
- •Контрольно-квалификационное задание по дисциплине «Налоговый менеджмент» для студентов 5-го курса очной формы обучения специальности «Финансы» Вариант № 1
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Кто такой «налоговый агент»?
- •2. Когда налоговое обязательство превращается в налоговый долг?
- •3. Что такое налоговый долг?
- •4. Что означает «конфликт интересов»?
- •5. Каковы действия налогоплательщика, если инспектор, принимающий налоговую отчетность, отказал в ее приёмке, сославшись на обнаруженную арифметическую ошибку?
- •Вариант № 2
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •5. Каковы особенности сдачи отчетности почтой?
- •6. Каковы особенности сдачи отчетности в электронной форме?
- •7. В каких случаях налогоплательщику запрещено подавать уточняющий расчет?
- •Вариант № 3
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •2. В каких случаях налоговая инспекция отсылает налогоплательщику налоговое уведомление-решение?
- •8. Что такое переуступка прав требований и обязательств. Почему она запрещена для налоговых должников?
- •9. Где происходит регистрация имущества, находящегося в налоговом залоге?
- •10. Сколько дней жалоба рассматривается органами гнау? Каковы действия налогоплательщика в случае, если жалоба осталась без ответа по окончании данного срока?
- •Вариант № 4
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 5
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 6
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Укажите, какие обязательные реквизиты должно содержать направление на проведение налоговой проверки.
- •Вариант № 7
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 8
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •8. Предприятие получило от покупателя вексель, выписанный в его пользу на сумму 10 тыс. Грн. Дата погашения векселя – 31.12.2015 г. Что отражается в составе доходов-расходов предприятия?
- •Вариант № 9
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •6. Предприятие уплатило штраф своему контрагенту за нарушение сроков поставки продукции. Что отражается в налоговом учете прибыли?
- •7. Предприятие получило штраф от своего контрагента за нарушение сроков поставки продукции. Что отражается в составе доходов-расходов предприятия?
- •Вариант № 10
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Предприятие перечислило 100 грн. В фонд защитников животных, занесенных в Красную книгу (неприбыльной организации). Что отражается в составе доходов-расходов предприятия и когда?
- •10. Обобщающий вопрос – на какую дату предприятие с длительным технологическим циклом производства товаров (более 1 года) отражает расходы, включаемые в состав себестоимости?
- •Вариант № 11
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •5. Обобщающий вопрос – на какую дату предприятие с обычным технологическим циклом (менее 1 года) отражает расходы, включаемые в состав себестоимости?
- •7. Предприятие забраковало выпущенную партию продукции. Как бракованная продукция отразится в его расходах?
- •Вариант № 12
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •3. Предприятие выдало дивиденды. Что отражается в составе его доходов-расходов?
- •4. Предприятие оплатило консультационные услуги аудиторской российской фирме. Какие ограничения по отражению расходов предприятия могут возникнуть?
- •Вариант № 13
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Каков размер максимальный суточных для командировки по Украине?
- •Вариант № 14
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 15
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •8. Суд удовлетворил иск кредитора. Что отражает в этот день должник-покупатель в составе своих доходов-расходов?
- •Вариант № 16
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 17
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. В какую группу основных средств и прочих необоротных активов включаются весы стоимостью 3000 грн.? Какой будет минимальный срок полезного использования?
- •3. Что такое амортизация?
- •4. Как устанавливается и как меняется срок полезного использования основного средства и выбранный метод начисления амортизации.
- •5. Как расходы на ремонт основного средства включаются в состав доходов-расходов предприятия?
- •Вариант № 18
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 19
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Кто такой «налоговый агент»?
- •Вариант № 20
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •6. На какой размер налоговой социальной льготы (нсл) может претендовать студент, получающий зарплату 1000 грн? Студент учится на коммерческой основе (платно), стипендию студент не получает.
- •7. Студент учится в вуЗе на коммерческой основе (т.Е. Платно). Его заработок – 1000 грн. В месяц. Могут ли его родители получить налоговую скидку в размере оплаты за учёбу сына?
- •Вариант № 21
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 22
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 23
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •5. Что включается в налоговую скидку?
- •6. Как проводится годовой перерасчет ндфл? Кратко опишите методику
- •7. В каких случаях работодатель должен сделать перерасчет ндфл?
- •Вариант № 24
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •2. Работник, вернувшись из командировки, не вернул своевременно 100 грн. Излишне выплаченных командировочных. Какие будут налоговые последствия?
- •3. Что такое дополнительное благо?
- •Вариант № 25
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •2. Работник имеет основное место работы. Кроме того, работает как внешний совместитель на другом предприятии. Как работник может поменять место применения налоговой социальной льготы?
- •3. В каких случаях теряется право на налоговую социальную льготу?
- •Вариант № 26
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 27
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •8. Что такое переуступка прав требований и обязательств. Почему она запрещена для налоговых должников?
- •9. Где происходит регистрация имущества, находящегося в налоговом залоге?
- •10. Сколько дней жалоба рассматривается органами гнау? Каковы действия налогоплательщика в случае, если жалоба осталась без ответа по окончании данного срока?
- •Вариант № 28
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 29
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 30
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
6. На какой размер налоговой социальной льготы (нсл) может претендовать студент, получающий зарплату 1000 грн? Студент учится на коммерческой основе (платно), стипендию студент не получает.
- НСЛ в размере 536,5 грн.;
- НСЛ в размере 804,75 грн.;
- студент теряет право на НСЛ;
- НСЛ в размере 1073 грн.;
- правильного ответа нет
7. Студент учится в вуЗе на коммерческой основе (т.Е. Платно). Его заработок – 1000 грн. В месяц. Могут ли его родители получить налоговую скидку в размере оплаты за учёбу сына?
- да, если размер заработной платы сына не будет превышать 1500 грн. в месяц;
- нет, так как нарушается условие отнесения расходов на налоговую скидку, при котором родственник первой степени родства, за которого осуществляется оплата, не должен получать зарплату;
- да, если стоимость налоговой скидки в месяц не будет превышать 1500 грн.;
- родители получат налоговую скидку в размере 1000 грн. в месяц;
- отец сможет получить налоговую скидку в размере 1000 грн., а мать – в размере оплаты за учебу, при условии, что стоимость налоговой скидки в месяц не будет превышать 1500 грн.;
8. Работник заболел пневмонией и находился на больничном 15 рабочих дней. Первые 5 рабочих дней болезни оплачивал работодатель(500 грн), оставшиеся 10 дней- соцстрах(1000 грн). Из какой суммы делаются удержания НДФЛ?
- от 1000 грн;
- от 500 грн;
- от 1500 грн;
- 15 % от 500 грн и 17% от 1000грн;
- из суммы больничных удержание НДФЛ не проводят.
9. Работник заболел пневмонией и находился на больничном 15 рабочих дней. Первые 5 рабочих дней болезни оплачивал работодатель(500 грн), оставшиеся 10 дней- соцстрах(1000 грн). Из какой суммы делаются удержания Единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование?
- от 1000 грн;
- от 500 грн;
- от 1500 грн;
- 2 % от 500 грн и 3,6% от 1000грн;
- из суммы больничных удержание ЕСВ не проводят.
10. Приведите примеры доходов граждан, которые включаются в налогооблагаемый доход?
- государственная социальная материальная помощь;
- алименты;
- заработная плата, премия, натуроплата;
- средства, полученные на командировки;
- выплаты по гражданско- правовым договорам.
Вариант № 21
Теоретическая часть задания
Налогообложение прибыли при возникновении сомнительной и безнадежной задолженности
Практическая часть задания (тестовая)
С какой периодичностью предприятия с незначительным риском неплатежа подвергаются документальным плановым налоговым проверкам?
- 1 раз в 4 года
- 1 раз в 3 года;
- 1 раз в 2 года;
-1 раз в год
С какой периодичностью предприятия со средним риском неплатежа подвергаются документальным плановым налоговым проверкам?
- 1 раз в 4 года
- 1 раз в 3 года;
- 1 раз в 2 года;
-1 раз в год
Может ли плановая документальная проверка проверять аспекты начисления и уплаты предприятием только НДС?
- да, может
- да, может, если подана декларация по НДС, в которой сумма бюджетного возмещения превышает 100 тыс.грн.
- нет, не может
- да, может если налогоплательщик был уведомлен о плановой документальной проверке за 20 календарных дней до ее начала
Что означает фраза «Налогоплательщик должен быть своевременно уведомлен о проведении плановой документально проверки»?
- налогоплательщика должны уведомить о плановой документальной проверке за 10 рабочих дней до ее начала
- налогоплательщика должны уведомить о плановой документальной проверке за 10 календарных дней до ее начала
- налогоплательщика должны уведомить о плановой документальной проверке за 5 календарных дней до ее начала
- налогоплательщика должны уведомить о плановой документальной проверке за 5 рабочих дней до ее начала
- налогоплательщика должны уведомить о плановой документальной проверке за 20 рабочих дней до ее начала
- налогоплательщика должны уведомить о плановой документальной проверке за 20 календарных дней до ее начала
Какова продолжительность плановой документальной проверки крупного налогоплательщика?
- не более 30 рабочих дней
- не более 30 календарных дней
- - не более 20 рабочих дней
- не более 20 календарных дней
- не более 10 рабочих дней
- не более 10 календарных дней
6. Как отражается в составе доходов-расходов предприятия погашение основной суммы (тела) кредита?
- в доходах
- никак
- в других доходах
- в расходах
- если кредит получен от нерезидента, то в доходах
- если кредит получен от небанковского кредитного учреждения, то в доходах
7. В каких случаях авансовый платёж по дивидендам можно не платить?
- не платит сельскохозяйственное предприятие
- не платит сельхозпредприятие, уплачивающее ФСН
- не платит сельхозпредприятие, уплачивающее Единый налог
- не платят предприятия с годовой выручкой меньше 3 млн.
- не платят предприятия-экспортеры
8. Предприятие-эмитент начислило и выплатило дивиденды юридическим лицам-акционерам. Что отражает эмитент по налогу на прибыль?
- Авансовый платеж на сумму дивидендов
- Ничего
- Расходы на сбыт
- Административные расходы
- Отражает сумму дивидендов в приложении ЦП
9. Предприятие осуществило эмиссию облигаций на сумму 1 млн.грн. Размещены облигации были по цене дороже номинала на сумму 1 млн. 200 тыс. грн. Что отражает предприятие в составе своих доходов-расходов на момент первичного размещения облигаций. Что отражает предприятие в день погашения облигаций по номинальной стоимости?
- ничего ни в день размещения, ни в день выкупа
- в день размещения – 1 млн. в доходах, в день выкупа – 1,2 млн. в расходах
- в день размещения – ничего, в день выкупа – 200 тыс.грн. в доходах
- в день размещения – 200 тыс. в доходах, в день выкупа – ничего
- в день размещения – доходы 1 млн., в день выкупа – 200 тыс. в доходах
10. Держатель облигаций получил годовые проценты. Как эта сумма отражается в составе его доходов-расходов.
- ничего не отражается
- отражается в приложении ЦП
- заполняется отдельная форма отчетности
- отражается в основном тексте декларации
- отражается в других доходах ІД 03.2