- •Контрольно-квалификационное задание по дисциплине «Налоговый менеджмент» для студентов 5-го курса очной формы обучения специальности «Финансы» Вариант № 1
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Кто такой «налоговый агент»?
- •2. Когда налоговое обязательство превращается в налоговый долг?
- •3. Что такое налоговый долг?
- •4. Что означает «конфликт интересов»?
- •5. Каковы действия налогоплательщика, если инспектор, принимающий налоговую отчетность, отказал в ее приёмке, сославшись на обнаруженную арифметическую ошибку?
- •Вариант № 2
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •5. Каковы особенности сдачи отчетности почтой?
- •6. Каковы особенности сдачи отчетности в электронной форме?
- •7. В каких случаях налогоплательщику запрещено подавать уточняющий расчет?
- •Вариант № 3
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •2. В каких случаях налоговая инспекция отсылает налогоплательщику налоговое уведомление-решение?
- •8. Что такое переуступка прав требований и обязательств. Почему она запрещена для налоговых должников?
- •9. Где происходит регистрация имущества, находящегося в налоговом залоге?
- •10. Сколько дней жалоба рассматривается органами гнау? Каковы действия налогоплательщика в случае, если жалоба осталась без ответа по окончании данного срока?
- •Вариант № 4
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 5
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 6
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Укажите, какие обязательные реквизиты должно содержать направление на проведение налоговой проверки.
- •Вариант № 7
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 8
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •8. Предприятие получило от покупателя вексель, выписанный в его пользу на сумму 10 тыс. Грн. Дата погашения векселя – 31.12.2015 г. Что отражается в составе доходов-расходов предприятия?
- •Вариант № 9
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •6. Предприятие уплатило штраф своему контрагенту за нарушение сроков поставки продукции. Что отражается в налоговом учете прибыли?
- •7. Предприятие получило штраф от своего контрагента за нарушение сроков поставки продукции. Что отражается в составе доходов-расходов предприятия?
- •Вариант № 10
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Предприятие перечислило 100 грн. В фонд защитников животных, занесенных в Красную книгу (неприбыльной организации). Что отражается в составе доходов-расходов предприятия и когда?
- •10. Обобщающий вопрос – на какую дату предприятие с длительным технологическим циклом производства товаров (более 1 года) отражает расходы, включаемые в состав себестоимости?
- •Вариант № 11
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •5. Обобщающий вопрос – на какую дату предприятие с обычным технологическим циклом (менее 1 года) отражает расходы, включаемые в состав себестоимости?
- •7. Предприятие забраковало выпущенную партию продукции. Как бракованная продукция отразится в его расходах?
- •Вариант № 12
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •3. Предприятие выдало дивиденды. Что отражается в составе его доходов-расходов?
- •4. Предприятие оплатило консультационные услуги аудиторской российской фирме. Какие ограничения по отражению расходов предприятия могут возникнуть?
- •Вариант № 13
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Каков размер максимальный суточных для командировки по Украине?
- •Вариант № 14
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 15
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •8. Суд удовлетворил иск кредитора. Что отражает в этот день должник-покупатель в составе своих доходов-расходов?
- •Вариант № 16
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 17
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. В какую группу основных средств и прочих необоротных активов включаются весы стоимостью 3000 грн.? Какой будет минимальный срок полезного использования?
- •3. Что такое амортизация?
- •4. Как устанавливается и как меняется срок полезного использования основного средства и выбранный метод начисления амортизации.
- •5. Как расходы на ремонт основного средства включаются в состав доходов-расходов предприятия?
- •Вариант № 18
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 19
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Кто такой «налоговый агент»?
- •Вариант № 20
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •6. На какой размер налоговой социальной льготы (нсл) может претендовать студент, получающий зарплату 1000 грн? Студент учится на коммерческой основе (платно), стипендию студент не получает.
- •7. Студент учится в вуЗе на коммерческой основе (т.Е. Платно). Его заработок – 1000 грн. В месяц. Могут ли его родители получить налоговую скидку в размере оплаты за учёбу сына?
- •Вариант № 21
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 22
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 23
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •5. Что включается в налоговую скидку?
- •6. Как проводится годовой перерасчет ндфл? Кратко опишите методику
- •7. В каких случаях работодатель должен сделать перерасчет ндфл?
- •Вариант № 24
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •2. Работник, вернувшись из командировки, не вернул своевременно 100 грн. Излишне выплаченных командировочных. Какие будут налоговые последствия?
- •3. Что такое дополнительное благо?
- •Вариант № 25
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •2. Работник имеет основное место работы. Кроме того, работает как внешний совместитель на другом предприятии. Как работник может поменять место применения налоговой социальной льготы?
- •3. В каких случаях теряется право на налоговую социальную льготу?
- •Вариант № 26
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 27
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •8. Что такое переуступка прав требований и обязательств. Почему она запрещена для налоговых должников?
- •9. Где происходит регистрация имущества, находящегося в налоговом залоге?
- •10. Сколько дней жалоба рассматривается органами гнау? Каковы действия налогоплательщика в случае, если жалоба осталась без ответа по окончании данного срока?
- •Вариант № 28
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 29
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 30
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
Вариант № 30
Теоретическая часть задания
Порядок предоставления годовой декларации об имущественном состоянии и доходах физического лица
Практическая часть задания (тестовая)
1. Недвижимость сдана в аренду физическому лицу. Собственник недвижимости (он же арендодатель) – также физическое лицо. Арендная плата – 1 000 грн. Какова будет ставка НДФЛ? Каков будет размер налоговой социальной льготы?
- 0%
- 15%, НСЛ – 1073 грн.
- 15%, НСЛ нет
- 15%
- 15% с возможностью включения суммы уплаченного НДФЛ в налоговую скидку
2. В каких случаях налогоплательщик на абсолютно законных основаниях может не допустить должностных лиц налоговой службы к проверке?
- у проверяющего нет хотя бы одного из следующих документов: направление, служебное удостоверение, копия приказа на проведение проверки
- отсутствие у проверяющего только служебного удостоверения
- проверяющий опоздал к началу рабочего дня
- проверяющий приехал в обеденный перерыв
- руководителя или главного бухгалтера предприятия нет на месте
3. Может ли проверяющий в ходе налоговой проверки изымать у налогоплательщика оригиналы документов?
- да, может
- да, если есть документ, подписанный начальником ГНАУ, уполномочивающий его на это
- да, если в здании нет копира
- нет, если вернуть документ в течении дня невозможно
- нет, изъятие оригиналов документов запрещено
4. Какие налогоплательщики в ходе проверки обязаны предоставлять документы не только в бумажной, но и электронной форме?
- все
- те, у которых учет ведется в системе 1С
- те, у которых есть такая возможность
- крупные предприятия
- крупные предприятия, ведущие автоматизированный учет
5. Какие существуют виды ответственности за нарушение налогового законодательства?
- только финансовая
-только административная
- только уголовная
- штрафные санкции
- финансовая, административная, уголовная
6. Какая штрафная санкция применяется к налогоплательщику - юрлицу за несвоевременную подачу декларации? (нарушение совершено впервые)
- 1020 грн.
- 510 грн.
- 170 грн.
- 20 необлагаемых минимумов доходов граждан
- 1 необлагаемый минимум доходов граждан
7. Какая штрафная санкция применяется к налогоплательщику - юрлицу за несвоевременную подачу декларации? (нарушение совершено повторно в течение года)
- 1020 грн.
- 50 необлагаемых минимумов доходов граждан
- 70 необлагаемых минимумов доходов граждан
- 10 необлагаемых минимумов доходов граждан
- 170 грн.
8. Какой штраф применяется при выявлении недоимки контролирующим органом?
- 25% от суммы недоимки, если нарушение произведено впервые, 50% - если повторно в течении 1095 дней
- 170 грн.
- 25% от суммы недоимки, если нарушение произведено впервые, 50% - если повторно в течении 3 последующих налоговых периодов
- 1020 грн.
- 50% суммы недоимки
9. Какой макропоказатель используется при начислении пени по налогам и сборам?
- средняя ставка по банковским кредитам
- ВВП на душу населения
- ставка рефинансирования НБУ
- учетная ставка НБУ
- показателя нет, размер пени определяется приказом по ГНАУ
10. Декларация по налогу на прибыль за 1-й квартал 2012 года сдана 15-го апреля, уплата налога произведена 30 мая. Учетная ставка НБУ в 2011 году составляла 7,75% годовых. Начислите пеню за несвоевременное погашение налогового обязательства.
- 0 грн.
- (сумма обязательства х 7,75 х1,2 х 10) / (365 х 100)
- сумма обязательства х 1,2
- (сумма обязательства х 7,75 х1,2 х 45) / (365 х 100)
- 7,75 х необлагаемый минимум доходов граждан
Преподаватель дисциплины: _________________________ М.И. Еримизина