
- при невозврате помощи к концу отчетного квартала – начисляются условные проценты и отражаются в составе доходов
- доходы, с начислением амортизации
- расходы в день возврата помощи
4. Предприятие получило возвратную финансовую помощь от неплательщика налога на прибыль. Что отражает получатель помощи в налоговом учете прибыли?
- ничего
- по факту получения помощи отражаются доходы
- по факту получения помощи – в налоговом учете прибыли ничего не отражается
- при невозврате помощи к концу отчетного квартала – начисляются условные проценты и отражаются в составе доходов
- доходы, с начислением амортизации
- расходы в день возврата помощи
5. Предприятие, получившее возвратную финансовую помощь от плательщика налога на прибыль, вернуло ее через 2 года. Опишите процесс – что и когда отражается в составе доходов-расходов должника.
- в день получения помощи предприятие ничего не отражает в налоговом учете прибыли, к концу каждого квартала первого года предприятие отражает в доходах условные проценты
- в день получения помощи предприятие ничего не отражает в налоговом учете прибыли
- по истечении одного года вся сумма вовремя не возвращенной прибыли отражается в доходах, начисление условных процентов не производится
- при возврате помощи по истечении второго года предприятие отражает расходы
- по истечении одного года вся сумма вовремя невозвращенной прибыли отражается в доходах, начисленные условные проценты отражаются в составе доходов
- при возврате помощи по истечении второго года предприятие отражает доходы