9. Анализ обеспеченности предприятия рабочей силой.

Выполнение плана по производству и реализации продукции в общей степени зависит от обеспечения предприятия рабочей силой и рационального ее использования, поэтому анализ выполнения плана по труду начинается с анализа численности работающих.

Анализ численности персонала проводится по группам и по категориям работающих т.к. каждая группа и категория работающих имеет неодинаковое отношение к производственному процессу.

Анализ численности персонала проводится следующим образом:

1 Определяется абсолютное отклонение по численности. Фактические данные по численности сравниваются с плановыми показателями и показателями предшествующего года по группам и категориям.

∆Ч_абс. = Ч_фак. – Ч_пл.

2 Определяется относительное отклонение по численности. Фактические данные сравниваются с плановыми, пересчитанными на процент выполнения плана по выпуску продукции

∆Ч_отн. = (Ч_фак. – Ч_пл. )* % вып. пл. ВП/100

3 Устанавливается место возникновения отклонений, их размер и причины

При анализе обеспеченности рабочей силой определяется удельный вес основных рабочих в общей численности работающих. Повышение этого показателя оценивается положительно, т.к. это будет важным условием роста объема выпуска продукции.

Численность руководителей, специалистов, служащих не должна быть выше нормы, т.к. повышение этого показателя отрицательно сказывается на увеличение выпуска продукции, снижается уровень производительности труда в целом по предприятию.

Если имеет место сокращение административно - управленческого персонала, то это рассматривается как положительный результат.

4 В заключение анализа определяется влияние изменения численности рабочих на выпуск продукции.

ПТ = ВП/Ч

ВП = Ч*ПТ

∆ВП₁ = (Ч_фак. – Ч_пл.) _* ПТ_пл.

Из фактической численности рабочих занятых в данном производстве вычесть плановую численность и полученную разность умножить на уровень производительности труда одного рабочего по плану.

Анализ численности персонала может проводиться по возрасту, квалификации, стажу работы на данном предприятии.

ЗАДАЧА Провести анализ обеспеченности предприятия рабочей силой

Показатели	План	Отчет
1 Годовой выпуск продукции, тыс. руб.	7100	7220
2 Среднесписочная численность работающих в том числе:	1900	1960
- рабочих	1600	1650

1 Определяем абсолютное отклонение по численности:

• по работающим

Ч_абс. = 1960 – 1900 = 60 чел. (избыток)

• по рабочим

Ч_абс. = 1650 – 1600 = 50 чел. (избыток)

2 Определяем относительное отклонение по численности

∆Ч_отн. = (Ч_фак. – Ч_пл. )* % выполнения плана ВП/100

% выполнения плана ВП = (7220 / 7100)*100% = 101,7%

• по работающим

∆Ч_отн. = (1960 – 1900)*101,7 /100 = 28 чел. (избыток)

• по рабочим

∆Ч_отн. = (1650 – 1600)*101,7 / 100 = 23 чел. (избыток)

Предприятие по численности работающих имеет абсолютный избыток 60 чел. и относительный избыток 28 чел., а по численности рабочих абсолютный избыток 50 чел. и относительный избыток 23 чел.

3 Определяем влияния изменения численности рабочих на выпуск продукции.

∆ВП₁ = (Ч_фак. – Ч_пл.) _* ПТ_пл.

ПТ_пл = ВП_пл/Ч_пл

ПТ = 7100 / 1600 = 4,437 руб./чел.

∆ВП₁ = (1650 – 1600) * 4,437 = 222 тыс.руб.

За счет увеличения численности рабочих выпуск продукции увеличилось на 222 тыс.руб.