- •Содержание
- •Требования к обязательному минимуму содержания дисциплины
- •Введение
- •Тематический план для студентов очной формы обучения
- •Тематический план для студентов заочной формы обучения
- •Программа курса общая часть
- •Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения
- •Тема 2. Понятие и значение налогов, их виды
- •Тема 3. Элементы юридического состава налога
- •Тема 4. Налоговая система
- •Тема 5. Предмет, метод, система и источники налогового права
- •Тема 6. Механизм правового регулирования налоговых правоотношений
- •Тема 7. Правовое положение налогоплательщиков и налоговых агентов
- •Тема 8. Налоговые администрации
- •Тема 9. Органы внутренних дел
- •Тема 10. Сроки уплаты налогов и сборов
- •Тема 11. Налоговая обязанность и ее исполнение
- •Тема 12. Общие положения налогового контроля
- •Тема 13. Нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 14. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 15. Налоговые споры и их разрешение
- •Особенная часть
- •Тема 16. Федеральные налоги и сборы
- •Тема 17. Региональные и местные налоги
- •Тема 18. Специальные налоговые режимы
- •Тема 19. Международное налоговое право
- •Тематический план семинарских (практических) занятий для студентов очной формы обучения
- •Для студентов заочной формы обучения
- •Планы семинарских (практических) занятий для студентов очной формы обучения
- •Тема 2. Понятие и роль налогов, их виды
- •Тема 3. Правовые основы системы налогов и сборов
- •Тема 4. Предмет, метод и система налогового права.
- •Тема 5. Источники налогового права
- •Тема 6. Механизм правового регулирования налоговых правоотношений
- •Тема 7. Правовое положение субъектов налогового права.
- •Тема 8. Органы налогового администрирования
- •Тема 9. Налоговая обязанность: понятие и сущность
- •Тема 10. Общие положения налогового контроля
- •Тема 12. Налоговая ответственность
- •Тема 13. Федеральные налоги и сборы
- •Планы семинарских (практических) занятий для студентов заочной формы обучения
- •Тема 2. Предмет, метод, система и источники налогового права
- •Тема 3. Налоговая обязанность: понятие и сущность. Общие положения налогового контроля
- •Тема 4. Система налогов и сборов рф
- •Методические рекомендации по изучению дисциплины
- •Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов
- •Примерная тематика рефератов
- •Примеры тестовых заданий для проведения рубежного контроля Часть Общая
- •41. В соответствии с нк рф сбор – это:
- •42. Юридический состав налога это:
- •43. Какой набор элементов является необходимым и достаточным для того, чтобы налог являлся установленным и мог уплачиваться?:
- •44. Налоговые льготы (вычеты):
- •45. При отсутствии в федеральном законе о конкретном федеральном налоге налоговых льгот или вычетов:
- •46. Налоговая декларация – это:
- •47. Объект налогообложения – это:
- •53. Нормативное определение реализации работ организацией (индивидуальным предпринимателем) в целях нк рф:
- •54. Нормативное определение услуг в целях нк рф:
- •55. Налоговая база – это:
- •56. Налоговая ставка – это:
- •57. Налоговый период:
- •58. Срок уплаты налога – это:
- •63. Если налоговый агент не может удержать налог у налогоплательщика, то:
- •Часть Особенная
- •14. Каким образом производится налогообложение подоходным налогом доходов, получаемых за выполнение трудовых и приравненных к ним обязанностей не по месту основной работы (службы, учебы):
- •15. Кто относится к плательщикам подоходного налога с дохода от предпринимательской деятельности:
- •16. В каком порядке уплачивают подоходный налог индивидуальные предприниматели:
- •17. Кто обязан подавать декларацию о доходах в налоговые органы:
- •36. Каков срок уплаты налога на добавленную стоимость:
- •56. Земельный налог – это:
- •Литература 1
- •Вопросы для подготовки к экзамену
Вопросы для подготовки к экзамену
Возникновение и развитие налогообложения.
Налоги и сборы как источники государственных доходов.
Юридическое определение налога, сбора, пошлины.
Виды налогов и основания их классификации.
Функции налогов.
Элементы налогообложения.
Понятие, предмет и метод налогового права.
Система и источники налогового права.
Понятие и виды субъектов налогового права.
Законодательство о налогах и сборах.
Основные начала законодательства о налогах и сборах.
Соответствие актов законодательства о налогах и сборах НК РФ.
Принятие и введение в действие законов о налогах и сборах. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени и пространстве.
Понятие механизма правового регулирования налоговых правоотношений, его основные элементы.
Понятие и виды норм налогового права.
Налоговые правоотношения, понятие и структура.
Понятие и основные характеристики налоговой системы.
Принципы налоговой системы (налогообложения).
Система налогов и сборов РФ.
Федеральные налоги.
Региональные налоги.
Местные налоги.
Специальные налоговые режимы.
Правое положение налогоплательщиков.
Налогообложение иностранных физических и юридических лиц.
Налоговые агенты, их права и обязанности.
Налоговая обязанность, основания возникновения, приостановления и прекращения налоговой обязанности.
Общий порядок исполнения налоговой обязанности.
Особенности исполнения налоговой обязанности при реорганизации юридического лица.
Отсрочка, рассрочка по уплате налога или сбора, инвестиционный налоговый кредит.
Зачет излишне уплаченного налога (сбора) и пени.
Возврат излишне взысканного налога, сбора, пени.
Правовой механизм избежания двойного налогообложения.
Понятие и виды способов обеспечения исполнения налоговой обязанности.
Меры принудительного исполнения налоговой обязанности.
Полномочия Министерства финансов в налоговой сфере.
Правовое положение Федеральной налоговой службы и ее органов.
Выполнение банками функций агентов налогового контроля.
Полномочия органов внутренних дел в сфере налогообложения.
Лица, содействующие налоговому администрированию.
Понятие, содержание, формы и методы налогового контроля.
Учет налогоплательщиков налоговыми органами.
Камеральные налоговые проверки.
Порядок проведения выездных налоговых проверок.
Оформление результатов налоговых проверок и порядок принятия по ним решения.
Налоговая тайна.
Порядок получения информации, содержащей налоговую тайну.
Контроль за правильностью применения контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением.
Понятие и виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
Общие условия привлечения к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.
Освобождение от ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.
Налоговые правонарушения.
Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений.
Налоговые споры, их классификация.
Административный порядок обжалования действий налоговых органов.
Обжалование действий налоговых органов в судах общей юрисдикции и арбитражных судах.
Современные тенденции совершенствования налоговой системы РФ.
1 * Литература имеется в библиотеке Уральского филиала ГОУ ВПО РАП