- •Контрольно-квалификационное задание по дисциплине «Налоговый менеджмент» для студентов 5-го курса очной формы обучения специальности «Финансы» Вариант № 1
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Кто такой «налоговый агент»?
- •2. Когда налоговое обязательство превращается в налоговый долг?
- •3. Что такое налоговый долг?
- •4. Что означает «конфликт интересов»?
- •5. Каковы действия налогоплательщика, если инспектор, принимающий налоговую отчетность, отказал в ее приёмке, сославшись на обнаруженную арифметическую ошибку?
- •Вариант № 2
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •5. Каковы особенности сдачи отчетности почтой?
- •6. Каковы особенности сдачи отчетности в электронной форме?
- •7. В каких случаях налогоплательщику запрещено подавать уточняющий расчет?
- •Вариант № 3
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •2. В каких случаях налоговая инспекция отсылает налогоплательщику налоговое уведомление-решение?
- •8. Что такое переуступка прав требований и обязательств. Почему она запрещена для налоговых должников?
- •9. Где происходит регистрация имущества, находящегося в налоговом залоге?
- •10. Сколько дней жалоба рассматривается органами гнау? Каковы действия налогоплательщика в случае, если жалоба осталась без ответа по окончании данного срока?
- •Вариант № 4
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 5
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 6
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Укажите, какие обязательные реквизиты должно содержать направление на проведение налоговой проверки.
- •Вариант № 7
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 8
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •8. Предприятие получило от покупателя вексель, выписанный в его пользу на сумму 10 тыс. Грн. Дата погашения векселя – 31.12.2015 г. Что отражается в составе доходов-расходов предприятия?
- •Вариант № 9
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •6. Предприятие уплатило штраф своему контрагенту за нарушение сроков поставки продукции. Что отражается в налоговом учете прибыли?
- •7. Предприятие получило штраф от своего контрагента за нарушение сроков поставки продукции. Что отражается в составе доходов-расходов предприятия?
- •Вариант № 10
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Предприятие перечислило 100 грн. В фонд защитников животных, занесенных в Красную книгу (неприбыльной организации). Что отражается в составе доходов-расходов предприятия и когда?
- •10. Обобщающий вопрос – на какую дату предприятие с длительным технологическим циклом производства товаров (более 1 года) отражает расходы, включаемые в состав себестоимости?
- •Вариант № 11
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •5. Обобщающий вопрос – на какую дату предприятие с обычным технологическим циклом (менее 1 года) отражает расходы, включаемые в состав себестоимости?
- •7. Предприятие забраковало выпущенную партию продукции. Как бракованная продукция отразится в его расходах?
- •Вариант № 12
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •3. Предприятие выдало дивиденды. Что отражается в составе его доходов-расходов?
- •4. Предприятие оплатило консультационные услуги аудиторской российской фирме. Какие ограничения по отражению расходов предприятия могут возникнуть?
- •Вариант № 13
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Каков размер максимальный суточных для командировки по Украине?
- •Вариант № 14
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 15
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •8. Суд удовлетворил иск кредитора. Что отражает в этот день должник-покупатель в составе своих доходов-расходов?
- •Вариант № 16
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 17
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. В какую группу основных средств и прочих необоротных активов включаются весы стоимостью 3000 грн.? Какой будет минимальный срок полезного использования?
- •3. Что такое амортизация?
- •4. Как устанавливается и как меняется срок полезного использования основного средства и выбранный метод начисления амортизации.
- •5. Как расходы на ремонт основного средства включаются в состав доходов-расходов предприятия?
- •Вариант № 18
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 19
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Кто такой «налоговый агент»?
- •Вариант № 20
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •6. На какой размер налоговой социальной льготы (нсл) может претендовать студент, получающий зарплату 1000 грн? Студент учится на коммерческой основе (платно), стипендию студент не получает.
- •7. Студент учится в вуЗе на коммерческой основе (т.Е. Платно). Его заработок – 1000 грн. В месяц. Могут ли его родители получить налоговую скидку в размере оплаты за учёбу сына?
- •Вариант № 21
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 22
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 23
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •5. Что включается в налоговую скидку?
- •6. Как проводится годовой перерасчет ндфл? Кратко опишите методику
- •7. В каких случаях работодатель должен сделать перерасчет ндфл?
- •Вариант № 24
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •2. Работник, вернувшись из командировки, не вернул своевременно 100 грн. Излишне выплаченных командировочных. Какие будут налоговые последствия?
- •3. Что такое дополнительное благо?
- •Вариант № 25
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •2. Работник имеет основное место работы. Кроме того, работает как внешний совместитель на другом предприятии. Как работник может поменять место применения налоговой социальной льготы?
- •3. В каких случаях теряется право на налоговую социальную льготу?
- •Вариант № 26
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 27
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •8. Что такое переуступка прав требований и обязательств. Почему она запрещена для налоговых должников?
- •9. Где происходит регистрация имущества, находящегося в налоговом залоге?
- •10. Сколько дней жалоба рассматривается органами гнау? Каковы действия налогоплательщика в случае, если жалоба осталась без ответа по окончании данного срока?
- •Вариант № 28
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 29
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 30
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
Вариант № 26
Теоретическая часть задания
Сущность, плательщики, ставки налога на прибыль. Состав доходов и расходов. Перенос убытков прошлых лет.
Практическая часть задания (тестовая)
1. В каких случаях при продаже (обмене) недвижимости НДФЛ не уплачивается?
- Если недвижимость в собственности более 5 лет
- Если недвижимость в собственности более 3 лет и это первая продажа
- Это первая продажа
- В случае обмена
- Сделка осуществляется без помощи реэлтора
2. Земельный участок, находящийся в коллективной собственности в равных долях Егоровой, Полищука, Иваницкой и Эбасан используется для садоводства. Оценочная стоимость участка 80000 грн. Имеет ли право Полищук продать свою долю за 2 грн? Каков будет размер НДФЛ?
- Имеет, НДФЛ – 10 копеек
- Имеет, НДФЛ – 0 гривен
- Имеет
- Имеет, НДФЛ – 1000 гривен
- Не имеет, так сумма продажи должна быть не ниже оценочной стоимости и необходим вынос границ доли Полищука в натуру
4. В каком порядке в течение одного года выгоднее продавать объекты движимого имущества: автомобиль «Москвич», мотороллер отечественного производства и тихоокеанский лайнер, если все объекты находятся в частной собственности физического лица.
- Лайнер, дальше без разницы
- Москвич, Лайнер, Мопед
- Мопед, Москвич, Лайнер продать вообще нельзя
- Москвич, Мопед, Лайнер
- Надо всё продавать одновременно
5. Доход нерезидента, полученный им в Украине составил 15 000 грн. Будет ли применяться при налогообложении дохода 17% и если да, то из какой суммы удерживается налог по данной ставке?
- Нет
- Да, 15000 грн.
- Да, с суммы 5000 грн.
- Да, с суммы превышающей 10 минимальных зарплат
- Да, со всей суммы
6. Какие структуры могут определять оценочную стоимость при продаже объектов движимого и недвижимого имущества?
- КабМин
- Верховная Рада
- Для движимого имущества МРЭО
- Для недвижимости, отличной от земельных участков БТИ
- Для земельных участков управление земельных ресурсов
7. Каковы ставки НДФЛ при наследовании лицами, не являющимися членами семьи наследодателя?
- 0%
- 5%
- 10%
- 15%
- 17%
8. До какого срока наследник – нерезидент должен оплатить НДФЛ?
- на следующий день после оформления наследства
- до нотариального оформления наследства
- в течении 40 дней
- в течении года
- нерезиденты НДФЛ не платят
9. Ставки НДФЛ для нерезидентов при налогообложении объектов наследования, если стоимость объекта превышает 10730 грн?
- 17% на сумму превышения
- Сотый раз повторяю: Резиденты НДФЛ не платят!!!!!!!!!
- 15%
- 17%
- 0%
10. Каким образом органы ГНАУ извещаются о количестве продаж объектов недвижимости физическим лицом в течение года?
- Такой процедуры нет
- Нотариус проверяет в реестре по ИНН продавца
- По телефону
- Банком, при безналичной оплате
- Лично продавцом
Вариант № 27
Теоретическая часть задания
Цена отражения доходов-расходов налогоплательщика. Применение и методика установления обычных цен.
Практическая часть задания (тестовая)
1. Каким образом органы ГНАУ извещаются о количестве продаж объектов движимого имущества физическим лицом в течение года?
- Извещает нотариус
- Извещает банк
- Такой процедуры нет
- Это не имеет значения
- Лично продавцом
2. В каких случаях налоговая инспекция отсылает налогоплательщику налоговое уведомление-решение?
- когда выявлена недоимка по налогам и сборам и если законодательством установлено, что сумму данного налога рассчитывает налоговый орган и соответственно извещает налогоплательщика о произведенных расчетах
- в случае непредоставления налоговой отчетности в предельные сроки
- только в случае выявления недоимки по косвенным налогам и сборам
- когда выявлена недоимка по налогам и сборам
- если законодательством установлено, что сумму данного налога рассчитывает налоговый орган и соответственно извещает налогоплательщика о произведенных расчетах
3. Каковы сроки уплаты налогов и сборов?
- в течение 10 календарных дней после предельного срока сдачи налоговой декларации
- в течение 10 календарных дней после дня сдачи отчетности
- в течение 20 календарных дней после предельного срока сдачи налоговой декларации
- в течение 10 рабочих дней после предельного срока сдачи налоговой декларации
- в течение 10 рабочих дней, следующих за отчетным периодом
4. Если последний день сдачи налоговой отчетности выпадает на выходной или праздничный день – когда наступит предельный срок сдачи отчетности (т.е. в какой последний день ее нужно сдать, чтобы не было санкций за несвоевременную сдачу отчетности)?
- отчетность можно сдать в следующий рабочий день
- отчетность можно сдать в течение 2 календарных дней
- отчетность сдают в последний рабочий день перед выходными
- отчетность должна быть сдана в последний отчетный день независимо от того праздничный это день или нет
- в соответствии с Налоговым Кодексом отчетность можно сдать в течение 3 календарных дней
5. Если последний день уплаты налога или сбора выпадает на выходной или праздничный день – когда наступит предельный срок уплаты (т.е. в какой последний день нужно заплатить налог, чтобы не было санкций за несвоевременную уплату)?
- уплату производят в последний рабочий день перед выходными
- уплату производят в следующий рабочий день
- в течение 10 календарных дней после выходных
- в последний день уплаты налога независимо от того праздничный это день или нет
- предельный срок уплаты продлевается на 5 рабочих дней
6. В каких случаях налогоплательщику отсылается налоговое требование?
- если предприятие не оплатило вовремя налоговое обязательство, в результате чего возник налоговой долг и имущество предприятия находится в налоговом залоге
- когда выявлена недоимка по налогам и сборам
- в случае возникновения налогового долга
- если предприятие находится в налоговом залоге
- если предприятие не оплатило вовремя налоговое обязательство
7. Укажите, какие ограничения или запреты накладывает на предприятие налоговый залог.
- нельзя проводить взаимозачет и любые формы переуступки долга, отчуждать активы, находящиеся в налоговом залоге, самостоятельно распоряжаться новым приобретенным имуществом;
- нельзя приобретать новое имущество, проводить расчеты с поставщиками, погашать задолженность перед кредиторами, не являющимися государственными органами (налоговая инспекция, казначейство и т.д.);
- нельзя приобретать запасы и другие оборотные производственные фонды, накладывается запрет на все выплаты со стороны предприятия, кроме выплат органам государственной власти (налоговая, казначейство и т.д.)
- нельзя торговать запасами и готовой продукцией, продолжать производственную деятельность, осуществлять финансирование производства