- •Содержание
- •Требования к обязательному минимуму содержания дисциплины
- •Введение
- •Тематический план для студентов очной формы обучения
- •Тематический план для студентов заочной формы обучения
- •Программа курса общая часть
- •Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения
- •Тема 2. Понятие и значение налогов, их виды
- •Тема 3. Элементы юридического состава налога
- •Тема 4. Налоговая система
- •Тема 5. Предмет, метод, система и источники налогового права
- •Тема 6. Механизм правового регулирования налоговых правоотношений
- •Тема 7. Правовое положение налогоплательщиков и налоговых агентов
- •Тема 8. Налоговые администрации
- •Тема 9. Органы внутренних дел
- •Тема 10. Сроки уплаты налогов и сборов
- •Тема 11. Налоговая обязанность и ее исполнение
- •Тема 12. Общие положения налогового контроля
- •Тема 13. Нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 14. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 15. Налоговые споры и их разрешение
- •Особенная часть
- •Тема 16. Федеральные налоги и сборы
- •Тема 17. Региональные и местные налоги
- •Тема 18. Специальные налоговые режимы
- •Тема 19. Международное налоговое право
- •Тематический план семинарских (практических) занятий для студентов очной формы обучения
- •Для студентов заочной формы обучения
- •Планы семинарских (практических) занятий для студентов очной формы обучения
- •Тема 2. Понятие и роль налогов, их виды
- •Тема 3. Правовые основы системы налогов и сборов
- •Тема 4. Предмет, метод и система налогового права.
- •Тема 5. Источники налогового права
- •Тема 6. Механизм правового регулирования налоговых правоотношений
- •Тема 7. Правовое положение субъектов налогового права.
- •Тема 8. Органы налогового администрирования
- •Тема 9. Налоговая обязанность: понятие и сущность
- •Тема 10. Общие положения налогового контроля
- •Тема 12. Налоговая ответственность
- •Тема 13. Федеральные налоги и сборы
- •Планы семинарских (практических) занятий для студентов заочной формы обучения
- •Тема 2. Предмет, метод, система и источники налогового права
- •Тема 3. Налоговая обязанность: понятие и сущность. Общие положения налогового контроля
- •Тема 4. Система налогов и сборов рф
- •Методические рекомендации по изучению дисциплины
- •Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов
- •Примерная тематика рефератов
- •Примеры тестовых заданий для проведения рубежного контроля Часть Общая
- •41. В соответствии с нк рф сбор – это:
- •42. Юридический состав налога это:
- •43. Какой набор элементов является необходимым и достаточным для того, чтобы налог являлся установленным и мог уплачиваться?:
- •44. Налоговые льготы (вычеты):
- •45. При отсутствии в федеральном законе о конкретном федеральном налоге налоговых льгот или вычетов:
- •46. Налоговая декларация – это:
- •47. Объект налогообложения – это:
- •53. Нормативное определение реализации работ организацией (индивидуальным предпринимателем) в целях нк рф:
- •54. Нормативное определение услуг в целях нк рф:
- •55. Налоговая база – это:
- •56. Налоговая ставка – это:
- •57. Налоговый период:
- •58. Срок уплаты налога – это:
- •63. Если налоговый агент не может удержать налог у налогоплательщика, то:
- •Часть Особенная
- •14. Каким образом производится налогообложение подоходным налогом доходов, получаемых за выполнение трудовых и приравненных к ним обязанностей не по месту основной работы (службы, учебы):
- •15. Кто относится к плательщикам подоходного налога с дохода от предпринимательской деятельности:
- •16. В каком порядке уплачивают подоходный налог индивидуальные предприниматели:
- •17. Кто обязан подавать декларацию о доходах в налоговые органы:
- •36. Каков срок уплаты налога на добавленную стоимость:
- •56. Земельный налог – это:
- •Литература 1
- •Вопросы для подготовки к экзамену
14. Каким образом производится налогообложение подоходным налогом доходов, получаемых за выполнение трудовых и приравненных к ним обязанностей не по месту основной работы (службы, учебы):
такие доходы подлежат налогообложению без исключения из них сумм установленного законом размера минимальной заработной платы, которые не облагаются подоходным налогом у каждого физического лица;
такие доходы подлежат налогообложению с исключением из них сумм установленного законом размера минимальной заработной платы, которые не облагаются подоходным налогом у каждого физического лица;
такие доходы подлежат налогообложению по самой высокой ставке налогообложения;
такие доходы не подлежат налогообложению?
15. Кто относится к плательщикам подоходного налога с дохода от предпринимательской деятельности:
физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица; нотариусы и другие лица, занимающиеся частной практикой; физические лица, не имеющие основного места работы, по суммам вознаграждений на основе заключенных договоров гражданско-правового характера;
филиалы и представительства юридических лиц, а также представительства иностранных государств и международных организации;
физические лица, осуществляющие трудовую деятельность на предприятии, в учреждении или организации по месту основной работы?
16. В каком порядке уплачивают подоходный налог индивидуальные предприниматели:
в три срока по доходам за прошедший год;
в конце текущего финансового года;
в начале текущего финансового года;
однократно, но не позднее 5 января года, следующего за текущим финансовым годом?
17. Кто обязан подавать декларацию о доходах в налоговые органы:
лица, получающие доходы от предпринимательской деятельности; иностранные граждане и лица без гражданства, имеющие постоянное место жительства в Российской Федерации; лица, получающие доход по совместительству не по месту основной работы; лица, доход которых превысил сумму дохода, облагаемую по минимальной ставке;
имеющие доход только от выполнения трудовых обязанностей по месту основной работы;
не имеющие постоянного места жительства в России, с доходов, получаемых у источника выплат;
лица, совокупный облагаемый доход которых не превысил сумму дохода, облагаемую по минимальной ставке.
18. Когда должна подаваться декларация о доходах:
не позднее 30 апреля следующего за отчетным года;
не позднее 1 апреля следующего за отчетным года;
не позднее 1 мая следующего за отчетным года;
не позднее 30 мая следующего за отчетным года?
19. Кто является налогоплательщиком налогов на имущество физических лиц согласно Закону РФ от 9 декабря 1991 г. «О налогах на имущество физических лиц»:
физические лица, имеющие в собственности недвижимое имущество;
физические лица, пользователи недвижимого имущества;
физические лица, являющиеся владельцами недвижимого имущества;
физические лица, арендующие недвижимое имущество?
20. Объекты налогообложения по налогам на имущество физических лиц – это:
строения, помещения и сооружения;
автомобили;
земельные участки, земельные доли или паи.
весельные лодки.
21. Каким образом облагается налогом имущество, находящееся в общей долевой собственности нескольких физических лиц:
налогоплательщиком считается каждое физическое лицо соразмерно своей доле в этом имуществе;
налогоплательщиком считается какое-либо одно физическое лицо согласно договору между физическими лицами;
физические лица несут равную ответственность по исполнению налогового обязательства;
физические лица не уплачивают налог за данное имущество?
Каким образом облагается налогом имущество, находящееся в совместной собственности нескольких физических лиц:
физические лица несут равную ответственность по исполнению налогового обязательства;
налогоплательщиком считается одно лицо, имеющее постоянное место работы;
налогоплательщиком считается каждое физическое лицо соразмерно своей доле в этом имуществе;
налогоплательщиком признается физическое лицо, имеющее наибольший совокупный годовой доход?
Что является налоговой базой налога на строения, помещения и сооружения, принадлежащие физическим лицам:
суммарная инвентаризационная стоимость имущества;
рыночная стоимость имущества;
размер имущества;
балансовая стоимость имущества?
24. Что является единицей налогообложения транспортного налога:
лошадиная сила (киловатт мощности);
один километр пробега транспортного средства;
один литр горючего;
один килограмм веса транспортного средства?
Какова минимальная ставка налога на строения, помещения и сооружения физических лиц:
до 0,1% инвентаризационной стоимости имущества до 300 тыс. р.;
от 0,2 до 0,3% инвентаризационной стоимости имущества до 300 тыс. р.;
от 0,2 до 2% инвентаризационной стоимости имущества до 300 тыс. р.;
от 2 до 12% инвентаризационной стоимости имущества до 300 тыс. р.?
26. Кто исчисляет налоги на имущество физических лиц:
налоговые органы;
налогоплательщики;
бухгалтерия предприятия, учреждения или организации, в которых физическое лицо работает;
налоговые агенты?
27. По состоянию на какой момент времени производится уплата налогов на имущество физических лиц:
по состоянию на 1 января того года, за который начисляются платежи;
по состоянию на 1 января года, предшествующего году, за который начисляются платежи;
по состоянию на 1 июня того года, за который начисляются платежи;
по состоянию на 1 февраля того года, за который начисляются платежи?
28. Каков порядок уплаты налогов на имущество физических лиц:
уплата налога производится на основании врученного налогоплательщикам платежного извещения в два срока - не позднее 15 сентября и 15 ноября;
уплата налога производится однократно не позднее 1 января года, следующего за отчетным;
уплата налога производится однократно не позднее 31 января текущего финансового года;
уплата налога производится самостоятельно, без уведомления об уплате 15 августа?
29. Каков порядок исчисления налога за вновь приобретенное транспортное средство или вновь возведенное строение, помещение, сооружение:
с начала года, следующего за их приобретением или возведением;
с момента возведения или приобретения;
с момента государственной регистрации;
с момента нотариального удостоверения договора?
30. Какие налоги уплачивают только организации:
налог на прибыль, налог на добавленную стоимость, налог на имущество предприятий;
подоходный налог, налог на недвижимость;
земельный налог, транспортный налог, налог на игорный бизнес;
транспортный налог?
31. Кто является налогоплательщиком по налогу на добавленную стоимость:
юридические лица, их филиалы и представительства;
физические лица;
иностранные граждане и лица без гражданства;
граждане Российской Федерации?
32. Объект налогообложения по налогу на добавленную стоимость - это:
обороты по реализации на российской территории товаров, выполненных работ и оказанных услуг;
передача имущества в собственность;
имущество предприятий, учреждений и организаций;
прибыль предприятий, учреждений и организаций.
33. Что является объектом налогообложения по налогу на добавленную стоимость при ввозе товаров на территорию Российской Федерации:
товары, ввозимые на территорию Российской Федерации;
обороты по реализации на российской территории товаров, выполненных работ и оказанных услуг;
инвентаризационная стоимость товара;
операция по реализации товара?
34. Налоговая база налога на добавленную стоимость –это:
стоимость реализуемых товаров (работ, услуг), определяемая исходя из применяемых цен и тарифов;
инвентаризационная стоимость;
балансовая стоимость;
размер, качество и количество товаров, работ, услуг.
35. Ставка налога на добавленную стоимость равна:
10% (по продовольственным товарам и товарам для детей, зерну, сахару-сырцу, рыбной муке, рыбе и морепродуктам) и 18% (по остальным товарам, работам и услугам);
15% (по продовольственным товарам и товарам для детей, зерну, сахару-сырцу, рыбной муке, рыбе и морепродуктам) и 18% (по остальным товарам, работам и услугам);
18% от стоимости товаров (работ, услуг);
12% (по продовольственным товарам и товарам для детей, зерну, сахару-сырцу, рыбной муке, рыбе и морепродуктам) и 20% (по остальным товарам, работам и услугам).