- •Содержание
- •Требования к обязательному минимуму содержания дисциплины
- •Введение
- •Тематический план для студентов очной формы обучения
- •Тематический план для студентов заочной формы обучения
- •Программа курса общая часть
- •Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения
- •Тема 2. Понятие и значение налогов, их виды
- •Тема 3. Элементы юридического состава налога
- •Тема 4. Налоговая система
- •Тема 5. Предмет, метод, система и источники налогового права
- •Тема 6. Механизм правового регулирования налоговых правоотношений
- •Тема 7. Правовое положение налогоплательщиков и налоговых агентов
- •Тема 8. Налоговые администрации
- •Тема 9. Органы внутренних дел
- •Тема 10. Сроки уплаты налогов и сборов
- •Тема 11. Налоговая обязанность и ее исполнение
- •Тема 12. Общие положения налогового контроля
- •Тема 13. Нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 14. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 15. Налоговые споры и их разрешение
- •Особенная часть
- •Тема 16. Федеральные налоги и сборы
- •Тема 17. Региональные и местные налоги
- •Тема 18. Специальные налоговые режимы
- •Тема 19. Международное налоговое право
- •Тематический план семинарских (практических) занятий для студентов очной формы обучения
- •Для студентов заочной формы обучения
- •Планы семинарских (практических) занятий для студентов очной формы обучения
- •Тема 2. Понятие и роль налогов, их виды
- •Тема 3. Правовые основы системы налогов и сборов
- •Тема 4. Предмет, метод и система налогового права.
- •Тема 5. Источники налогового права
- •Тема 6. Механизм правового регулирования налоговых правоотношений
- •Тема 7. Правовое положение субъектов налогового права.
- •Тема 8. Органы налогового администрирования
- •Тема 9. Налоговая обязанность: понятие и сущность
- •Тема 10. Общие положения налогового контроля
- •Тема 12. Налоговая ответственность
- •Тема 13. Федеральные налоги и сборы
- •Планы семинарских (практических) занятий для студентов заочной формы обучения
- •Тема 2. Предмет, метод, система и источники налогового права
- •Тема 3. Налоговая обязанность: понятие и сущность. Общие положения налогового контроля
- •Тема 4. Система налогов и сборов рф
- •Методические рекомендации по изучению дисциплины
- •Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов
- •Примерная тематика рефератов
- •Примеры тестовых заданий для проведения рубежного контроля Часть Общая
- •41. В соответствии с нк рф сбор – это:
- •42. Юридический состав налога это:
- •43. Какой набор элементов является необходимым и достаточным для того, чтобы налог являлся установленным и мог уплачиваться?:
- •44. Налоговые льготы (вычеты):
- •45. При отсутствии в федеральном законе о конкретном федеральном налоге налоговых льгот или вычетов:
- •46. Налоговая декларация – это:
- •47. Объект налогообложения – это:
- •53. Нормативное определение реализации работ организацией (индивидуальным предпринимателем) в целях нк рф:
- •54. Нормативное определение услуг в целях нк рф:
- •55. Налоговая база – это:
- •56. Налоговая ставка – это:
- •57. Налоговый период:
- •58. Срок уплаты налога – это:
- •63. Если налоговый агент не может удержать налог у налогоплательщика, то:
- •Часть Особенная
- •14. Каким образом производится налогообложение подоходным налогом доходов, получаемых за выполнение трудовых и приравненных к ним обязанностей не по месту основной работы (службы, учебы):
- •15. Кто относится к плательщикам подоходного налога с дохода от предпринимательской деятельности:
- •16. В каком порядке уплачивают подоходный налог индивидуальные предприниматели:
- •17. Кто обязан подавать декларацию о доходах в налоговые органы:
- •36. Каков срок уплаты налога на добавленную стоимость:
- •56. Земельный налог – это:
- •Литература 1
- •Вопросы для подготовки к экзамену
56. Земельный налог – это:
стабильный платеж за единицу земельной площади в расчете на год, зависящий от результатов хозяйственной деятельности;
платеж за доходы от использования земель сельскохозяйственного и несельскохозяйственного назначения;
стабильный платеж за единицу земельной площади в расчете на год, не зависящий от результатов хозяйственной деятельности;
платеж физических лиц за аренду земель сельскохозяйственного и несельскохозяйственного назначения.
57. Кто является плательщиками земельного налога:
собственники земли, землевладельцы и землепользователи;
собственники и арендаторы земель;
иностранные граждане, являющиеся арендаторами земель;
лица без гражданства, использующие земли общего пользования?
58. Что является объектом налогообложения земельным налогом:
земли, расположенные в пределах муниципального образования, на территории которого введен земельный налог;
земли граждан, впервые организующих крестьянские (фермерские) хозяйства, в течение первых пяти лет;
земли заповедников;
земли национальных парков?
59. Единицей налогообложения по земельному налогу является:
один гектар и один квадратный метр;
одна сотка и один ар;
один километр и один метр;
один метр и один ар.
60. Каков порядок уплаты земельного налога гражданами:
налог уплачивается равными долями в два срока на основании платежных извещений, которые вручаются гражданам налоговыми органами не позднее 1 августа;
налог уплачивается равными долями в три срока на основании платежных извещений, которые вручаются гражданам налоговыми органами не позднее 15 августа;
налог уплачивается однократно при самостоятельном исчислении не позднее 15 июля текущего года;
налог уплачивается равными долями в четыре срока на основании платежных извещений, которые вручаются гражданам налоговыми органами не позднее 30 августа?
61. Срок уплаты земельного налога:
15 сентября и 15 ноября;
20 сентября и 20 ноября;
30 октября и 30 ноября;
10 сентября и 1 ноября.
62. Что является объектом обложения налога на игорный бизнес:
игровые автоматы, кассы тотализаторов, кассы букмекерских контор;
предпринимательская деятельность, связанная с игорным бизнесом;
игорные заведения (предприятия, осуществляющие предпринимательскую деятельность в области игорного бизнеса);
ипподромы и ночные клубы?
63. Какие из перечисленных видов деятельности подпадают под обложение по единому налогу на вмененный доход для определенных видов деятельности:
оказание предпринимателями бытовых услуг;
оптовая торговля горюче-смазочными материалами;
общественное питание с численностью работающих до 100 человек;
розничная торговля через магазины с численностью работающих до50 человек?
64. Налоговый период единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности – это:
квартал;
месяц;
неделя.
65. Ставка налога на вмененный доход для определенных видов деятельности равна:
20% вмененного дохода;
30% вмененного дохода;
15% вмененного дохода;
60% вмененного дохода.
66. Вмененный доход – это:
потенциально возможный доход за вычетом потенциально необходимых затрат;
реально полученный доход налогоплательщика;
валовая прибыль налогоплательщика;
чистая прибыль налогоплательщика.