18.2. Современные способы кредитования

В соответствии с требованиями Банка России, предо­ставление кредита на разнообразные потребности заемщи­ков может осуществляться несколькими способами;

1) разовым зачислением средств на банковские счета либо выдачей наличных денег заемщику – физическому лицу;

2) многоразовым способом в меру потребности в преде­лах открываемой заемщику кредитной линии и обусловлен­ного в кредитном соглашении срока кредитования;

3) кредитованием счета клиента (при недостаточности или отсутствии на нем средств) и оплаты расчетных доку­ментов с этого счета клиента (если условиями договора бан­ковского счета предусмотрено проведение такой операции). Кредитование счета при недостаточности или отсутствии на нем средств должно проводиться в пределах установлен­ного лимита (максимальная сумма, на которую может быть проведена указанная операция) и срока, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязатель­ства клиента;

4) участием банка в предоставлении средств клиенту на синдицированной (консорциальной) основе. Синдицирован­ный кредит предоставляется заемщику за счет объединения ресурсов нескольких банков. Этот вид кредита используется для целей как краткосрочного, так и долгосрочного кредитования, если объем кредита или кредитный риск слишком велики для одного банка. Кредитование может осуществляться как в рублях, так и в иностранной валюте. Таким образом, субъектами кредитных отношений, с одной стороны, выступают минимум два банка, а с другой – один или несколько заемщиков, непосредственно сопричастных к осуществлению кредитуемого мероприятия;

5) другими способами, не противоречащими законода­тельству и нормативным актам Банка России.

Выдача ссуды может производиться как путем оплаты за счет кредита различного рода платежных документов, так и путем зачисления денежных средств на расчетный (текущий, корреспондентский) счет.

Кредиты юридическим и физическим лицам предоставляются банком в следующем порядке:

• юридическим лицам – в безналичном порядке путем зачисления средств на расчетный, текущий или кор­респондентский счет;

• физическим лицам – в безналичном порядке путем зачисления средств на счет лица в банке либо налич­ными через кассу банка;

• кредиты в иностранных валютах выдаются юридичес­ким и физическим лицам в безналичном порядке.

При изменении условий кредитования банк-кредитор и клиент составляют дополнительное соглашение.

Погашение задолженности по ссуде производится путем списания денежных средств с расчетного счета заемщика либо по платежному требованию банка-кредитора (если клиент обслуживается в другом банке). Если речь идет о погашении кредита физическим лицом, то это погашение осуществляется на базе письменного распоряжения физи­ческого лица, почтового перевода, взноса им в кассу банка наличных денег, удержания из зарплаты заемщика, являю­щегося сотрудником данного кредитного учреждения.

18.3. Субъекты и объекты кредито­вания

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предо­ставляемый коммерческими банками разных типов и видов.

Система кредитования базируется на трех «китах»:

1. субъектах кредита;

2. обеспечении кредита;

объек­тах кредитования.

Субъектом кредитования, с позиции классического бан­ковского дела, являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают в качестве: а) кредиторов; б) заемщиков.

А. Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распо­ряжение заемщика на определенный срок.

Б. Заемщик – сторо­на кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок. Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух лицах, т. е. как кредитор и как заемщик. Это связано с тем, что банки работают в ос­новном на привлеченных средствах и, следовательно, по отно­шению к хозорганам, населению, государству – владельцам этих средств, помещенных на счетах в банке, – выступают в качестве заемщиков. Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, банки выступа­ют как кредиторы.

То же самое наблюдается и относительно другой стороны кредитных сделок – населения, хозяйства, государства: помещая на счетах в банке свои денежные средс­тва, они выступают в роли кредиторов, а, испрашивая ссуду, превращаются в заемщиков.

В настоящее время действует следующая классификация хозяйствующих субъектов кредитования:

• коммерческие предприятия и организации;

• некоммерческие предприятия и организации;

• финансовые организации;

• нерезиденты – юридические лица; предприниматели (физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица).

Банковские кредиты можно рассматривать с позиций объ­екта кредитования. В узком смысле объект (лат. предмет) – это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка. Однако ссуда может выдаваться необязательно на формирование материально­го объекта, у заемщика вообще может не быть того, подо что в натурально-вещественном виде можно получить ссуду. В этом случае объектом выступает потребность заемщика в дополнительных ресурсах.

Таким образом, под объектом кредитования следует понимать цель кредита. Цель кредита выражает конкретные временные потребности в дополнительных денежных средс­твах хозяйствующих и других субъектов рынка, на удовлетво­рение которых может быть предоставлен банковский кредит.

Объекты кредитования в настоящее время устанавлива­ются коммерческими банками самостоятельно. Они опреде­ляются на основе уставных требований банка, круга обслужи­ваемой клиентуры, стратегии развития банка на ближайшую перспективу, экономической ситуации в стране и находят отражение в кредитной политике банка. Поэтому целевое назначение кредита, за которым обращается заемщик, должно соответствовать еще и банковской кредитной политике.

Объекты кредитования могут быть как общими, т.е. ха­рактерными для всех отраслей хозяйства, так и частными, т.е. специфичными и характерными для опреде­ленных отраслей хозяйства и сфер бизнеса. Общими для всех хозяйствующих субъектов объектами кредитования являются:

• затраты на выплату заработной платы (и приравнен­ных к ней платежей);

• товарно-материальные ценности, имущество;

• ценные бумаги и валютные средства;

• потребности в средствах для расчетов;

• затраты по реализации готовой продукции;

• пополнение оборотных средств;

• затраты инвестиционного характера (реконструкция, расширение, техническое перевооружение, обновление ос­новных фондов, покупка недвижимости).

Специфичными объектами кредитования выступают:

1. у розничных и оптовых торговых организаций – товары, находящиеся в товарообороте;

2. у сельскохозяйственных предприятий и фермерских хозяйств – затраты на расте­ниеводство и животноводство, молодняк скота, племенное стадо, затраты под урожай будущего года; у органов госу­дарственной власти – разрыв в доходах (разница между доходами и расходами) и т.п.

В российской практике краткосрочные кредиты выда­ются под различные элементы материальных запасов. Долгосрочные ссуды направляются на кредитование таких объектов, как:

1. строительство производственных объектов;

2. реконструкция, техническое перевооружение, расширение производственных объектов;

3. приобретение техники, обо­рудования и транспортных средств;

4. организация выпуска новой продукции и т. д.

Установление банками конкретных объектов кредитова­ния нацеливает клиентов на тщательную проработку моти­вации своих потребностей в заемных средствах и экономи­ческое обоснование величины последних.