- •Содержание
- •Требования к обязательному минимуму содержания дисциплины
- •Введение
- •Тематический план для студентов очной формы обучения
- •Тематический план для студентов заочной формы обучения
- •Программа курса общая часть
- •Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения
- •Тема 2. Понятие и значение налогов, их виды
- •Тема 3. Элементы юридического состава налога
- •Тема 4. Налоговая система
- •Тема 5. Предмет, метод, система и источники налогового права
- •Тема 6. Механизм правового регулирования налоговых правоотношений
- •Тема 7. Правовое положение налогоплательщиков и налоговых агентов
- •Тема 8. Налоговые администрации
- •Тема 9. Органы внутренних дел
- •Тема 10. Сроки уплаты налогов и сборов
- •Тема 11. Налоговая обязанность и ее исполнение
- •Тема 12. Общие положения налогового контроля
- •Тема 13. Нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 14. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 15. Налоговые споры и их разрешение
- •Особенная часть
- •Тема 16. Федеральные налоги и сборы
- •Тема 17. Региональные и местные налоги
- •Тема 18. Специальные налоговые режимы
- •Тема 19. Международное налоговое право
- •Тематический план семинарских (практических) занятий для студентов очной формы обучения
- •Для студентов заочной формы обучения
- •Планы семинарских (практических) занятий для студентов очной формы обучения
- •Тема 2. Понятие и роль налогов, их виды
- •Тема 3. Правовые основы системы налогов и сборов
- •Тема 4. Предмет, метод и система налогового права.
- •Тема 5. Источники налогового права
- •Тема 6. Механизм правового регулирования налоговых правоотношений
- •Тема 7. Правовое положение субъектов налогового права.
- •Тема 8. Органы налогового администрирования
- •Тема 9. Налоговая обязанность: понятие и сущность
- •Тема 10. Общие положения налогового контроля
- •Тема 12. Налоговая ответственность
- •Тема 13. Федеральные налоги и сборы
- •Планы семинарских (практических) занятий для студентов заочной формы обучения
- •Тема 2. Предмет, метод, система и источники налогового права
- •Тема 3. Налоговая обязанность: понятие и сущность. Общие положения налогового контроля
- •Тема 4. Система налогов и сборов рф
- •Методические рекомендации по изучению дисциплины
- •Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов
- •Примерная тематика рефератов
- •Примеры тестовых заданий для проведения рубежного контроля Часть Общая
- •41. В соответствии с нк рф сбор – это:
- •42. Юридический состав налога это:
- •43. Какой набор элементов является необходимым и достаточным для того, чтобы налог являлся установленным и мог уплачиваться?:
- •44. Налоговые льготы (вычеты):
- •45. При отсутствии в федеральном законе о конкретном федеральном налоге налоговых льгот или вычетов:
- •46. Налоговая декларация – это:
- •47. Объект налогообложения – это:
- •53. Нормативное определение реализации работ организацией (индивидуальным предпринимателем) в целях нк рф:
- •54. Нормативное определение услуг в целях нк рф:
- •55. Налоговая база – это:
- •56. Налоговая ставка – это:
- •57. Налоговый период:
- •58. Срок уплаты налога – это:
- •63. Если налоговый агент не может удержать налог у налогоплательщика, то:
- •Часть Особенная
- •14. Каким образом производится налогообложение подоходным налогом доходов, получаемых за выполнение трудовых и приравненных к ним обязанностей не по месту основной работы (службы, учебы):
- •15. Кто относится к плательщикам подоходного налога с дохода от предпринимательской деятельности:
- •16. В каком порядке уплачивают подоходный налог индивидуальные предприниматели:
- •17. Кто обязан подавать декларацию о доходах в налоговые органы:
- •36. Каков срок уплаты налога на добавленную стоимость:
- •56. Земельный налог – это:
- •Литература 1
- •Вопросы для подготовки к экзамену
Тематический план для студентов очной формы обучения
№ п/п |
Разделы (темы) дисциплины |
Количество часов по видам учебных занятий (по учебному плану) |
|
Лекции |
Семинары |
||
1 |
Возникновение и развитие налогообложения |
2 |
- |
2 |
Понятие и роль налогов, их виды |
2 |
2 |
3 |
Правовые основы системы налогов и сборов |
2 |
2 |
4 |
Предмет, метод и система налогового права |
2 |
2 |
5 |
Источники налогового права |
2 |
|
6 |
Механизм правового регулирования налоговых правоотношений |
2 |
2 |
7 |
Правовое положение субъектов налогового права |
2 |
2 |
8 |
Органы налогового администрирования |
2 |
|
9 |
Налоговая обязанность: понятие и сущность |
2 |
2 |
10 |
Общие положения налогового контроля |
2 |
2 |
11 |
Нарушения законодательства о налогах и сборах |
2 |
- |
12 |
Налоговая ответственность |
2 |
2 |
13 |
Федеральные налоги и сборы |
4 |
2 |
14 |
Региональные налоги |
2 |
- |
15 |
Местные налоги |
2 |
- |
16 |
Специальные налоговые режимы и особенности налогообложения специальных субъектов |
2 |
- |
17 |
Системы налогообложения иностранных государств |
2 |
- |
Итого: |
36 |
18 |
Тематический план для студентов заочной формы обучения
№ п/п |
Наименование темы |
Количество часов по видам учебных занятий (по учебному плану) |
|
Лекции |
Семинары |
||
1 |
Понятие и роль налогов, их виды. Правовые основы системы налогов и сборов |
2 |
- |
2 |
Предмет, метод, система и источники налогового права |
2 |
2 |
3 |
Налоговая обязанность: понятие и сущность. Общие положения налогового контроля |
2 |
2 |
4 |
Система налогов и сборов РФ |
2 |
- |
Итого: |
8 |
4 |
Программа курса общая часть
Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения
Возникновение налогообложения. Налоговая система Древнего Рима. Налоговые системы государств Европы и Азии в XVII–XIX вв.
Развитие отечественного налогообложения. Зарождение налогообложения на Руси. Налоговая система дореволюционной России. Налоговая реформа XIX в. Налогообложения в период проведения НЭП (1921-1930 гг.). Налоги в СССР. Общество без налогов.
Возобновление налогообложения в период проведения рыночных преобразований. Налоговая реформа 1991 г.
Нормативные акты и литература:
Все начиналось с десятины: Этот многоликий налоговый мир. Пер. с нем. / Общ. ред. Б.Е. Ланина. - М.: Прогресс, 1992.
Глухов В.В., Дольдэ И.В. Налоги: теория и практика: учебное пособие. - СПб.: Специальная литература, 1996.
Дернберг Р.Л. Международное налогообложение. Пер. с англ. - М.: ЮНИТИ, 1997.
Куксин И.Н. Налогообложение и налоговая политика в России. - М.: Граница, 1997.
Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право России: учебник. Общая часть / Отв. ред. Н.А. Шевелева. - М.: Юристъ, 2001.
Кучеров И.И. Налоговое право России: курс лекций. - М.: Учебно-консультационный центр ЮрИнфоР, 2006.
Налоги и налоговое право: учебное пособие / Под ред. А.В. Брызгалина. - М.: Аналитика-Пресс, 1997.
Налоги и налогообложение: учебное пособие для вузов / Под ред. И.Г. Русаковой, В.А. Кашина. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.
Налоговое право: учебник / Ред. С.Г. Пепеляев. - М.: Юристъ, 2004.
Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. Ю.А. Крохина. - М.: Норма, 2005.
Черник Д.Г. Налоги в рыночной экономике. - М.: Финансы, 1997.
Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: учебник. - М.: ИНФРА-М., 1998.