- •Контрольно-квалификационное задание по дисциплине «Налоговый менеджмент» для студентов 5-го курса очной формы обучения специальности «Финансы» Вариант № 1
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Кто такой «налоговый агент»?
- •2. Когда налоговое обязательство превращается в налоговый долг?
- •3. Что такое налоговый долг?
- •4. Что означает «конфликт интересов»?
- •5. Каковы действия налогоплательщика, если инспектор, принимающий налоговую отчетность, отказал в ее приёмке, сославшись на обнаруженную арифметическую ошибку?
- •Вариант № 2
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •5. Каковы особенности сдачи отчетности почтой?
- •6. Каковы особенности сдачи отчетности в электронной форме?
- •7. В каких случаях налогоплательщику запрещено подавать уточняющий расчет?
- •Вариант № 3
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •2. В каких случаях налоговая инспекция отсылает налогоплательщику налоговое уведомление-решение?
- •8. Что такое переуступка прав требований и обязательств. Почему она запрещена для налоговых должников?
- •9. Где происходит регистрация имущества, находящегося в налоговом залоге?
- •10. Сколько дней жалоба рассматривается органами гнау? Каковы действия налогоплательщика в случае, если жалоба осталась без ответа по окончании данного срока?
- •Вариант № 4
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 5
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 6
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Укажите, какие обязательные реквизиты должно содержать направление на проведение налоговой проверки.
- •Вариант № 7
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 8
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •8. Предприятие получило от покупателя вексель, выписанный в его пользу на сумму 10 тыс. Грн. Дата погашения векселя – 31.12.2015 г. Что отражается в составе доходов-расходов предприятия?
- •Вариант № 9
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •6. Предприятие уплатило штраф своему контрагенту за нарушение сроков поставки продукции. Что отражается в налоговом учете прибыли?
- •7. Предприятие получило штраф от своего контрагента за нарушение сроков поставки продукции. Что отражается в составе доходов-расходов предприятия?
- •Вариант № 10
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Предприятие перечислило 100 грн. В фонд защитников животных, занесенных в Красную книгу (неприбыльной организации). Что отражается в составе доходов-расходов предприятия и когда?
- •10. Обобщающий вопрос – на какую дату предприятие с длительным технологическим циклом производства товаров (более 1 года) отражает расходы, включаемые в состав себестоимости?
- •Вариант № 11
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •5. Обобщающий вопрос – на какую дату предприятие с обычным технологическим циклом (менее 1 года) отражает расходы, включаемые в состав себестоимости?
- •7. Предприятие забраковало выпущенную партию продукции. Как бракованная продукция отразится в его расходах?
- •Вариант № 12
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •3. Предприятие выдало дивиденды. Что отражается в составе его доходов-расходов?
- •4. Предприятие оплатило консультационные услуги аудиторской российской фирме. Какие ограничения по отражению расходов предприятия могут возникнуть?
- •Вариант № 13
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Каков размер максимальный суточных для командировки по Украине?
- •Вариант № 14
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 15
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •8. Суд удовлетворил иск кредитора. Что отражает в этот день должник-покупатель в составе своих доходов-расходов?
- •Вариант № 16
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 17
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. В какую группу основных средств и прочих необоротных активов включаются весы стоимостью 3000 грн.? Какой будет минимальный срок полезного использования?
- •3. Что такое амортизация?
- •4. Как устанавливается и как меняется срок полезного использования основного средства и выбранный метод начисления амортизации.
- •5. Как расходы на ремонт основного средства включаются в состав доходов-расходов предприятия?
- •Вариант № 18
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 19
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Кто такой «налоговый агент»?
- •Вариант № 20
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •6. На какой размер налоговой социальной льготы (нсл) может претендовать студент, получающий зарплату 1000 грн? Студент учится на коммерческой основе (платно), стипендию студент не получает.
- •7. Студент учится в вуЗе на коммерческой основе (т.Е. Платно). Его заработок – 1000 грн. В месяц. Могут ли его родители получить налоговую скидку в размере оплаты за учёбу сына?
- •Вариант № 21
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 22
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 23
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •5. Что включается в налоговую скидку?
- •6. Как проводится годовой перерасчет ндфл? Кратко опишите методику
- •7. В каких случаях работодатель должен сделать перерасчет ндфл?
- •Вариант № 24
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •2. Работник, вернувшись из командировки, не вернул своевременно 100 грн. Излишне выплаченных командировочных. Какие будут налоговые последствия?
- •3. Что такое дополнительное благо?
- •Вариант № 25
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •2. Работник имеет основное место работы. Кроме того, работает как внешний совместитель на другом предприятии. Как работник может поменять место применения налоговой социальной льготы?
- •3. В каких случаях теряется право на налоговую социальную льготу?
- •Вариант № 26
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 27
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •8. Что такое переуступка прав требований и обязательств. Почему она запрещена для налоговых должников?
- •9. Где происходит регистрация имущества, находящегося в налоговом залоге?
- •10. Сколько дней жалоба рассматривается органами гнау? Каковы действия налогоплательщика в случае, если жалоба осталась без ответа по окончании данного срока?
- •Вариант № 28
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 29
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 30
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
8. Что такое переуступка прав требований и обязательств. Почему она запрещена для налоговых должников?
- это форма взаимозачета запрещена, так как придется спрашивать долг в полном размере с третьих лиц
- переуступка прав требований и обязательств приводит к снижению налоговых обязательств и неуплате налогового долга, так как третьи лица не обязаны уплачивать долги предприятий-должников.
- если средств должника не хватит для уплаты долга, тогда взыскание будет направлено на его должников (то есть за счет взыскания дебиторской задолженности, срок которой наступил)
- если средств должника не хватит для уплаты долга, тогда взыскание будет направлено на его должников (то есть за счет взыскания дебиторской задолженности, срок которой не наступил)
9. Где происходит регистрация имущества, находящегося в налоговом залоге?
- Государственная налоговая администрация Украины
- Государственный реестр залога движимого и недвижимого имущества
- Государственный реестр предприятий и организаций
- Государственная казначейская служба
10. Сколько дней жалоба рассматривается органами гнау? Каковы действия налогоплательщика в случае, если жалоба осталась без ответа по окончании данного срока?
- 20 дней, если не рассмотрели – подаем жалобу в вышестоящий орган либо начинаем судебное обжалование
- 60 дней, если не рассмотрели – подаем жалобу в вышестоящий орган либо начинаем судебное обжалование
- 20 дней (60 дней – в исключительных случаях), если без ответа – считается решение в пользу налогоплательщика
- 20 дней (60 дней – в исключительных случаях), если жалобу не рассмотрели – подаем жалобу в вышестоящий орган либо начинаем судебное обжалование
Вариант № 28
Теоретическая часть задания
Налогообложение доходов физлица - предпринимателя от осуществления хозяйственной деятельности.
Практическая часть задания (тестовая)
1. Инвалид 1- й группы, не являющийся родственником наследодателя получил в наследство денежные средства на счету в банке. Каковы будет ставка НДФЛ на объект наследования?
- 0%
- 5%
- 10%
- 15%
- 17%
2. Предприятие подало налоговую отчетность за сентябрь 15 октября, однако оплата налога в бюджет не была произведена своевременно. Когда при самых оперативных действиях налоговой службы может начаться отчуждение имущества, находящегося в налоговом залоге?
- 9 января
- 1 января
- 31 октября
- 30 ноября
- 31 декабря
3. Каким документом оформляется право налогового залога на имущество должника?
- налоговое требование
- приказ ГНАУ
- акт описи
- выписка из реестра залога движимого и недвижимого имущества.
4. С 1 сентября здание офиса предприятия находится в залоге согласно нотариально заверенному договору с банком-кредитором. Однако с 1 октября все имущество предприятия находится в налоговом залоге. Какой залог имеет преимущественное право?
- имущественное право имеет банковский залог
- имущественное право имеет налоговый залог
- налоговый залог распространяется на все имущество, кроме здания офиса, находящегося в банковском налоге.
5. Кто контролирует деятельность налогового должника?
- налоговый инспектор
- налоговая милиция
- налоговый управляющий
- юрист налоговой инспекции
6 Укажите, в каких случаях к налогоплательщику может быть применен административный арест имущества.
- налогоплательщик без уведомления налогового управляющего распродает имущество, находящееся в налоговом залоге
- налогоплательщик распродает запасы и готовую продукцию
- налогоплательщик подал жалобу в хозяйственный суд
- налогоплательщик отказывается от проведения проверки имущества, находящегося в налоговом залоге.
7. Что означает «полный налоговый арест имущества»
- при ведении деятельности вся прибыль переходит в органы ГНАУ
- перед проведением любой операции с имуществом налогоплательщик должен получить разрешение руководителя налоговой службы
- запрещено любое использование и распоряжение имуществом
- возможна продажа имущества для получения средств для уплаты долга.
8. Что означает «условный налоговый арест имущества»?
- при ведении деятельности вся прибыль переходит в органы ГНАУ
- перед проведением любой операции с имуществом налогоплательщик должен получить разрешение руководителя налоговой службы
- запрещено любое использование и распоряжение имуществом
- возможна продажа имущества для получения средств для уплаты долга.
9 Кто несет ответственность в случае порчи или уничтожения имущества, подвергшегося налоговому аресту?
- налогоплательщик
- налоговый орган, который наложил арест
- налоговый управляющий
- правоохранительные органы
10. В течение какого срока суд должен подтвердить обоснованность наложения налогового ареста?
- В течение 24 часов
- В течение 12 часов
- В течение 36 часов
- В течение 96 часов