- •Контрольно-квалификационное задание по дисциплине «Налоговый менеджмент» для студентов 5-го курса очной формы обучения специальности «Финансы» Вариант № 1
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Кто такой «налоговый агент»?
- •2. Когда налоговое обязательство превращается в налоговый долг?
- •3. Что такое налоговый долг?
- •4. Что означает «конфликт интересов»?
- •5. Каковы действия налогоплательщика, если инспектор, принимающий налоговую отчетность, отказал в ее приёмке, сославшись на обнаруженную арифметическую ошибку?
- •Вариант № 2
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •5. Каковы особенности сдачи отчетности почтой?
- •6. Каковы особенности сдачи отчетности в электронной форме?
- •7. В каких случаях налогоплательщику запрещено подавать уточняющий расчет?
- •Вариант № 3
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •2. В каких случаях налоговая инспекция отсылает налогоплательщику налоговое уведомление-решение?
- •8. Что такое переуступка прав требований и обязательств. Почему она запрещена для налоговых должников?
- •9. Где происходит регистрация имущества, находящегося в налоговом залоге?
- •10. Сколько дней жалоба рассматривается органами гнау? Каковы действия налогоплательщика в случае, если жалоба осталась без ответа по окончании данного срока?
- •Вариант № 4
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 5
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 6
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Укажите, какие обязательные реквизиты должно содержать направление на проведение налоговой проверки.
- •Вариант № 7
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 8
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •8. Предприятие получило от покупателя вексель, выписанный в его пользу на сумму 10 тыс. Грн. Дата погашения векселя – 31.12.2015 г. Что отражается в составе доходов-расходов предприятия?
- •Вариант № 9
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •6. Предприятие уплатило штраф своему контрагенту за нарушение сроков поставки продукции. Что отражается в налоговом учете прибыли?
- •7. Предприятие получило штраф от своего контрагента за нарушение сроков поставки продукции. Что отражается в составе доходов-расходов предприятия?
- •Вариант № 10
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Предприятие перечислило 100 грн. В фонд защитников животных, занесенных в Красную книгу (неприбыльной организации). Что отражается в составе доходов-расходов предприятия и когда?
- •10. Обобщающий вопрос – на какую дату предприятие с длительным технологическим циклом производства товаров (более 1 года) отражает расходы, включаемые в состав себестоимости?
- •Вариант № 11
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •5. Обобщающий вопрос – на какую дату предприятие с обычным технологическим циклом (менее 1 года) отражает расходы, включаемые в состав себестоимости?
- •7. Предприятие забраковало выпущенную партию продукции. Как бракованная продукция отразится в его расходах?
- •Вариант № 12
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •3. Предприятие выдало дивиденды. Что отражается в составе его доходов-расходов?
- •4. Предприятие оплатило консультационные услуги аудиторской российской фирме. Какие ограничения по отражению расходов предприятия могут возникнуть?
- •Вариант № 13
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Каков размер максимальный суточных для командировки по Украине?
- •Вариант № 14
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 15
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •8. Суд удовлетворил иск кредитора. Что отражает в этот день должник-покупатель в составе своих доходов-расходов?
- •Вариант № 16
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 17
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. В какую группу основных средств и прочих необоротных активов включаются весы стоимостью 3000 грн.? Какой будет минимальный срок полезного использования?
- •3. Что такое амортизация?
- •4. Как устанавливается и как меняется срок полезного использования основного средства и выбранный метод начисления амортизации.
- •5. Как расходы на ремонт основного средства включаются в состав доходов-расходов предприятия?
- •Вариант № 18
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 19
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Кто такой «налоговый агент»?
- •Вариант № 20
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •6. На какой размер налоговой социальной льготы (нсл) может претендовать студент, получающий зарплату 1000 грн? Студент учится на коммерческой основе (платно), стипендию студент не получает.
- •7. Студент учится в вуЗе на коммерческой основе (т.Е. Платно). Его заработок – 1000 грн. В месяц. Могут ли его родители получить налоговую скидку в размере оплаты за учёбу сына?
- •Вариант № 21
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 22
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 23
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •5. Что включается в налоговую скидку?
- •6. Как проводится годовой перерасчет ндфл? Кратко опишите методику
- •7. В каких случаях работодатель должен сделать перерасчет ндфл?
- •Вариант № 24
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •2. Работник, вернувшись из командировки, не вернул своевременно 100 грн. Излишне выплаченных командировочных. Какие будут налоговые последствия?
- •3. Что такое дополнительное благо?
- •Вариант № 25
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •2. Работник имеет основное место работы. Кроме того, работает как внешний совместитель на другом предприятии. Как работник может поменять место применения налоговой социальной льготы?
- •3. В каких случаях теряется право на налоговую социальную льготу?
- •Вариант № 26
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 27
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •8. Что такое переуступка прав требований и обязательств. Почему она запрещена для налоговых должников?
- •9. Где происходит регистрация имущества, находящегося в налоговом залоге?
- •10. Сколько дней жалоба рассматривается органами гнау? Каковы действия налогоплательщика в случае, если жалоба осталась без ответа по окончании данного срока?
- •Вариант № 28
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 29
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 30
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
Практическая часть задания (тестовая)
1. Цена бутылки водки - 12 грн. Сумма акцизного налога в цене товара составляет 1 грн. Какая сумма и где будет отражена при продаже водки в составе доходов-расходов продавца-неплательщика налога на добавленную стоимость?
- 12 грн. в доходах
- 9 грн. в доходах
- 10 грн. в доходах
- 12 грн. в расходах
- 11 грн.в доходах
2. Фермер получил дотацию на закладку виноградника из госбюджета на сумму 1 млн. грн. Общая сумма расходов на закладку многолетних насаждений составила 20 млн. грн. Что отражается в составе доходов-расходов фермерского хозяйства (какая сумма, когда и где), если месячная норма амортизации виноградника 1%. (Фермерское хозяйство помимо сельскохозяйственного производства занимается производством промышленной продукции, т.о. не уплачивает фиксированный сельскохозяйственный налог, а является плательщиком налога на прибыль)
- 10 тыс. грн. отражаются в доходах по мере использования
- 30 тыс. грн. отражаются в доходах предприятия за отчетный период
- 20 тыс. грн. отражаются в доходах в день начисления амортизации
- 20 тыс. грн. отражаются в доходах по мере использования средств
- 1 млн. грн отражается в доходах в день получения
3. Фермер получил из госбюджета сумму 10 тыс. грн. на покрытие убытков от форс-мажорных обстоятельств. Что отражается в составе доходов-расходов? (какая сумма, когда и где)? (Фермерское хозяйство помимо сельскохозяйственного производства занимается производством промышленной продукции, т.о. не уплачивает фиксированный сельскохозяйственный налог, а является плательщиком налога на прибыль)
- 10 тыс. грн. отражаются в доходах в день их использования
- в составе доходов-расходов фермера ничего не отражается
- 10 тыс. грн. отражаются в доходах в их день получения
- 5 тыс. грн. отражаются в доходах в день их получения
- 5 тыс. грн. отражаются в доходах в день их использования
4. Предприятие «Фотон» получило из госбюджета субсидию на расширение производства отечественных телевизоров на сумму 10 млн. грн. Что отражается в составе доходов-расходов предприятия (какая сумма, когда и где)?
- 5 тыс. грн. отражаются в доходах в в день их получения
- 10 тыс. грн. отражаются в доходах в день их использования на целевые нужды
- в составе доходов-расходов предприятия ничего не отражается
- 10 тыс. грн. отражаются в доходах в их день получения
- 5 тыс. грн. отражаются в доходах в день их использования на целевые нужды
5. Предприятие уплатило в предыдущем квартале экологический налог на сумму 5 тыс. грн. Сумма была отражена в составе расходов предприятия для налогообложения прибыли. Выяснилось, что 2 тыс. грн. уплачены излишне и были возвращены из бюджета. Что отражается в составе доходов-расходов предприятия по факту возврата излишне уплаченной суммы налога?
- 2 тыс. грн. отражаются в доходах
- 3 тыс. грн. отражаются в доходах и 2 тыс. грн. отражаются расходах предприятия
- 2 тыс. грн. отражаются в расходах
- 3 тыс. грн. отражаются в расходах
- в составе доходов-расходов предприятия ничего не отражается
6. Университет, оказывающий услуги в сфере образования на договорной основе, получил оплату за обучение студентов в 2012-2013 учебном году. Что отражается в составе доходов-расходов университета? (оплата произведена за будущий учебный год и фактически сама образовательная услуга еще не оказана)
- доходы в день оплаты за обучение
- доходы в конце 2011-2012 учебного года
- доходы на дату заполнения экзаменационных ведомостей в 2012 - 2013 учебном году (или других документов, подтверждающих факт оказания образовательной услуги)
- в составе доходов не отражается
- доходы 1 сентября 2012г.
7. Предприятие эмитировало акции. Номинальная стоимость акций 1 млн.грн. Размещены акции были за 1,5 млн. грн. Что отражает предприятие в составе доходов-расходов по налогу на прибыль?
- эмитент не отражает расходы, а инвестор отражает доходы в сумме 0,5 млн. грн.
- ни эмитент ни покупатель акций при первичном размещении ничего не отражает в налоговом учете прибыли
- эмитент ничего не отражает в налоговом учете прибыли, инвестор отражает расходы на сумму 1,5 млн. грн. в момент последующей продажи приобретенных акций;
- эмитент отражает доходы в сумму 1,5 млн. грн, а инвестор отражает расходы 1,5 млн. грн. в момент покупки акций;
- инвестор ничего не отражает в налоговом учете прибыли, а эмитент отражает расходы 0,5 млн. грн. в момент последующей продажи приобретенных акций;