- •Содержание
- •Требования к обязательному минимуму содержания дисциплины
- •Введение
- •Тематический план для студентов очной формы обучения
- •Тематический план для студентов заочной формы обучения
- •Программа курса общая часть
- •Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения
- •Тема 2. Понятие и значение налогов, их виды
- •Тема 3. Элементы юридического состава налога
- •Тема 4. Налоговая система
- •Тема 5. Предмет, метод, система и источники налогового права
- •Тема 6. Механизм правового регулирования налоговых правоотношений
- •Тема 7. Правовое положение налогоплательщиков и налоговых агентов
- •Тема 8. Налоговые администрации
- •Тема 9. Органы внутренних дел
- •Тема 10. Сроки уплаты налогов и сборов
- •Тема 11. Налоговая обязанность и ее исполнение
- •Тема 12. Общие положения налогового контроля
- •Тема 13. Нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 14. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 15. Налоговые споры и их разрешение
- •Особенная часть
- •Тема 16. Федеральные налоги и сборы
- •Тема 17. Региональные и местные налоги
- •Тема 18. Специальные налоговые режимы
- •Тема 19. Международное налоговое право
- •Тематический план семинарских (практических) занятий для студентов очной формы обучения
- •Для студентов заочной формы обучения
- •Планы семинарских (практических) занятий для студентов очной формы обучения
- •Тема 2. Понятие и роль налогов, их виды
- •Тема 3. Правовые основы системы налогов и сборов
- •Тема 4. Предмет, метод и система налогового права.
- •Тема 5. Источники налогового права
- •Тема 6. Механизм правового регулирования налоговых правоотношений
- •Тема 7. Правовое положение субъектов налогового права.
- •Тема 8. Органы налогового администрирования
- •Тема 9. Налоговая обязанность: понятие и сущность
- •Тема 10. Общие положения налогового контроля
- •Тема 12. Налоговая ответственность
- •Тема 13. Федеральные налоги и сборы
- •Планы семинарских (практических) занятий для студентов заочной формы обучения
- •Тема 2. Предмет, метод, система и источники налогового права
- •Тема 3. Налоговая обязанность: понятие и сущность. Общие положения налогового контроля
- •Тема 4. Система налогов и сборов рф
- •Методические рекомендации по изучению дисциплины
- •Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов
- •Примерная тематика рефератов
- •Примеры тестовых заданий для проведения рубежного контроля Часть Общая
- •41. В соответствии с нк рф сбор – это:
- •42. Юридический состав налога это:
- •43. Какой набор элементов является необходимым и достаточным для того, чтобы налог являлся установленным и мог уплачиваться?:
- •44. Налоговые льготы (вычеты):
- •45. При отсутствии в федеральном законе о конкретном федеральном налоге налоговых льгот или вычетов:
- •46. Налоговая декларация – это:
- •47. Объект налогообложения – это:
- •53. Нормативное определение реализации работ организацией (индивидуальным предпринимателем) в целях нк рф:
- •54. Нормативное определение услуг в целях нк рф:
- •55. Налоговая база – это:
- •56. Налоговая ставка – это:
- •57. Налоговый период:
- •58. Срок уплаты налога – это:
- •63. Если налоговый агент не может удержать налог у налогоплательщика, то:
- •Часть Особенная
- •14. Каким образом производится налогообложение подоходным налогом доходов, получаемых за выполнение трудовых и приравненных к ним обязанностей не по месту основной работы (службы, учебы):
- •15. Кто относится к плательщикам подоходного налога с дохода от предпринимательской деятельности:
- •16. В каком порядке уплачивают подоходный налог индивидуальные предприниматели:
- •17. Кто обязан подавать декларацию о доходах в налоговые органы:
- •36. Каков срок уплаты налога на добавленную стоимость:
- •56. Земельный налог – это:
- •Литература 1
- •Вопросы для подготовки к экзамену
Литература 1
Нормативные правовые акты
Конституция РФ. – М., 1993. *
Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч. 1 и 2. – М., 2007. *
Таможенный кодекс Российской Федерации: федеральный закон от 28 мая 2003 г. № 61-ФЗ. *
О милиции: закон Российской Федерации от 18 апреля 1991 г. № 1026-1.
О налоговых органах Российской Федерации: закон Российской Федерации от 21 марта 1991 г. № 943-1.
О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт: федеральный закон от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ.
О создании постоянно действующих налоговых постов в организациях, производящих спирт этиловый из всех видов сырья: постановление Правительства РФ от 9 августа 1996 г. № 946 // СЗ РФ. – 1996. - № 41. - Ст. 4715.
Положение о Министерстве финансов РФ: постановление Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 329 // СЗ РФ. - 2004. - № 31. - Ст. 3258.
Положение о Федеральной налоговой службе: постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. № 506 // СЗ РФ. - 2004. - № 40. - Ст. 3961.
Об утверждении перечня должностных лиц системы МВД России, пользующихся правом доступа к сведениям, составляющим налоговую тайну: приказ МВД РФ от 26 декабря 2003 г. 1033.
Об утверждении Инструкции о порядке проведения проверок организаций и физических лиц при наличии достаточных данных, указывающих на признаки преступления, связанного с нарушением законодательства Российской Федерации о налогах и сборах: приказ МВД РФ от 16 марта 2004 г. № 177.
Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах : приказ ФНС РФ от 31 мая 2007 г. № ММ-3-06/338.
О порядке назначения выездной налоговой проверки: письмо ФНС РФ от 19 сентября 2005г. № 06-1-04/474.
Основная:
Кучеров И.И. Налоговое право России: курс лекций. - М.: Учебно-консультационный центр ЮрИнфоР, 2006 *.
Налоговое право: учебник / Ред. С.Г. Пепеляев. - М.: Юристъ, 2003 *.
Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. Ю.А. Крохина. - М.: Норма, 2005 *.
Финансовое право: Учебник / Отв. ред. М.В. Карасева. – М.: Юрист, 2007. *
Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко. - М.: ТК Велби, 2007. *
Дополнительная
Березова О.А. Налоговые проверки / О.А. Березова, Д.А. Зайцев. - М.: Главбух, 1999.
Брызгалин А.В. Налоговая ответственность: Штрафы, пени, взыскания / А.В. Брызгалин, В.Р. Берник, А.Н. Головкин, О.Н. Попов, В.М. Зарипов. - М.: Аналитика-Пресс, 1997.
Брызгалин А.В. Методы, налоговой оптимизации, или как избежать опасных ошибок / А.В. Брызгалин, В.Р. Берник, А.Н. Головкин, В.В. Брызгалки, О.И. Баженов. - М.: Аналитика-Пресс, 1999.
Вильчур Н.Р. Налоговый кодекс Российской Федерации с постатейными материалами и комментариями / Н.Р. Вильчур, А.А. Каретникова. - М., 2000.
Винницкий Д.В. Налоги и сборы: Понятие. Юридические признаки. Генезис / Д.В. Винницкий. - М.: Норма, 2002.
Винницкий Д.В. Российское налоговое право: Проблемы теории и практики / Д.В. Винницкий. - СПб.: Юр. Центр Пресс, 2003.
Все начиналось с десятины: Этот многоликий налоговый мир. Пер. с нем. / Общ. ред. Б.Е. Ланина. - М.: Прогресс, 1992.
Грачева Е.Ю. Налоговое право: Учебник / Е.Ю. Грачева, М.Ф. Ивлиева, Э.Д. Соколова. - М.: Юристъ, 2004.
Глухов, В.В. Налоги: теория и практика: Учебное пособие / В.В. Глухов, И.В. Дольдэ. - СПб.: Специальная литература, 1996.
Государственная налоговая служба / Под ред. В.К. Бабаева. - Н.Новгород, 1995.
Грачева Е.Ю. Налоговое право: вопросы и ответы / Е.Ю. Грачева, М.Ф. - М.: Новый юрист, 1998.
Гуреев В.И. Российское налоговое право / В.И. Гуреев. - М.: Экономика, 1997.
Дернберг Р.Л. Международное налогообложение. Пер. с англ. Р.Л. Дернберг. - М.: ЮНИТИ, 1997.
Евстигнеев Е. Н. Основы налогообложения и налогового права: Учебное пособие / Е.Н. Евстигнеев. - М.: Инфра-М, 1999.
Кашин В.А. Налоговые соглашения России. Международное налоговое планирование для предприятий / В.А. Кашин. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.
Козырин, А.Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики / А.Н. Козырин. – М.: Манускрипт, 1993.
Комментарий к Налоговому Кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный) / Под ред. А.В. Брызгалина. - М.: Аналитика-Пресс, 1998.
Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный) / Сост. С.Д. Шаталов. Учебное пособие. - М.: МЦФЭР, 1999.
Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая: постатейный комментарий / Под ред. В.И. Слома. - М.: Статут, 1998.
Корниенко И.А. Представительство иностранного юридического лица: От регистрации до налогообложения / И.А. Корниенко. - М.: ФБК-Пресс, 1998.
Куксин И.Н. Налогообложение и налоговая политика в России / И.Н. Куксин. - М.: Граница, 1997.
Кучеров И.И. Налоги и криминал (историко-правовой анализ) / И.И. Кучеров. - М., 2000.
Кучеров И.И. Преступления в сфере налогообложения. Научно-практический комментарий к УК РФ / И.И. Кучеров. - М.: Учебно-консультационный центр ЮрИнфоР, 1999.
Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая. Схемы. Пояснения. Комментарии / Под ред. Н.М. Голованова. - СПб. : Юридический центр Пресс, 1999.
Налоги: Учебное пособие / Под ред. Д.Г. Черника. - М.: Финансы и статистика, 1994.
Налоги и налоговое право в схемах / Под ред. А.В. Брызгалина. - М.: Аналитика-Пресс, 1997.
Налоги и налогообложение : Учебное пособие для вузов / Под ред. И.Г. Русаковой, В.А. Кашина. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.
Налоговая система России: Учебное пособие / Под ред. Д.Г. Черника, A.3. Дадашева. - М.: АКДИ, 1999.
Налоги и налоговое право: Учебное пособие / Под. ред. А.В. Брызга-лина. - М.: Аналитика-Пресс, 1997.
Налоги и налогообложение: Учебное пособие для вузов / Под ред. И.Г. Русаковой В.А. Кашина. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.
Налоговое право России: Учебник. Общая часть / Отв. ред. Н.А. Шевелева. - М.: Юристъ, 2001.
Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая: постатейные материалы. Вводный комментарий / Под общей ред. Ю.Н. Власова. - М.: Юрайт, 1999.
Основы налогового права: Учебно-методическое пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. - М.: Инвест Фонд, 1995.
Перов А.В. Налоги и международные соглашения России / А.В. Перов. - М.: Юристъ. 2000.
Петрова Г.В. Ответственность за нарушение налогового законодательства / Г.В. Петрова. - М.: ИНФРА-М, 1995.
Петрова Г.В. Налоговое право: Учебник для вузов / Г.В. Петрова. - М.: Изд. гр. ИНФРА-М - НОРМА, 1997.
Пороло Е. В. Налоговый контроль: принципы и методы проведения / Е.В. Поролло. - М.: Гардарика, 1996.
Сборник международных договоров Российской Федерации по устранению двойного налогообложения. - М.: Спарк, 1995.
Семенова М.В. Налоги с иностранных юридических и физических лиц: исчисление и отражение в бухгалтерском учете / М.В. Семенова. - М.: Финансы и статистика, 1999.
Смирнов А.В. Финансовые санкции за нарушения налогового законодательства А.В. Смирнов. - М.: Международный центр финансово-экономического развития, 1998.
Соколов А. А. Теория налогов / А.А. Соколов. - М.: ЮрИнфоР, 2003.
Толстопятенко, Г. П. Налоговое право США. Терминология / Г.П. Толстопятенко, И.Г. Федотова. - М.: Анкил, 1996.
Тедеев А.А. Налоговое право Российской Федерации: краткий курс / А.А. Тедеев, В.А. Парыгина. - М.: Эксмо, 2005.
Финансовое право: Учебник / О.Н. Горбунова, Е.Ю Грачева. - М. : ТК Велби, Изд-во Проспект, 2004.
Финансовое право: Федеральный и региональный аспекты: комплекс учебно-методических пособий / Под ред. Н.И. Химичевой. - М.: Статут, 2001.
Химичева Н.И. Налоговое право: Учебник / Н.И. Химичева. - М.: БЕК, 1997.
Химичева Н.И. Финансовое право: Учебник / Н.И. Химичева. - М.: Юристъ, 2003 *.
Худолеев В.В. Налоги и налогообложение : учеб. пособие для студ. сред. проф. образован. / В.В. Худолеев. - М.: Форум-ИНФРА-М, 2004.
Черник Д.Г. Налоги в рыночной экономике / Д.Г. Черник. - М.: Финансы, 1997.
Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: учебник / Т.Ф. Юткина. - М. : ИНФРА-М., 1998.