- •Методика выполнения бизнес-проекта
- •Введение
- •Правовое обеспечение деятельности предпринимателя
- •Виды товаров и услуг
- •4. Рынок сбыта
- •Планирование объема сбыта
- •План продвижения товаров, услуг (план маркетинга)
- •Установление уровня цен.
- •План сбыта
- •План рекламных мероприятий
- •Планирование доходов от реализации товаров (услуг)
- •Производственный план
- •Описание производственных мощностей
- •Описание потребности в производственных мощностях и оборудовании
- •Перечень основного оборудования
- •Уменьшение стоимости вашего оборудования (амортизация)
- •7. Организационный план
- •7.1 Распределение обязанности и ответственности
- •7.2 Персонал.
- •7.3 Опыт в данной области бизнеса
- •7.4 Источники профессиональной поддержки
- •7.5 Заработная плата
- •Оценка риска
- •Приложения
- •Бизнес – план ооо «Studentic»
- •Перечень необходимого оборудования
- •Финансовый план
Финансовый план
Прибыль-убытки (руб.)
|
янв.10 |
фев.10 |
мар.10 |
апр.10 |
май.10 |
июн.10 |
июл.10 |
авг.10 |
сен.10 |
окт.10 |
ноя.10 |
дек.10 |
Валовый объем продаж |
904 066,0 |
4 759 056,0 |
868 916,0 |
882 532,0 |
3 045 004,0 |
3 851 824,0 |
4 550 320,0 |
4 847 756,0 |
2 975 992,0 |
1 477 352,0 |
2 659 852,0 |
4 474 578,0 |
Потери |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Налоги с продаж |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистый объем продаж |
904 066,0 |
4 759 056,0 |
868 916,0 |
882 532,0 |
3 045 004,0 |
3 851 824,0 |
4 550 320,0 |
4 847 756,0 |
2 975 992,0 |
1 477 352,0 |
2 659 852,0 |
4 474 578,0 |
Материалы и комплектующие |
795 515,0 |
4 187 050,0 |
764 580,0 |
776 506,0 |
2 678 994,0 |
3 535 330,0 |
4 100 962,0 |
4 373 068,0 |
2 755 086,0 |
1 237 497,0 |
2 154 676,0 |
2 391 308,0 |
Сдельная зарплата |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Суммарные прямые издержки |
795 515,0 |
4 187 050,0 |
764 580,0 |
776 506,0 |
2 678 994,0 |
3 535 330,0 |
4 100 962,0 |
4 373 068,0 |
2 755 086,0 |
1 237 497,0 |
2 154 676,0 |
2 391 308,0 |
Валовая прибыль |
108 551,0 |
572 006,0 |
104 336,0 |
106 026,0 |
366 010,0 |
316 494,0 |
449 358,0 |
474 688,0 |
220 906,0 |
239 855,0 |
505 176,0 |
2 083 270,0 |
Налог на имущество |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Административные издержки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Производственные издержки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Маркетинговые издержки |
102 900,0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Зарплата административного персонала |
37 800,0 |
37 800,0 |
37 800,0 |
37 800,0 |
37 800,0 |
37 800,0 |
37 800,0 |
37 800,0 |
37 800,0 |
37 800,0 |
37 800,0 |
37 800,0 |
Зарплата производственного персонала |
40 320,0 |
40 320,0 |
40 320,0 |
40 320,0 |
40 320,0 |
40 320,0 |
40 320,0 |
40 320,0 |
40 320,0 |
40 320,0 |
40 320,0 |
40 320,0 |
Зарплата маркетингового персонала |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Суммарные постоянные издержки |
181 020,0 |
78 120,0 |
78 120,0 |
78 120,0 |
78 120,0 |
78 120,0 |
78 120,0 |
78 120,0 |
78 120,0 |
78 120,0 |
78 120,0 |
78 120,0 |
Амортизация |
35 650,7 |
11 650,7 |
11 650,7 |
11 650,7 |
11 650,7 |
11 650,7 |
11 650,7 |
11 650,7 |
11 650,7 |
11 650,7 |
11 650,7 |
11 650,7 |
Проценты по кредитам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Суммарные непроизводственные издержки |
35 650,7 |
11 650,7 |
11 650,7 |
11 650,7 |
11 650,7 |
11 650,7 |
11 650,7 |
11 650,7 |
11 650,7 |
11 650,7 |
11 650,7 |
11 650,7 |
Другие доходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Другие издержки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Убытки предыдущих периодов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль до выплаты налога |
-108 119,7 |
482 235,3 |
14 565,3 |
16 255,3 |
276 239,3 |
226 723,3 |
359 587,3 |
384 917,3 |
131 135,3 |
150 084,3 |
415 405,3 |
1 993 499,3 |
Суммарные издержки, отнесенные на прибыль |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль от курсовой разницы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Налогооблагаемая прибыль |
|
374 115,6 |
14 565,3 |
16 255,3 |
276 239,3 |
226 723,3 |
359 587,3 |
384 917,3 |
131 135,3 |
150 084,3 |
415 405,3 |
1 993 499,3 |
Налог на прибыль |
|
74 823,1 |
2 913,1 |
3 251,1 |
55 247,9 |
45 344,7 |
71 917,5 |
76 983,5 |
26 227,1 |
30 016,9 |
83 081,1 |
398 699,9 |
Чистая прибыль |
-108 119,7 |
407 412,2 |
11 652,2 |
13 004,2 |
220 991,4 |
181 378,6 |
287 669,8 |
307 933,8 |
104 908,2 |
120 067,4 |
332 324,2 |
1 594 799,4 |
Кэш-фло (руб.)
|
янв.10 |
фев.10 |
мар.10 |
апр.10 |
май.10 |
июн.10 |
июл.10 |
авг.10 |
сен.10 |
окт.10 |
ноя.10 |
дек.10 |
Поступления от продаж |
904 066,0 |
4 759 056,0 |
868 916,0 |
882 532,0 |
3 045 004,0 |
3 851 824,0 |
4 550 320,0 |
4 847 756,0 |
2 975 992,0 |
1 477 352,0 |
2 659 852,0 |
4 474 578,0 |
Затраты на материалы и комплектующие |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Затраты на сдельную заработную плату |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Суммарные прямые издержки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общие издержки |
102 900,0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Затраты на персонал |
62 000,0 |
62 000,0 |
62 000,0 |
62 000,0 |
62 000,0 |
62 000,0 |
62 000,0 |
62 000,0 |
62 000,0 |
62 000,0 |
62 000,0 |
62 000,0 |
Суммарные постоянные издержки |
164 900,0 |
62 000,0 |
62 000,0 |
62 000,0 |
62 000,0 |
62 000,0 |
62 000,0 |
62 000,0 |
62 000,0 |
62 000,0 |
62 000,0 |
62 000,0 |
Вложения в краткосрочные ценные бумаги |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Доходы по краткосрочным ценным бумагам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Другие поступления |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Другие выплаты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Налоги |
16 120,0 |
16 120,0 |
90 943,1 |
19 033,1 |
19 371,1 |
71 367,9 |
61 464,7 |
88 037,5 |
93 103,5 |
42 347,1 |
46 136,9 |
99 201,1 |
Кэш-фло от операционной деятельности |
723 046,0 |
4 680 936,0 |
715 972,9 |
801 498,9 |
2 963 632,9 |
3 718 456,1 |
4 426 855,3 |
4 697 718,5 |
2 820 888,5 |
1 373 004,9 |
2 551 715,1 |
4 313 376,9 |
Затраты на приобретение активов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Другие издержки подготовительного периода |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Поступления от реализации активов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приобретение прав собственности (акций) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продажа прав собственности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Доходы от инвестиционной деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Собственный (акционерный) капитал |
580 000,0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Займы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выплаты в погашение займов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выплаты процентов по займам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Лизинговые платежи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выплаты дивидендов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кэш-фло от финансовой деятельности |
580 000,0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Баланс наличности на начало периода |
|
1 303 046,0 |
5 983 982,0 |
6 699 954,9 |
7 501 453,8 |
10 465 086,8 |
14 183 542,9 |
18 610 398,2 |
23 308 116,8 |
26 129 005,3 |
27 502 010,2 |
30 053 725,4 |
Баланс наличности на конец периода |
1 303 046,0 |
5 983 982,0 |
6 699 954,9 |
7 501 453,8 |
10 465 086,8 |
14 183 542,9 |
18 610 398,2 |
23 308 116,8 |
26 129 005,3 |
27 502 010,2 |
30 053 725,4 |
34 367 102,3 |
Баланс (руб.)
|
янв.10 |
фев.10 |
мар.10 |
апр.10 |
май.10 |
июн.10 |
июл.10 |
авг.10 |
сен.10 |
окт.10 |
ноя.10 |
дек.10 |
Денежные средства |
1 303 046,0 |
5 983 982,0 |
6 699 954,9 |
7 501 453,8 |
10 465 086,8 |
14 183 542,9 |
18 610 398,2 |
23 308 116,8 |
26 129 005,3 |
27 502 010,2 |
30 053 725,4 |
34 367 102,3 |
Счета к получению |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сырье, материалы и комплектующие |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Незавершенное производство |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Запасы готовой продукции |
32 810 185,0 |
28 623 135,0 |
27 858 555,0 |
27 082 049,0 |
24 403 055,0 |
20 867 725,0 |
16 766 763,0 |
12 393 695,0 |
9 638 609,0 |
8 401 112,0 |
6 246 436,0 |
3 855 128,0 |
Банковские вклады и ценные бумаги |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Краткосрочные предоплаченные расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Суммарные текущие активы |
34 113 231,0 |
34 607 117,0 |
34 558 509,9 |
34 583 502,8 |
34 868 141,8 |
35 051 267,9 |
35 377 161,2 |
35 701 811,8 |
35 767 614,3 |
35 903 122,2 |
36 300 161,4 |
38 222 230,3 |
Основные средства |
556 625,0 |
556 625,0 |
556 625,0 |
556 625,0 |
556 625,0 |
556 625,0 |
556 625,0 |
556 625,0 |
556 625,0 |
556 625,0 |
556 625,0 |
533 000,0 |
Накопленная амортизация |
35 650,7 |
47 301,4 |
58 952,1 |
70 602,8 |
82 253,5 |
93 904,2 |
105 554,9 |
117 205,6 |
128 856,2 |
140 506,9 |
152 157,6 |
140 183,3 |
Остаточная стоимость основных средств: |
520 974,3 |
509 323,6 |
497 672,9 |
486 022,2 |
474 371,5 |
462 720,8 |
451 070,1 |
439 419,4 |
427 768,8 |
416 118,1 |
404 467,4 |
392 816,7 |
Земля |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Здания и сооружения |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборудование |
499 318,1 |
489 636,1 |
479 954,2 |
470 272,2 |
460 590,3 |
450 908,3 |
441 226,4 |
431 544,4 |
421 862,5 |
412 180,6 |
402 498,6 |
392 816,7 |
Предоплаченные расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Другие активы |
21 656,2 |
19 687,5 |
17 718,8 |
15 750,0 |
13 781,2 |
11 812,5 |
9 843,8 |
7 875,0 |
5 906,2 |
3 937,5 |
1 968,7 |
|
Инвестиции в основные фонды |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Инвестиции в ценные бумаги |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Имущество в лизинге |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
СУММАРНЫЙ АКТИВ |
34 634 205,3 |
35 116 440,6 |
35 056 182,8 |
35 069 525,0 |
35 342 513,3 |
35 513 988,7 |
35 828 231,4 |
36 141 231,2 |
36 195 383,1 |
36 319 240,3 |
36 704 628,8 |
38 615 047,0 |
Отсроченные налоговые платежи |
|
74 823,1 |
2 913,1 |
3 251,1 |
55 247,9 |
45 344,7 |
71 917,5 |
76 983,5 |
26 227,1 |
30 016,9 |
83 081,1 |
398 699,9 |
Краткосрочные займы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счета к оплате |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Полученные авансы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Суммарные краткосрочные обязательства |
|
74 823,1 |
2 913,1 |
3 251,1 |
55 247,9 |
45 344,7 |
71 917,5 |
76 983,5 |
26 227,1 |
30 016,9 |
83 081,1 |
398 699,9 |
Долгосрочные займы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Обыкновенные акции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Привилегированные акции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Капитал внесенный сверх номинала |
580 000,0 |
580 000,0 |
580 000,0 |
580 000,0 |
580 000,0 |
580 000,0 |
580 000,0 |
580 000,0 |
580 000,0 |
580 000,0 |
580 000,0 |
580 000,0 |
Резервные фонды |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Добавочный капитал |
34 162 325,0 |
34 162 325,0 |
34 162 325,0 |
34 162 325,0 |
34 162 325,0 |
34 162 325,0 |
34 162 325,0 |
34 162 325,0 |
34 162 325,0 |
34 162 325,0 |
34 162 325,0 |
34 162 325,0 |
Нераспределенная прибыль |
-108 119,7 |
299 292,5 |
310 944,7 |
323 949,0 |
544 940,4 |
726 319,1 |
1 013 988,9 |
1 321 922,8 |
1 426 831,0 |
1 546 898,4 |
1 879 222,7 |
3 474 022,1 |
Суммарный собственный капитал |
34 634 205,3 |
35 041 617,5 |
35 053 269,7 |
35 066 274,0 |
35 287 265,4 |
35 468 644,1 |
35 756 313,9 |
36 064 247,8 |
36 169 156,0 |
36 289 223,4 |
36 621 547,7 |
38 216 347,1 |
СУММАРНЫЙ ПАССИВ |
34 634 205,3 |
35 116 440,6 |
35 056 182,8 |
35 069 525,0 |
35 342 513,3 |
35 513 988,7 |
35 828 231,4 |
36 141 231,2 |
36 195 383,1 |
36 319 240,3 |
36 704 628,8 |
38 615 047,0 |
Отчет об использовании прибыли (руб.)
|
янв.10 |
фев.10 |
мар.10 |
апр.10 |
май.10 |
июн.10 |
июл.10 |
авг.10 |
сен.10 |
окт.10 |
ноя.10 |
дек.10 |
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ |
-108 119,7 |
407 412,2 |
11 652,2 |
13 004,2 |
220 991,4 |
181 378,6 |
287 669,8 |
307 933,8 |
104 908,2 |
120 067,4 |
332 324,2 |
1 594 799,4 |
Нераспределенная прибыль предыдущего периода |
|
-108 119,7 |
299 292,5 |
310 944,7 |
323 949,0 |
544 940,4 |
726 319,1 |
1 013 988,9 |
1 321 922,8 |
1 426 831,0 |
1 546 898,4 |
1 879 222,7 |
ПРИБЫЛЬ К РАСПРЕДЕЛЕНИЮ |
-108 119,7 |
299 292,5 |
310 944,7 |
323 949,0 |
544 940,4 |
726 319,1 |
1 013 988,9 |
1 321 922,8 |
1 426 831,0 |
1 546 898,4 |
1 879 222,7 |
3 474 022,1 |
Дивиденды по привилегированным акциям |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дивиденды по обыкновенным акциям |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Отчисления в резервы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль текущего периода |
-108 119,7 |
299 292,5 |
310 944,7 |
323 949,0 |
544 940,4 |
726 319,1 |
1 013 988,9 |
1 321 922,8 |
1 426 831,0 |
1 546 898,4 |
1 879 222,7 |
3 474 022,1 |
Детализация результатов – Объем продаж (руб.)
|
янв.10 |
фев.10 |
мар.10 |
апр.10 |
май.10 |
июн.10 |
июл.10 |
авг.10 |
сен.10 |
окт.10 |
ноя.10 |
дек.10 |
Туры в Грецию |
173 712,0 |
868 560,0 |
347 424,0 |
86 856,0 |
434 280,0 |
868 560,0 |
1 215 984,0 |
868 560,0 |
347 424,0 |
607 992,0 |
694 848,0 |
1 215 984,0 |
Туры в Турцию |
100 164,0 |
1 502 460,0 |
100 164,0 |
200 328,0 |
1 001 640,0 |
1 101 804,0 |
1 502 460,0 |
500 820,0 |
701 148,0 |
400 656,0 |
1 001 640,0 |
1 502 460,0 |
Туры в Тунис |
276 080,0 |
828 240,0 |
138 040,0 |
207 060,0 |
759 220,0 |
828 240,0 |
1 035 300,0 |
1 242 360,0 |
690 200,0 |
207 060,0 |
759 220,0 |
552 160,0 |
Туры в Египет |
354 110,0 |
1 274 796,0 |
283 288,0 |
283 288,0 |
849 864,0 |
708 220,0 |
566 576,0 |
1 983 016,0 |
708 220,0 |
141 644,0 |
141 644,0 |
1 203 974,0 |
Организация заруб. практики студентов 0611 |
|
|
|
|
|
345 000,0 |
230 000,0 |
253 000,0 |
322 000,0 |
|
|
|
Туры в Псков |
|
160 000,0 |
|
|
|
|
|
|
144 000,0 |
|
|
|
Туры в Новгород |
|
90 000,0 |
|
60 000,0 |
|
|
|
|
|
120 000,0 |
|
|
Туры в Тихвин |
|
|
|
45 000,0 |
|
|
|
|
63 000,0 |
|
|
|
Туры в Выборг |
|
35 000,0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
62 500,0 |
|
ИТОГО |
904 066,0 |
4 759 056,0 |
868 916,0 |
882 532,0 |
3 045 004,0 |
3 851 824,0 |
4 550 320,0 |
4 847 756,0 |
2 975 992,0 |
1 477 352,0 |
2 659 852,0 |
4 474 578,0 |
Финансовые показатели
|
янв.10 |
фев.10 |
мар.10 |
апр.10 |
май.10 |
июн.10 |
июл.10 |
авг.10 |
сен.10 |
окт.10 |
ноя.10 |
дек.10 |
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % |
|
46 251,9 |
1 186 329,7 |
1 063 760,5 |
63 112,2 |
77 299,7 |
49 191,3 |
46 376,0 |
136 376,8 |
119 609,8 |
43 692,5 |
9 586,7 |
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % |
|
7 997,5 |
229 997,1 |
230 738,6 |
18 942,1 |
31 279,4 |
25 877,4 |
30 276,8 |
99 626,1 |
91 621,9 |
36 174,0 |
8 619,8 |
Чистый оборотный капитал (NWC), руб. |
34 113 231,0 |
34 532 293,9 |
34 555 596,8 |
34 580 251,8 |
34 812 893,9 |
35 005 923,2 |
35 305 243,8 |
35 624 828,3 |
35 741 387,2 |
35 873 105,4 |
36 217 080,3 |
37 823 530,5 |
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US |
1 003 330,3 |
1 015 655,7 |
1 016 341,1 |
1 017 066,2 |
1 023 908,6 |
1 029 586,0 |
1 038 389,5 |
1 047 789,1 |
1 051 217,3 |
1 055 091,3 |
1 065 208,2 |
1 112 456,8 |
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST) |
0,3 |
1,8 |
0,3 |
0,3 |
1,3 |
2 |
2,9 |
4,2 |
3,4 |
1,8 |
4,1 |
7,4 |
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT) |
0,3 |
1,7 |
0,3 |
0,3 |
1 |
1,3 |
1,5 |
1,6 |
1 |
0,5 |
0,9 |
1,4 |
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT) |
20,8 |
112,1 |
21 |
21,8 |
77 |
99,9 |
121,1 |
132,4 |
83,5 |
42,6 |
78,9 |
136,7 |
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT) |
0,3 |
1,6 |
0,3 |
0,3 |
1 |
1,3 |
1,5 |
1,6 |
1 |
0,5 |
0,9 |
1,4 |
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % |
|
0,2 |
0 |
0 |
0,2 |
0,1 |
0,2 |
0,2 |
0,1 |
0,1 |
0,2 |
1 |
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % |
|
0,2 |
0 |
0 |
0,2 |
0,1 |
0,2 |
0,2 |
0,1 |
0,1 |
0,2 |
1 |
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), % |
12 |
12 |
12 |
12 |
12 |
8,2 |
9,9 |
9,8 |
7,4 |
16,2 |
19 |
46,6 |
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), % |
-12 |
10,1 |
1,7 |
1,8 |
9,1 |
5,9 |
7,9 |
7,9 |
4,4 |
10,2 |
15,6 |
44,6 |
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), % |
-12 |
8,6 |
1,3 |
1,5 |
7,3 |
4,7 |
6,3 |
6,4 |
3,5 |
8,1 |
12,5 |
35,6 |
Рентабельность оборотных активов (RCA), % |
-3,8 |
14,1 |
0,4 |
0,5 |
7,6 |
6,2 |
9,8 |
10,4 |
3,5 |
4 |
11 |
50,1 |
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % |
-249 |
959,9 |
28,1 |
32,1 |
559 |
470,4 |
765,3 |
840,9 |
294,3 |
346,3 |
986 |
4 871,9 |
Рентабельность инвестиций (ROI), % |
-3,7 |
13,9 |
0,4 |
0,4 |
7,5 |
6,1 |
9,6 |
10,2 |
3,5 |
4 |
10,9 |
49,6 |
Рентабельность собственного капитала (ROE), % |
-3,7 |
14 |
0,4 |
0,4 |
7,5 |
6,1 |
9,7 |
10,2 |
3,5 |
4 |
10,9 |
50,1 |
Анализ безубыточности предприятия по показателям
|
Сбыт (шт.) |
Цена (руб.) |
Объем сбыта (руб.) |
Объем сбыта (%) |
Переменные Затраты (руб./шт.) |
Суммарные Переменные Затраты (руб.) |
Постоянные Затраты (руб.) |
Вклад в прокрытие (руб.) |
Туры в Грецию |
89 |
86856 |
7730184 |
21,9 |
76432 |
6802448 |
269911,921 |
927736 |
Туры в Турцию |
96 |
100164 |
9615744 |
27,242 |
88084 |
8456064 |
312643,644 |
1159680 |
Туры в Тунис |
109 |
69020 |
7523180 |
21,314 |
55722 |
6073800 |
255665,338 |
1449380 |
Туры в Египет |
120 |
70822 |
8498640 |
24,077 |
51935 |
6232300 |
299649,804 |
2266340 |
Организация практики |
50 |
23000 |
1150000 |
3,258 |
30000 |
1500000 |
26976,288 |
-350000 |
Учебные туры в Псков |
38 |
8000 |
304000 |
0,861 |
7040 |
267520 |
11628,248 |
36480 |
Учебные туры в Новгород |
45 |
6000 |
270000 |
0,765 |
5280 |
237600 |
17492,447 |
32400 |
Учебные туры в Тихвин |
24 |
4500 |
108000 |
0,306 |
3960 |
95040 |
6477,769 |
12960 |
Учебные туры в Выборг |
39 |
2500 |
97500 |
0,276 |
2200 |
85800 |
3702,874 |
11700 |
Итого |
610 |
х |
35297248 |
100,0 |
х |
29750572 |
1204148,333 |
5546776 |
|
Коэффициент Вклада в Покрытие (%) |
Балансовая Прибыль (руб.) |
Точка Безубыт. (шт.) |
Точка Безубыт. (Руб.) |
Запас финансовой Прочности (%) |
Запас финансовой Прочности (руб.) |
Операционный рычаг |
Туры в Грецию |
12,001 |
526259,264 |
25,893 |
2248989,809 |
70,906 |
5481194,191 |
1,763 |
Туры в Турцию |
13,060 |
677629,085 |
25,881 |
2592354,135 |
73,041 |
7023389,865 |
1,711 |
Туры в Тунис |
19,266 |
954971,730 |
19,227 |
1327061,472 |
82,360 |
6196118,528 |
1,518 |
Туры в Египет |
26,667 |
1573352,157 |
15,866 |
1123668,916 |
86,778 |
7374971,084 |
1,440 |
Организация практики |
-30,435 |
-376976,288 |
Х |
Х |
Х |
Х |
0,928 |
Учебные туры в Псков |
12,000 |
19881,401 |
12,113 |
96902,068 |
68,124 |
207097,932 |
1,835 |
Учебные туры в Новгород |
12,000 |
11926,042 |
24,295 |
145770,395 |
46,011 |
124229,605 |
2,717 |
Учебные туры в Тихвин |
12,000 |
5185,785 |
11,996 |
53981,411 |
50,017 |
54018,589 |
2,499 |
Учебные туры в Выборг |
12,000 |
6397,701 |
12,343 |
30857,284 |
68,352 |
66642,716 |
1,829 |
Итого |
15,714 |
3474022,133 |
147,614 |
7662809,645 |
78,291 |
27634438,355 |
1,597 |
Юридический план
Регистрацией юридических лиц независимо от того, в какой форме они создаются, занимаются территориальные органы МНС России. Именно туда и нужно представить весь необходимый пакет документов. Сделать это может либо учредитель турфирмы, либо ее руководитель, либо иное лицо, которому выдана соответствующая доверенность.
Теперь поговорим о том, какие именно документы нужно представить на государственную регистрацию турфирмы. Их перечень приведен в статье 12 Федерального закона от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей".
1. Заявление по форме N Р11001, приведенной в приложении N 1 к постановлению Правительства РФ от 19 июня 2002 г. N 439 "Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей". Следует отметить, что на листе "Ж" формы N Р11001 заявитель самостоятельно указывает код согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД), который затем будет занесен в Единый государственный реестр юридических лиц.
2. Решение о создании турфирмы (протокол, договор или иной документ в соответствии с законодательством Российской Федерации). Если турфирма учреждается одним лицом, то в регистрирующий орган нужно представить решение этого лица о создании турфирмы в форме ООО. Если же турфирма учреждается несколькими участниками, то в регистрирующий орган, как правило, представляется протокол общего собрания участников общества, на котором утверждено решение о его создании.
3. Учредительные документы турфирмы (подлинники или нотариально заверенные копии). При этом учредительные документы нужно прошить, пронумеровать и на сшивке их должен подписать руководитель турфирмы (сведения об этом лице указываются в форме N Р11001).
4. Выписка из реестра иностранных юридических лиц соответствующей страны происхождения или иное равное по юридической силе доказательство юридического статуса иностранного юрлица - учредителя.
5. Документ об уплате государственной пошлины. Ее размер составляет 2000 руб. (п. 6 ст. 4 Закона РФ от 9 декабря 1991 г. N 2005-1 "О государственной пошлине"). Оплатить государственную пошлину можно платежным поручением по форме N 0401060 или же через Сбербанк России по форме N ПД (налог). В этих документах указывается код бюджетной классификации - 1400104, а также делается отметка о том, что перечисляется государственная пошлина за регистрацию юридического лица. Разъяснения об этом приведены в письме МНС России от 11 февраля 2003 г. N 09-1-02/579-Е188.
Хотелось бы посоветовать быть внимательными, составляя документы, которые подаются на государственную регистрацию турфирмы. Ведь если сведения в них окажутся неверными, то вам могут отказать в государственной регистрации. А если ошибки будут выявлены уже после регистрации, то должностные лица понесут за это ответственность. Налоговая инспекция вправе оштрафовать их на 50 МРОТ, что составляет 5000 руб. Размер такого штрафа установлен в пункте 3 статьи 14.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях.
Одновременно с государственной регистрацией турфирму ставят на налоговый учет. Для этого вам не понадобится вновь обращаться в налоговую инспекцию, представляя туда новый пакет документов: ставит на учет регистрирующий орган одновременно с регистрацией юридического лица. При этом используются сведения об организации, внесенные в Единый государственный реестр юридических лиц.
При постановке на налоговый учет турфирме присваиваются идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП). После этого сведения о турфирме заносятся в Единый государственный реестр налогоплательщиков, причем не позднее пяти рабочих дней со дня, когда были представлены документы для государственной регистрации турфирмы. В эти же сроки заявителю выдается (или направляется по почте с уведомлением о вручении) свидетельство о постановке турфирмы на учет в налоговом органе одновременно со свидетельством о ее государственной регистрации. Такой порядок прописан в пункте 2.1.2 приказа МНС России от 3 марта 2004 г. N БГ-3-09/178 "Об утверждении порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика и форм документов, используемых при постановке на учет, снятии с учета юридических и физических лиц"