- •Содержание
- •Требования к обязательному минимуму содержания дисциплины
- •Введение
- •Тематический план для студентов очной формы обучения
- •Тематический план для студентов заочной формы обучения
- •Программа курса общая часть
- •Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения
- •Тема 2. Понятие и значение налогов, их виды
- •Тема 3. Элементы юридического состава налога
- •Тема 4. Налоговая система
- •Тема 5. Предмет, метод, система и источники налогового права
- •Тема 6. Механизм правового регулирования налоговых правоотношений
- •Тема 7. Правовое положение налогоплательщиков и налоговых агентов
- •Тема 8. Налоговые администрации
- •Тема 9. Органы внутренних дел
- •Тема 10. Сроки уплаты налогов и сборов
- •Тема 11. Налоговая обязанность и ее исполнение
- •Тема 12. Общие положения налогового контроля
- •Тема 13. Нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 14. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 15. Налоговые споры и их разрешение
- •Особенная часть
- •Тема 16. Федеральные налоги и сборы
- •Тема 17. Региональные и местные налоги
- •Тема 18. Специальные налоговые режимы
- •Тема 19. Международное налоговое право
- •Тематический план семинарских (практических) занятий для студентов очной формы обучения
- •Для студентов заочной формы обучения
- •Планы семинарских (практических) занятий для студентов очной формы обучения
- •Тема 2. Понятие и роль налогов, их виды
- •Тема 3. Правовые основы системы налогов и сборов
- •Тема 4. Предмет, метод и система налогового права.
- •Тема 5. Источники налогового права
- •Тема 6. Механизм правового регулирования налоговых правоотношений
- •Тема 7. Правовое положение субъектов налогового права.
- •Тема 8. Органы налогового администрирования
- •Тема 9. Налоговая обязанность: понятие и сущность
- •Тема 10. Общие положения налогового контроля
- •Тема 12. Налоговая ответственность
- •Тема 13. Федеральные налоги и сборы
- •Планы семинарских (практических) занятий для студентов заочной формы обучения
- •Тема 2. Предмет, метод, система и источники налогового права
- •Тема 3. Налоговая обязанность: понятие и сущность. Общие положения налогового контроля
- •Тема 4. Система налогов и сборов рф
- •Методические рекомендации по изучению дисциплины
- •Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов
- •Примерная тематика рефератов
- •Примеры тестовых заданий для проведения рубежного контроля Часть Общая
- •41. В соответствии с нк рф сбор – это:
- •42. Юридический состав налога это:
- •43. Какой набор элементов является необходимым и достаточным для того, чтобы налог являлся установленным и мог уплачиваться?:
- •44. Налоговые льготы (вычеты):
- •45. При отсутствии в федеральном законе о конкретном федеральном налоге налоговых льгот или вычетов:
- •46. Налоговая декларация – это:
- •47. Объект налогообложения – это:
- •53. Нормативное определение реализации работ организацией (индивидуальным предпринимателем) в целях нк рф:
- •54. Нормативное определение услуг в целях нк рф:
- •55. Налоговая база – это:
- •56. Налоговая ставка – это:
- •57. Налоговый период:
- •58. Срок уплаты налога – это:
- •63. Если налоговый агент не может удержать налог у налогоплательщика, то:
- •Часть Особенная
- •14. Каким образом производится налогообложение подоходным налогом доходов, получаемых за выполнение трудовых и приравненных к ним обязанностей не по месту основной работы (службы, учебы):
- •15. Кто относится к плательщикам подоходного налога с дохода от предпринимательской деятельности:
- •16. В каком порядке уплачивают подоходный налог индивидуальные предприниматели:
- •17. Кто обязан подавать декларацию о доходах в налоговые органы:
- •36. Каков срок уплаты налога на добавленную стоимость:
- •56. Земельный налог – это:
- •Литература 1
- •Вопросы для подготовки к экзамену
Тема 2. Понятие и значение налогов, их виды
Роль налогов в формировании финансов современного государства. Функции налогов. Фискальная функция. Распределительная функция. Регулирующая функция. Контрольная функция. Поощрительная (стимулирующая) функция.
Юридическое определение налога, сбора, пошлины. Правовые признаки налога. Страховые взносы.
Виды налогов и основания их классификации. Прямые и косвенные налоги. Реальные и личные налоги. Раскладочные и количественные налоги. Регулярные и разовые налоги. Закрепленные и регулирующие налоги. Целевые (специальные) и общие (абстрактные) налоги. Обязательные и факультативные налоги.
Налоги, уплачиваемые физическими лицами. Налоги с организаций. Налоги со смешанным субъектным составом.
Нормативные акты и литература:
Налоговый кодекс Российской Федерации. - Ч. 1.
Гуреев В.И. Российское налоговое право. - М.: Экономика, 1997.
Евстигнеев Е.Н. Основы налогообложения и налогового права: учебное пособие. - М.: Инфра-М, 1999.
Козырин А.Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. - М.: Манускрипт, 1993.
Козырин А.Н. Таможенная пошлина. - М.: Налоговый вестник, 1998.
Налоги и налоговое право: учебное пособие / Под. ред. А.В. Брызгалина. - М.: Аналитика-Пресс, 1997.
Налоговое право России: учебник для вузов / Отв. ред. Ю.А. Крохина. - М.: Норма, 2005.
Петрова Г.В. Налоговое право: учебник для вузов. - М.: Изд. гр. ИНФРА-М - НОРМА, 1997.
Тедеев А.А., Парыгина В.А. Налоговое право Российской Федерации: краткий курс. - М.: Эксмо, 2005.
Финансовое право: учебник / О.Н. Горбунова, Е.Ю Грачева. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2004.
Химичева Н.И. Налоговое право: учебник. - М.: БЕК, 1997.
Тема 3. Элементы юридического состава налога
Общие условия установления налога.
Характеристика обязательных элементов юридического состава налога, закрепленных законодателем. Юридический состав налога с точки зрения теории налогового права.
Характеристика объекта и предмета налогообложения. Основные виды объектов налогообложения.
Понятие налоговой базы и ее составляющие (масштаб и единица налоговой базы).
Понятие налогового периода как обязательного элемента юридического состава налога. Отчетный период.
Понятие и типы налоговых ставок. Виды налоговых ставок, предусмотренных в действующем налоговом законодательстве.
Порядок и способы исчисления налогов.
Срок уплаты налогов.
Льгота как дополнительный элемент юридического состава налога. Особенности установления и разновидности льгот.
Нормативные акты и литература:
Налоговый кодекс Российской Федерации. - Ч. 1.
Винницкий Д.В. Налоги и сборы: Понятие. Юридические признаки. Генезис. - М.: Норма, 2002.
Винницкий Д.В. Российское налоговое право: Проблемы теории и практики. - СПб.; Юр. Центр Пресс, 2003.
Грачева Е.Ю., Ивлиева М. Ф., Соколова Э.Д. Налоговое право: Учебник. - М.: Юристъ, 2004.
Налоговое право России: учебник / Ред. Ю.А. Крохина. - М.: Норма, 2004.
Налоговое право: учебник / Ред. С.Г. Пепеляев. - М.: Юристь, 2004.
Соколов А.А. Теория налогов. - М.: ЮрИнфоР, 2003.
Худолеев В.В. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие для студ. сред. проф. образован. - М.: Форум-ИНФРА-М, 2004.
Пансков В.Т. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учебник. - 4-е изд., доп. и перераб. - М., 2002.