2.3 Аналіз кредитних операцій та кредитних ризиків банку

Загальний аналіз кредитів дозволяє оцінити динаміку обсягу і структури наданих банком кредитів у звітному періоді. До основних етапів загального аналізу кредитів належать: оцінка суми кредитів, наданих банком за період з 2008 року по 2010 рік; аналіз структури кредитів за різними класифікаційними ознаками; аналіз динаміки обсягу та структури наданих кредитів у звітному (аналітичному) періоді; оцінка змін у обсязі структурі кредитів за період з 2008 по 2010 року та визначення напрямків подальшого розвитку кредитної діяльності банку.

Кредитна активність банку наведена в табл. 2.2.

Таблиця 2.2

Аналіз кредитної діяльності ПАТ "Приват Банк" у 2008 - 2010 рр. [22]

Показник	2008 р.	2009 р.	2010 р.	Відхилення 2010 /2009
				Абсолютне тис. грн.	Відносне %
Кредити та заборгованість клієнтів, тис. грн.	65825103	61615075	85385307	+19560204	129,7
Усього активів, тис. грн.	80165465	80066131	113437222	+33271757	141,5
Питома вага кредитів у загальних активах, %	85	77	75	-10	88

Аналіз таблиці 2.2. дозволяє зробить висновок, що частка кредитних операцій у загальної суми активів на початок 2011 року становила 75 %, тобто на 10 % менш ніж у 2008 р., але сума кредитів та заборгованості клієнтів у 2010 р. зросла порівняна з 2008 р. на 19560204 тис. грн. або на 29,7 %. Це можна розцінювати як позитивне явище.

Аналіз кредитного портфелю ПАТ "Приват банк" приведено в таблиці 2.3.

Таблиця 2.3

Аналіз кредитного портфелю ПАТ "Приват Банк" [22]

№ п.п	Найменування статті	2008 р.	2009 р.	2010 р	Відхилення 2010/2009
					тис. грн.	%
1	2	3	4	5	6	7
1	Кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування	0	0	5000	5000,00
2	Кредити юридичним особам	47175994	54227347	82434232	35258238,00	174,74
3	Кредити, що надані за операціями репо	3393	42800	0	-3393,00	0,00
4	Кредити фізичним особам-підприємцям	560830	391708	819709	258879,00	146,16
5	Іпотечні кредити фізичних осіб	4002356	2969092	3593873	-408483,00	89,79
6	Споживчі кредити фізичним особам	7696729	6826516	8898139	1201410,00	115,61
7	Інші кредити фізичним особам	14993025	10534449	12579440	-2413585,00	83,90
8	Резерв під знецінення кредитів	8607224	13376837	17317319	8710095,00	201,20
9	Усього кредитів за мінусом резервів	65825103	61615075	91012074	25186971,00	138,26

Як свідчать дані, наведені в таблиці 2.3, найвищі темпи зростання мали кредити надані юридичним особам. Протягом періоду дослідження вони збільшилися на 35258238 тис. грн. або 74,74 % та в підсумку склали 82434232 тис. грн.

Як бачимо, протягом періоду, що аналізується, кредитній портфель ПАТ "Приват Банк" збільшився на 25186971 тис. грн. або на 38,26 %.

Аналіз структури кредитного портфелю банку наведено у табл. 2.4.

Таблиця 2.4

Аналіз структури кредитного портфелю ПАТ "Приват Банк" у 2008-2010 рр. [22]

Показники	Значення, станом на
	01.01.2009		01.01.2010		01.01.2011
	Сума, млрд. грн.	Пит. вага, %	Сума, млрд. грн.	Пит. вага, %	Сума, млрд. грн.	Пит. вага, %
Кредитування фізичних осіб	27,25	41,4	20,7	33,6	25,9	28,4
Кредитування юридичних осіб	38,55	58,6	40,9	66,4	61,1	71,6
Кредитний портфель банку	65,8	100	61,6	100	91	100

Рис.2.5. Структура кредитного портфеля ПАТ "Приват Банк" за 2008 -2010 рр. [22]

Як бачимо з табл. 2.4. та рис. 2.5., за рахунок значного зростання обсягів кредитів, наданих юридичним особам , відповідно зросла їх питома вага в структурі кредитного портфелю у 2010 р. порівняно з 2008 р. на 13 процентних пункти.

Станом на 01.01.2011р. обсяг фактично сформованого резерву під заборгованість за кредитами становить 17 317 319 тис. грн., що складає 15,99% від загальної заборгованості за кредитними операціями 108 329 393 тис. грн. (без вирахування резервів). Класифікація кредитів за групами ризику щомісячно розглядається та затверджується на засіданні Кредитного комітету Банку.

Юридичною службою Банку разом із службою безпеки ведеться претензійно-позовна робота у відповідності до Господарсько-процесуального Кодексу. Робота, яку здійснює Банк з метою стягнення простроченої і сумнівної заборгованості, знаходиться на задовільному рівні. Станом на 01.01.2011р., за даними Банку, значення нормативів кредитного ризику відповідно складають: норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента Н7 (нормативне значення не більше 25%) – 22,32%; норматив великих кредитних ризиків Н8 (нормативне значення не більше 8-кратного розміру релятивного капіталу) – 301,37%; норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру Н9 (нормативне значення не більше 5%) – 1,83%; норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарант гарантій та поручительств, наданих інсайдерам Н10 (нормативне значення не більше 30%) – 4,84%. Система управління кредитним ризиком знаходиться на задовільному рівні. Серед основних інструментів управління кредитним ризиком, які застосовуються Банком, можна визначити використання спеціальних аналітичних методик з об’єктивної оцінки фінансового стану і надійності потенційних позичальників, а також установлення лімітів і нормативів за видами активних операцій, контрагентами і фінансовими інструментами.

В основу управління довгостроковою ліквідністю покладено метод Gap-аналізу, що дозволяє встановлювати та відстежувати ліміти на величину розриву між активами і пасивами по термінах розміщення та залучення.