2. Финансово-кредитная система.

Централизованные и децентрализованные фонды, а так же кредитные ресурсы в совокупности составляют финансово-кредитную систему (ФКС).

В целом ФКС включает две подсистемы: финансовую и кредитную. Каждая из этих подсистем делится на сферы, а те в свою очередь - на звенья, подразделения и т.п. Хотя каждый элемент ФКС имеет свою организацию, механизмы и порядок функционирования, все они тесно взаимосвязаны и оказывают большое влияние на развитие национальной экономики. Финансовая подсистема ФКС, в свою очередь, делится на: 1) централизованные финансы: Централизованные финансы представлены бюджетной системой (совокупность федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации (региональных бюджетов), местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов.), а также государственным и муниципальным кредитом. Основными по размерам и значению являются социальные внебюджетные фонды: Пенсионный фонд Российской Федерации; Фонд социального страхования Российской Федерации; Федеральный фонд обязательного медицинского страхования; государственный бюджет; внебюджетные фонды; государственный кредит; финансы государственных предприятий; государственное страхование. 2)Децентрализованные финансы: (Децентрализованные финансы - форма организации денежных отношений, движения фондов денежных средств, формируемых на уровне различных предприятий, организаций, иных субъектов хозяйственной деятельности, домохозяйств и отдельных граждан) Финансы коммерческих предприятий и организаций; Финансы некоммерческих организаций; Финансы кредитных организаций; Финансы страховых организаций Финансы домашних хозяйств.

Централизованные финансы представляют собой финансы государства и используются для регулирования национальной экономики в целом. С их помощью денежные средства хозяйствующих субъектов и граждан аккумулируются в бюджетных и внебюджетных фондах государства в целях удовлетворения общественных потребностей.

Децентрализованные финансы – это денежные средства (доходы и накопления) хозяйствующих субъектов. Они используются для производства и реализации товаров и услуг, а так же воспроизводства капитала и рабочей силы. Именно они составляют основу финансовой системы. Поскольку преобладающая часть финансовых ресурсов сконцентрирована у предприятий, то и стабильность финансовой системы зависит от устойчивости их финансового положения.

В качестве особого звена децентрализованных финансов выступает страхование, которое представляет собой совокупность перераспределительных отношений, возникающих по поводу защиты имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных средств страхового фонда, формируемого из страховых взносов.

Выделение страхования в качестве самостоятельного звена финансовой системы обусловлено наличием в условиях рыночной экономики рисков, связанных с возможностью наступления чрезвычайных обстоятельств, результатом которых могут быть весьма существенные материальные потери как хозяйствующих субъектов так и граждан. Такими чрезвычайными обстоятельствами могут быть стихийные бедствия; непреднамеренные действия других лиц, а так же экономические действия (потеря прибыли в результате забастовок, колебание валютного курса). Хотя наступление страхового случая носит вероятностный характер, однако хозяйствующие субъекты и граждане пытаются себя обезопасить путем отчисления части денежных средств в специальные страховые фонды. Использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страхового случая. Именно эти особенности страховых отношений и выделяют их в особую группу финансовых отношений.

Кредитная подсистема ФКС включает:

1)Банковскую сферу

• Эмиссионные банки (центральны и национальный Банки);

• Неэмиссионные банки, которые охватывают коммерческие и специализированные банки (ипотечные, инновационные, инвестиционные, сберегательные);

2) Парабанковскую сферу:

• Специализированные кредитно-финансовые институты (кредитные товарищества, расчетные центры, страховые общества, лизинговые и факторинговые фирмы, ломбарды);

• Почтово-сберегательные учреждения.

В банковской сфере центральное положение занимает Центральный Банк. Именно Центральному Банку государства предоставлено исключительное право эмиссии банкнот. Так же к функциям Центрального банка относятся:

• Хранение государственного золотовалютного резерва;

• Хранение резервного фонда других кредитных учреждений;

• Денежно-кредитное регулирование экономики;

• Кредитование коммерческих банков и осуществление кассового обслуживания государственных учреждений;

• Проведение расчетов и переводных операций;

• Контроль за деятельностью кредитных учреждений.

Неэмиссионные (коммерческие) банки представляют собой главные центры кредитной системы. Коммерческие банки аккумулируют свободные денежные средства и предоставляют кредиты хозяйствующим субъектам. Они так же осуществляют расчеты и организуют платежный оборот в масштабах всего национального хозяйства, выполняют другие операции (комиссионные и посреднические операции, операции на фондовом рынке). Современные коммерческие банки выполняют до 100 видов операций.

Особое место среди неэмиссионных банков занимают специализированные банки, деятельность которых сосредоточена на выполнении отдельных операций. Так инвестиционные банки проводят операции по выпуску и размещению на фондовом рынке ценных бумаг. Свой капитал они используют для долгосрочного кредитования различных отраслей хозяйства. Ипотечные банки выдают кредиты под залог недвижимости.

Кредитная подсистема ФКС, кроме банковской среды включает еще парабанковскую сферу, куда входит обширная группа сберегательных учреждений – взаимосберегательные кассы, доверительно-сберегательные банки, ссудно-сберегательные ассоциации, кредитные кооперативы и тп. Все эти учреждения специализируются на том, что привлекают мелкие сбережения и доходы, которые без помощи кредитной системы не могут функционировать как капитал.

Финансовая и кредитная подсистема ФКС тесно связанны, друг с другом. Так, учреждения Центрального Банка и кредитные организации обслуживают счета по учету средств полученных от предпринимательской и иной деятельности. Банковская система является держателем практически всех денежных средств федерального бюджета. Коммерческие банки и учреждения Центрального Банка осуществляют безналичные расчеты между плательщиком и получателем бюджетных средств. Центральный Банк является центром информации при формировании федерального бюджета. Основываясь так же на информации Центрального Банка об остатках средств на счетах по учету средств, полученных предпринимательской и иной деятельности получателей средств федерального бюджета, правительство осуществляет мониторинг объемов и направлений использования бюджетных средств.

Основными принципами формирования ФКС являются следующие:

• Наличие собственно финансовой базы;

• Единство и взаимодействие всех элементов ФКС , предопределяемое общностью источника первичных доходов (ВВП) и финансово политики, направленной на согласование интересов субъектов экономических отношений;

• Функциональное назначение каждой подсистемы и ее звеньев.