Тема 8 Управление риском в банковской системе

1. Основные виды рисков в банковской деятельности

2. Управление банковскими рисками

1. Основные виды рисков в банковской деятельности

_{Банковские риски обычно подразделяются на три категории:}

_{• финансовые;}

_{• функциональные;}

_{• прочие по отношению к банку внешние риски.}

_{Финансовые риски связаны с непредвиденными изменениями в объемах, доходности, стоимости и структуре активов и пассивов.}

_{Функциональный риск имеет отношение к процессу создания любого продукта или оказания услуги и ему подвержена деятельность каждого банка. Функциональные риски возникают вследствие невозможности своевременно и в полном объеме контролировать финансово-хозяйственный процесс, собирать и анализировать соответствующую информацию. Они опасны не в меньшей степени, чем финансовые риски, но их труднее идентифицировать и определить количественно. В конечном итоге функциональные риски также приводят к финансовым потерям.}

_{Финансовые и функциональные риски обычно разделены на ряд подкатегорий.}

Финансовые риски

1.Кредитный риск

_{В широком плане кредитный риск означает возможность финансовых потерь вследствие невыполнения обязательств контрагентами, в первую очередь заемщиками. Он может привести и к реальным, и к чисто номинальным потерям.}

_{Важными составляющими кредитного риска являются от­раслевой риск, который связан с неопределенностью в отношении перспектив развития отрасли заемщика, и риск страны-местопре­бывания заемщика. Последний имеет место при кредитовании иностранных заемщиков и обусловлен действием факторов риска, относящихся к стране, в которой находится заемщик.}

2.Риск ликвидности

_{Ликвидностью банка называется его способность удовлетворять своевременно требования своих вкладчиков и других кредиторов.}

_{Риск ликвидности — риск, обусловленный тем, что банк может быть недо­статочно ликвиден или слишком ликвиден.}

_{Риск недостаточной ликвидности — это риск того, что банк не сможет своевременно выполнить свои обязательства или для этого потребуется продажа отдельных активов банка на невыгодных условиях.}

_{Риск излишней ликвидности — это риск потери доходов банка из-за избытка высоко­ликвидных активов и, как следствие, неоправданного финансирования низкодоходных активов за счет платных для банка ресурсов.}

_{Ликвидность является мерой способности кредитной организации удовлетворять не только текущие требования своих кредиторов, но и законные требования заемщиков.}

_{На ликвидность воздействуют}

• _{неправильные решения в области кредитования,}

• _{непредвиденные изменения процентных ставок или изменения в экономике в целом.}

Практически любая банковская операция воздействует на ликвидность, но существенно то, что во многом факторы, определяющие ликвидность банка, находятся за рамками его контроля.

_{Способность банка своевременно выполнять свои обязательства во многом определяется ликвидностью его активов, однако это поня­тие более сложное, чем ликвидность активов, и оно определяется тремя факторами:}

_{• ликвидностью активов;}

_{• постоянством пассивов;}

_{• движением денежных средств.}

_{В конечном итоге недостаточная ликвидность приводит к непла­тежеспособности и краху кредитной организации.}

_{Измерить риск ликвидности крайне сложно ввиду того, что на ликвидность банка влияет много факторов, причем на большинство из них сам банк влиять не может. На практике применяется ряд показателей, каждый из которых характеризует один из моментов, определяющих ликвидность банка. К первой наиболее известной группе показателей относятся коэффициенты ликвидности ба­ланса. (нормативы НБУ)}

_{В целях оценки ликвидности баланса помимо метода анализа коэффициентов применяются некоторые другие инструменты. В качестве примера можно привести анализ активов и пассивов по срокам погашения. Однако аналитическая ценность подобного анализа ниже и его можно рассматривать как промежуточный этап, необходимый для анализа более детальных коэффициентов ликвидности.}

_{Показатели ликвидности баланса получили широкое распрост­ранение в силу относительной простоты своего использования. Вместе с тем они имеют один принципиальный недостаток. При данном подходе банк рассматривают не в качестве функционирующей организации, а в качестве портфеля активов и пассивов, готовых к ликвидации. Подобное допущение вполне приемлемо для внешнего анализа банка надзорными органами или инвесторами, но абсолютно не подходит для управленческих целей внутри банка. В таком случае анализ ликвидности баланса необходимо дополнить рассмотрением и оценкой движения денежных средств. Центральным элементом при этом является составление отчета о движении денежных средств, учитывающим приток средств, отток средств и разницу между первым и последним, с разбивкой на отдельные статьи.}