- •Контрольно-квалификационное задание по дисциплине «Налоговый менеджмент» для студентов 5-го курса очной формы обучения специальности «Финансы» Вариант № 1
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Кто такой «налоговый агент»?
- •2. Когда налоговое обязательство превращается в налоговый долг?
- •3. Что такое налоговый долг?
- •4. Что означает «конфликт интересов»?
- •5. Каковы действия налогоплательщика, если инспектор, принимающий налоговую отчетность, отказал в ее приёмке, сославшись на обнаруженную арифметическую ошибку?
- •Вариант № 2
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •5. Каковы особенности сдачи отчетности почтой?
- •6. Каковы особенности сдачи отчетности в электронной форме?
- •7. В каких случаях налогоплательщику запрещено подавать уточняющий расчет?
- •Вариант № 3
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •2. В каких случаях налоговая инспекция отсылает налогоплательщику налоговое уведомление-решение?
- •8. Что такое переуступка прав требований и обязательств. Почему она запрещена для налоговых должников?
- •9. Где происходит регистрация имущества, находящегося в налоговом залоге?
- •10. Сколько дней жалоба рассматривается органами гнау? Каковы действия налогоплательщика в случае, если жалоба осталась без ответа по окончании данного срока?
- •Вариант № 4
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 5
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 6
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Укажите, какие обязательные реквизиты должно содержать направление на проведение налоговой проверки.
- •Вариант № 7
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 8
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •8. Предприятие получило от покупателя вексель, выписанный в его пользу на сумму 10 тыс. Грн. Дата погашения векселя – 31.12.2015 г. Что отражается в составе доходов-расходов предприятия?
- •Вариант № 9
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •6. Предприятие уплатило штраф своему контрагенту за нарушение сроков поставки продукции. Что отражается в налоговом учете прибыли?
- •7. Предприятие получило штраф от своего контрагента за нарушение сроков поставки продукции. Что отражается в составе доходов-расходов предприятия?
- •Вариант № 10
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Предприятие перечислило 100 грн. В фонд защитников животных, занесенных в Красную книгу (неприбыльной организации). Что отражается в составе доходов-расходов предприятия и когда?
- •10. Обобщающий вопрос – на какую дату предприятие с длительным технологическим циклом производства товаров (более 1 года) отражает расходы, включаемые в состав себестоимости?
- •Вариант № 11
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •5. Обобщающий вопрос – на какую дату предприятие с обычным технологическим циклом (менее 1 года) отражает расходы, включаемые в состав себестоимости?
- •7. Предприятие забраковало выпущенную партию продукции. Как бракованная продукция отразится в его расходах?
- •Вариант № 12
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •3. Предприятие выдало дивиденды. Что отражается в составе его доходов-расходов?
- •4. Предприятие оплатило консультационные услуги аудиторской российской фирме. Какие ограничения по отражению расходов предприятия могут возникнуть?
- •Вариант № 13
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Каков размер максимальный суточных для командировки по Украине?
- •Вариант № 14
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 15
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •8. Суд удовлетворил иск кредитора. Что отражает в этот день должник-покупатель в составе своих доходов-расходов?
- •Вариант № 16
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 17
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. В какую группу основных средств и прочих необоротных активов включаются весы стоимостью 3000 грн.? Какой будет минимальный срок полезного использования?
- •3. Что такое амортизация?
- •4. Как устанавливается и как меняется срок полезного использования основного средства и выбранный метод начисления амортизации.
- •5. Как расходы на ремонт основного средства включаются в состав доходов-расходов предприятия?
- •Вариант № 18
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 19
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Кто такой «налоговый агент»?
- •Вариант № 20
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •6. На какой размер налоговой социальной льготы (нсл) может претендовать студент, получающий зарплату 1000 грн? Студент учится на коммерческой основе (платно), стипендию студент не получает.
- •7. Студент учится в вуЗе на коммерческой основе (т.Е. Платно). Его заработок – 1000 грн. В месяц. Могут ли его родители получить налоговую скидку в размере оплаты за учёбу сына?
- •Вариант № 21
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 22
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 23
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •5. Что включается в налоговую скидку?
- •6. Как проводится годовой перерасчет ндфл? Кратко опишите методику
- •7. В каких случаях работодатель должен сделать перерасчет ндфл?
- •Вариант № 24
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •2. Работник, вернувшись из командировки, не вернул своевременно 100 грн. Излишне выплаченных командировочных. Какие будут налоговые последствия?
- •3. Что такое дополнительное благо?
- •Вариант № 25
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •2. Работник имеет основное место работы. Кроме того, работает как внешний совместитель на другом предприятии. Как работник может поменять место применения налоговой социальной льготы?
- •3. В каких случаях теряется право на налоговую социальную льготу?
- •Вариант № 26
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 27
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •8. Что такое переуступка прав требований и обязательств. Почему она запрещена для налоговых должников?
- •9. Где происходит регистрация имущества, находящегося в налоговом залоге?
- •10. Сколько дней жалоба рассматривается органами гнау? Каковы действия налогоплательщика в случае, если жалоба осталась без ответа по окончании данного срока?
- •Вариант № 28
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 29
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 30
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
Вариант № 13
Теоретическая часть задания
Апелляционное обжалование решений контролирующих органов
Практическая часть задания (тестовая)
1. Каков размер максимальный суточных для командировки по Украине?
- не более 0,2 от минимальной зароботной платы по состоянию на 01 января отчетного налогового года
- не более 0,25 от минимальной зароботной платы по состоянию на 01 января отчетного налогового года
- не более 0,5 от минимальной зароботной платы по состоянию на 01 января отчетного налогового года
- не более 0,75 от минимальной зароботной платы по состоянию на 01 января отчетного налогового года
- в размере минимальной зароботной платы по состоянию на 01 января отчетного налогового года.
2. Преподаватель кафедры финансов Крымского сельхозинститута был направлен в командировку в Киев на семинар, посвященный Налоговому Кодексу. Имеется приглашение на семинар принимающей стороны. Какие документы, подтверждающие расходы преподавателя в командировке, должны быть представлены в бухгалтерию по возвращению из Киева, чтобы отнести их на состав расходов ВУЗа?
- приглашение принимающей стороны, заключенные контракты
- договор о намерениях, оферты и прочие документы
- документы, подтверждающие участие командировочного в переговорах, конференциях, симпозиумах
- чеки, квитанции, билеты и т.п.
- все ответы верны.
3. Преподаватель кафедры финансов Крымского сельхозинститута был направлен в командировку на курсы повышения квалификации в Лондонскую балетную студию. Имеется приглашение принимающей стороны. Какие документы, подтверждающие расходы преподавателя в командировке, должны быть представлены в бухгалтерию по возвращению из Лондона, чтобы отнести их на состав расходов ВУЗа?
- приглашение принимающей стороны, заключенные контракты
- договор о намерениях, оферты и прочие документы
- документы, подтверждающие участие командировочного в переговорах, конференциях, симпозиумах
- поскольку балетная студия не относится к хозяйственной деятельности сельхозинститута расходы на данную командировку не отражаются в составе расходов предприятия
- чеки, квитанции, билеты и т.п.
4. В автомобиле Запорожского автозавода, находящегося на гарантии, выявлены неисправности узлов и механизмов, на которые распространялась гарантия ЗАЗ. Какую сумму расходов на гарантийный ремонт и обслуживание отразит ЗАЗ в составе расходов предприятия?
- ЗАЗ ничего не отражает в налоговом учете
- ЗАЗ должен обнародовать условия гарантии в рекламе или технической документации. В этом случае производитель отражает расходы на сумму устранения выявленных неисправностей
- ЗАЗ забирает автомобиль и продает новый за 0,01 грн
- ЗАЗ ничего не отражает в расходах, т.к. ремонт производится за счет покупателя
5. К чемпионату ЕВРО 2012 Украинским спорткомитетом закуплена партия трембит. Часть музыкальных инструментов оказалась бракованной по вине производителя и подлежала возврату. Что отражает производитель в составе своих доходов-расходов по факту возврата брака, если гарантийный ремонт и обслуживание трембит не предусмотрен условиями их эксплуатации, а нормы технологического брака при производстве трембит – отсутствуют.
- производитель отражает доходы на сумму брака
- производитель отражает расходы на сумму брака
- производитель ничего не отражает, т.к. нормы технологического брака при производстве трембит - отсутствуют
- трембиты как музыкальный инструмент учитываются в составе основных средств, их стоимость подлежит амортизации
6. Сельскохозяйственное предприятие застраховало риск гибели урожая озимых по страховому тарифу значительно выше его обычной ставки. Что отражает сельскохозяйственное предприятие в составе своих доходов-расходов?
- сельхозпредприятие отражает расходы по завышенному тарифу
- сельхозпредприятие отражает доходы по завышенному тарифу
- сельхозпредприятие отражает расходы по обычной ставке
- сельхозпредприятие отражает доходы по обычной ставке
- сельхозпредприятие ничего не отражает в налоговом учете прибыли
7. Сельскохозяйственное предприятие застраховало жизнь и здоровье своих рабочих-механизаторов. Что отражает предприятие в составе своих доходов-расходов?
- сельхозпредприятие отражает расходы
- сельхозпредприятие отражает доходы
- сельхозпредприятие отражает расходы по обычной ставке
- сельхозпредприятие отражает доходы по обычной ставке
- сельхозпредприятие ничего не отражает в налоговом учете прибыли
8. Областная больница им. Семашко застраховала жизнь и здоровье врачей и медсестёр. Что отражает больница в составе своих доходов-расходов?
- отражает расходы
- отражает доходы
- отражает расходы по страховому тарифу не выше обычного
- отражает доходы по ставке не ниже обычной
- ничего не отражает в налоговом учете прибыли
9. Для отражения расходов на подготовку кадров в составе расходов предприятия – должен ли между предприятием и будущим специалистом быть заключен трудовой договор и существовать трудовые отношения?
- Да, должен, но наличие трудовых отношений на момент заключения договора о подготовке кадров - необязательно
- Да, должен и обязательны трудовые отношения
- Нет, не должен, но трудовые отношения обязательны
- Нет, не должен и не обязательны трудовые отношения
- По усмотрению предприятия
10. Что грозит в налоговом плане предприятию, направившему специалиста на учебу за счет средств предприятия, если между будущим работником и работодателем договор о подготовке специалиста будет расторгнут?
- Ничего
- Предприятие всю сумму понесенных расходов на обучение отражает в составе доходов и уплачивает пеню
- Предприятие всю сумму понесенных расходов на обучение отражает в расходах
- Предприятие всю сумму понесенных расходов на обучение отражает в доходах
- Предприятие уплачивает пеню