- •Контрольно-квалификационное задание по дисциплине «Налоговый менеджмент» для студентов 5-го курса очной формы обучения специальности «Финансы» Вариант № 1
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Кто такой «налоговый агент»?
- •2. Когда налоговое обязательство превращается в налоговый долг?
- •3. Что такое налоговый долг?
- •4. Что означает «конфликт интересов»?
- •5. Каковы действия налогоплательщика, если инспектор, принимающий налоговую отчетность, отказал в ее приёмке, сославшись на обнаруженную арифметическую ошибку?
- •Вариант № 2
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •5. Каковы особенности сдачи отчетности почтой?
- •6. Каковы особенности сдачи отчетности в электронной форме?
- •7. В каких случаях налогоплательщику запрещено подавать уточняющий расчет?
- •Вариант № 3
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •2. В каких случаях налоговая инспекция отсылает налогоплательщику налоговое уведомление-решение?
- •8. Что такое переуступка прав требований и обязательств. Почему она запрещена для налоговых должников?
- •9. Где происходит регистрация имущества, находящегося в налоговом залоге?
- •10. Сколько дней жалоба рассматривается органами гнау? Каковы действия налогоплательщика в случае, если жалоба осталась без ответа по окончании данного срока?
- •Вариант № 4
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 5
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 6
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Укажите, какие обязательные реквизиты должно содержать направление на проведение налоговой проверки.
- •Вариант № 7
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 8
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •8. Предприятие получило от покупателя вексель, выписанный в его пользу на сумму 10 тыс. Грн. Дата погашения векселя – 31.12.2015 г. Что отражается в составе доходов-расходов предприятия?
- •Вариант № 9
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •6. Предприятие уплатило штраф своему контрагенту за нарушение сроков поставки продукции. Что отражается в налоговом учете прибыли?
- •7. Предприятие получило штраф от своего контрагента за нарушение сроков поставки продукции. Что отражается в составе доходов-расходов предприятия?
- •Вариант № 10
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Предприятие перечислило 100 грн. В фонд защитников животных, занесенных в Красную книгу (неприбыльной организации). Что отражается в составе доходов-расходов предприятия и когда?
- •10. Обобщающий вопрос – на какую дату предприятие с длительным технологическим циклом производства товаров (более 1 года) отражает расходы, включаемые в состав себестоимости?
- •Вариант № 11
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •5. Обобщающий вопрос – на какую дату предприятие с обычным технологическим циклом (менее 1 года) отражает расходы, включаемые в состав себестоимости?
- •7. Предприятие забраковало выпущенную партию продукции. Как бракованная продукция отразится в его расходах?
- •Вариант № 12
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •3. Предприятие выдало дивиденды. Что отражается в составе его доходов-расходов?
- •4. Предприятие оплатило консультационные услуги аудиторской российской фирме. Какие ограничения по отражению расходов предприятия могут возникнуть?
- •Вариант № 13
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Каков размер максимальный суточных для командировки по Украине?
- •Вариант № 14
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 15
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •8. Суд удовлетворил иск кредитора. Что отражает в этот день должник-покупатель в составе своих доходов-расходов?
- •Вариант № 16
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 17
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. В какую группу основных средств и прочих необоротных активов включаются весы стоимостью 3000 грн.? Какой будет минимальный срок полезного использования?
- •3. Что такое амортизация?
- •4. Как устанавливается и как меняется срок полезного использования основного средства и выбранный метод начисления амортизации.
- •5. Как расходы на ремонт основного средства включаются в состав доходов-расходов предприятия?
- •Вариант № 18
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 19
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Кто такой «налоговый агент»?
- •Вариант № 20
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •6. На какой размер налоговой социальной льготы (нсл) может претендовать студент, получающий зарплату 1000 грн? Студент учится на коммерческой основе (платно), стипендию студент не получает.
- •7. Студент учится в вуЗе на коммерческой основе (т.Е. Платно). Его заработок – 1000 грн. В месяц. Могут ли его родители получить налоговую скидку в размере оплаты за учёбу сына?
- •Вариант № 21
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 22
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 23
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •5. Что включается в налоговую скидку?
- •6. Как проводится годовой перерасчет ндфл? Кратко опишите методику
- •7. В каких случаях работодатель должен сделать перерасчет ндфл?
- •Вариант № 24
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •2. Работник, вернувшись из командировки, не вернул своевременно 100 грн. Излишне выплаченных командировочных. Какие будут налоговые последствия?
- •3. Что такое дополнительное благо?
- •Вариант № 25
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •2. Работник имеет основное место работы. Кроме того, работает как внешний совместитель на другом предприятии. Как работник может поменять место применения налоговой социальной льготы?
- •3. В каких случаях теряется право на налоговую социальную льготу?
- •Вариант № 26
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 27
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •8. Что такое переуступка прав требований и обязательств. Почему она запрещена для налоговых должников?
- •9. Где происходит регистрация имущества, находящегося в налоговом залоге?
- •10. Сколько дней жалоба рассматривается органами гнау? Каковы действия налогоплательщика в случае, если жалоба осталась без ответа по окончании данного срока?
- •Вариант № 28
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 29
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 30
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
Вариант № 22
Теоретическая часть задания
Порядок признания доходов по налогу на прибыль.
Практическая часть задания (тестовая)
1. Владелец облигаций приобрел их за 20 000 грн., а реализовал на вторичном рынке (на фондовой бирже) за 25 000 грн. Что отражает предприятие в составе доходов-расходов?
- отражает расходы
- отражает доходы в приложении ІД
- отражает доходы в основном тексте декларации
- отражает доходы в приложении ЦП в сумме 5000 грн.
- отражает доходы в приложении ЦП в сумме 25000 грн.
2. Владелец акций приобрел их за 20 000 грн., а реализовал на вторичном рынке (на фондовой бирже) за 19 000 грн. Что отражает предприятие в составе доходов-расходов?
- отражает доходы
- отражает доходы в приложении ІД
- отражает расходы в основном тексте декларации
- 1000 грн. переносится на финансовый результат будущих периодов
- отражает расходы в приложении ЦП в сумме 19000 грн.
3. Что такое корпоративные права?
- водительские права, которые выдали на фирме
- только акции
- акции и доля в уставном капитале неакционерных обществ
- тоже, что и штрафные санкции
- только доля в уставном фонде неакционерных обществ
4. Приведите примеры доходов граждан, которые не включаются в налогооблагаемый доход?
- государственная социальная материальная помощь;
- доходы от предоставления имущества в аренду;
- заработная плата, премия, натуроплата;
- средства, полученные на командировки;
- выплаты по гражданско- правовым договорам.
5. Что является базой налогообложения у резидента?
- общий месячный и общий годовой налогооблагаемый доход
- чистый годовой налогооблагаемый доход
- чистый месячный налогооблагаемый доход
- доходы, подлежащие окончательному налогообложению при их выплате
- доходы от операций с ценными бумагами
6. Что является базой налогообложения у нерезидента?
- общий годовой налогооблагаемый доход
- чистый годовой налогооблагаемый доход
- общий месячный налогооблагаемый доход
- доходы, подлежащие окончательному налогообложению при их выплате
- чистый месячный налогооблагаемый доход
7. Кто такой резидент? Перечислите критерии, по которым определяется – является ли человек резидентом Украины.
- место жительства человека в Украине
- любой человек, который пересек границу Украины
- постоянное место жительства в Украине
- человек, владеющий недвижимостью в Украине
- гражданин Украины
- более 50% доходов человека – с источником происхождения в Украине
8. Приведите примеры доходов, с источником их происхождения в Украине.
- получение зарплаты на украинском предприятии
- получение в наследство от украинской бабушки суммы на банковском счету в «Deutschebank»
- получение зарплаты от филиала украинского предприятия, расположенного за рубежом
- украинский резидент выручил деньги от продажи своей недвижимости в Берлине
- немец выиграл в лотерею 1200 грн. в Украине
9. Каковы сроки уплаты НДФЛ при выплате заработной платы в денежной форме?
- в день выплаты сотруднику заработной платы
- в день начисления заработной платы
- в 10-дневный срок после сдачи формы 1ДФ
- на следующий рабочий день после выдачи зарплаты сотруднику
- в сроки, соответствующие месячному налоговому периоду
10. Каковы сроки уплаты НДФЛ, если заработная плата начислена, однако произошла задержка в выдаче зарплаты по вине работодателя.
- в день выплаты сотруднику заработной платы
- в день начисления заработной платы
- в 10-дневный срок после сдачи формы 1ДФ
- на следующий рабочий день после выдачи зарплаты сотруднику
- в сроки, соответствующие месячному налоговому периоду