- •Содержание
- •Требования к обязательному минимуму содержания дисциплины
- •Введение
- •Тематический план для студентов очной формы обучения
- •Тематический план для студентов заочной формы обучения
- •Программа курса общая часть
- •Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения
- •Тема 2. Понятие и значение налогов, их виды
- •Тема 3. Элементы юридического состава налога
- •Тема 4. Налоговая система
- •Тема 5. Предмет, метод, система и источники налогового права
- •Тема 6. Механизм правового регулирования налоговых правоотношений
- •Тема 7. Правовое положение налогоплательщиков и налоговых агентов
- •Тема 8. Налоговые администрации
- •Тема 9. Органы внутренних дел
- •Тема 10. Сроки уплаты налогов и сборов
- •Тема 11. Налоговая обязанность и ее исполнение
- •Тема 12. Общие положения налогового контроля
- •Тема 13. Нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 14. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 15. Налоговые споры и их разрешение
- •Особенная часть
- •Тема 16. Федеральные налоги и сборы
- •Тема 17. Региональные и местные налоги
- •Тема 18. Специальные налоговые режимы
- •Тема 19. Международное налоговое право
- •Тематический план семинарских (практических) занятий для студентов очной формы обучения
- •Для студентов заочной формы обучения
- •Планы семинарских (практических) занятий для студентов очной формы обучения
- •Тема 2. Понятие и роль налогов, их виды
- •Тема 3. Правовые основы системы налогов и сборов
- •Тема 4. Предмет, метод и система налогового права.
- •Тема 5. Источники налогового права
- •Тема 6. Механизм правового регулирования налоговых правоотношений
- •Тема 7. Правовое положение субъектов налогового права.
- •Тема 8. Органы налогового администрирования
- •Тема 9. Налоговая обязанность: понятие и сущность
- •Тема 10. Общие положения налогового контроля
- •Тема 12. Налоговая ответственность
- •Тема 13. Федеральные налоги и сборы
- •Планы семинарских (практических) занятий для студентов заочной формы обучения
- •Тема 2. Предмет, метод, система и источники налогового права
- •Тема 3. Налоговая обязанность: понятие и сущность. Общие положения налогового контроля
- •Тема 4. Система налогов и сборов рф
- •Методические рекомендации по изучению дисциплины
- •Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов
- •Примерная тематика рефератов
- •Примеры тестовых заданий для проведения рубежного контроля Часть Общая
- •41. В соответствии с нк рф сбор – это:
- •42. Юридический состав налога это:
- •43. Какой набор элементов является необходимым и достаточным для того, чтобы налог являлся установленным и мог уплачиваться?:
- •44. Налоговые льготы (вычеты):
- •45. При отсутствии в федеральном законе о конкретном федеральном налоге налоговых льгот или вычетов:
- •46. Налоговая декларация – это:
- •47. Объект налогообложения – это:
- •53. Нормативное определение реализации работ организацией (индивидуальным предпринимателем) в целях нк рф:
- •54. Нормативное определение услуг в целях нк рф:
- •55. Налоговая база – это:
- •56. Налоговая ставка – это:
- •57. Налоговый период:
- •58. Срок уплаты налога – это:
- •63. Если налоговый агент не может удержать налог у налогоплательщика, то:
- •Часть Особенная
- •14. Каким образом производится налогообложение подоходным налогом доходов, получаемых за выполнение трудовых и приравненных к ним обязанностей не по месту основной работы (службы, учебы):
- •15. Кто относится к плательщикам подоходного налога с дохода от предпринимательской деятельности:
- •16. В каком порядке уплачивают подоходный налог индивидуальные предприниматели:
- •17. Кто обязан подавать декларацию о доходах в налоговые органы:
- •36. Каков срок уплаты налога на добавленную стоимость:
- •56. Земельный налог – это:
- •Литература 1
- •Вопросы для подготовки к экзамену
36. Каков срок уплаты налога на добавленную стоимость:
налог уплачивается ежемесячно, исходя из фактических оборотов по реализации товаров (работ, услуг), за истекший календарный месяц не позднее 20-го числа следующего месяца;
налог уплачивается ежегодно, исходя из фактических оборотов по реализации товаров (работ, услуг), за истекший календарный год не позднее 20-го числа следующего года;
налог уплачивается ежеквартально, исходя из фактических оборотов по реализации товаров (работ, услуг), за истекший календарный квартал не позднее 20-го числа месяца следующего квартала;
налог уплачивается каждые два месяца, исходя из фактических оборотов по реализации товаров (работ, услуг), за истекшие календарные месяцы не позднее 20-го числа месяца, следующего за ними?
37. Какой день считается датой совершения оборот:
день поступления средств на счета в банках или день поступления выручки в кассу;
день отгрузки товара, оказания работ или услуг;
день заключения договора;
15-й день после заключения договора?
38. Что такое акцизы:
косвенные налоги, включаемые в цену товара;
прямые налоги, получаемые с выручки организаций;
личные налоги, уплачиваемые покупателями;
реальные налоги, взимаемые на всех стадиях производства и обращения?
39. Какие виды товаров из перечисленных облагаются акцизами:
алкогольная продукция, пиво, этиловый спирт;
молочные продукты, товары для детей, автомобили с ручным управлением для инвалидов;
компьютеры, грузовые автомобили, видеокамеры;
здания, строения и сооружения, а также транспортные средства?
40. Плательщики акцизов – это:
организации и индивидуальные предприниматели;
физические лица;
государственные органы и органы местного самоуправления;
иностранные граждане и лица без гражданства.
41. В какой форме установлены ставки акцизов:
в процентах к стоимости товаров по отпускным ценам без учета акцизов, а также в рублях за единицу измерения товаров;
в акцизных марках и минимальных заработных платах, установленных законом;
в форме таможенной стоимости или в натуральном выражении;
в форме безналичных и наличных платежей?
42. Какова форма взимания акцизов при реализации алкогольной и табачной продукции:
марками акцизного сбора;
безналичными платежами;
аккредитивами;
инкассовыми поручениями?
43. Кто определяет сумму акциза, подлежащего уплате в бюджет:
налогоплательщики акцизов самостоятельно;
налоговые органы;
Министерство финансов;
органы внутренних дел?
44. К какому виду налогов относится налог на прибыль организаций:
к региональным, косвенным налогам;
к федеральным, прямым налогам;
к местным, личным налогам;
к федеральным, косвенным налогам?
45. В бюджеты каких уровней федеральный законодатель определил направление поступлений средств от налога на прибыль организаций:
в бюджеты субъектов Федерации и бюджеты муниципальных образований;
в бюджет Российской Федерации и бюджеты субъектов Федерации;
в бюджет Российской Федерации и бюджеты муниципальных образований;
в бюджеты муниципальных образований?
46. Объект налогообложения по налогу на прибыль – это:
валовая прибыль предприятия, полученная от реализации продукции (работ, услуг), основных фондов, иного имущества предприятия и доходов от внереализационных операций, уменьшенная на сумму расходов по этим операциям;
чистая прибыль предприятия, полученная от реализации продукции (работ, услуг), основных фондов, иного имущества предприятия и доходов от внереализационных операций;
доход предприятия, полученный от реализации продукции (работ, услуг), основных фондов, иного имущества предприятия и от внереализационных операций;
выручка предприятия, полученная от реализации продукции (работ, услуг), основных фондов, иного имущества предприятия.
47. Ставка налога на прибыль, уплачиваемого в 2006 г. в федеральный бюджет, равна:
6,5% чистой прибыли;
13% валовой прибыли;
6,5% валовой прибыли;
19% чистой прибыли.
48. Ставка налога на прибыль, уплачиваемого в 2006 г. в бюджеты субъектов Российской Федерации, равна:
-не свыше 17,5%;
не свыше 22%;
24% от валовой прибыли;
30% от валовой прибыли.
49. Какие виды доходов облагаются налогом на прибыль по особым ставкам:
доходы от научно-исследовательской и научно-конструкторской работы;
доходы от дивидендов, проценты, полученные по ценным бумагам, доходы от долевого участия в других предприятиях;
доходы от образовательных учреждений и строительных организаций;
доходы общественных организаций инвалидов и специализированных протезно-ортопедических предприятий?
50. Каков срок уплаты налога на прибыль российскими предприятиями и организациями:
ежеквартально не позднее 15-го числа каждого месяца равными долями в размере одной трети квартальной суммы;
ежемесячно не позднее 15-го числа следующего месяца;
ежегодно не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным;
один раз в шесть месяцев: не позднее 15 января и 15 июля?
51. Кто является плательщиками налога на имущество организаций:
юридические лица, филиалы и представительства юридических лиц, имеющие отдельный баланс и расчетный (текущий) счет;
физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации;
индивидуальные предприниматели и иностранные граждане;
лица без гражданства и дипломатические работники?
52. Что является объектом обложения по налогу на имущество организаций:
земля и продукты сельскохозяйственного назначения;
основные средства, нематериальные активы, запасы и затраты, находящиеся на балансе предприятия;
доходы от реализации продукции, работ, услуг;
доходы от операций с ценными бумагами;
53. Ставка налога на имущество организаций составляет:
не более 2,2% стоимости имущества;
не более 3% стоимости имущества;
не более 5% стоимости имущества;
не более 6% стоимости имущества.
54. Когда уплачивается налог на имущество организаций
ежеквартально:
ежемесячно;
ежегодно;
еженедельно?
55. Какой порядок и каковы сроки уплаты налога на имущество организации предусмотрены законом:
уплата налога производится по декадным расчетам в пятидневный срок со дня, установленного для представления бухгалтерского отчета за год;
уплата налога производится по квартальным расчетам в пятидневный срок со дня, установленного для представления бухгалтерского отчета за квартал;
уплата налога производится по месячным расчетам в пятидневный срок со дня, установленного для представления бухгалтерского отчета за месяц;
уплата налога производится по недельным расчетам в пятидневный срок со дня, установленного для представления бухгалтерского отчета за неделю?