Облік касових операцій

Зміст господарської операції

Кореспондуючий рахунок

1

2

По дебету рахунка 30

Отримано підприємством дивіденди від інвестицій, що обліковуються за методом участі в капіталі

141

Повернено готівку в касу, яка невикористана для потреб капітальних інвестицій

15

Отримано готівку в погашення довгострокової дебіторської заборгованості

16

Одержано кошти в касу з банку на виплату заробітної плати, премій, стипендій

311

Надійшла готівка в рахунок погашення короткострокових векселів одержаних

34

Отримано готівкою гроші від покупців за відвантажену продукцію (роботи, послуги)

36

Відшкодовано завданий матеріальний збиток винною особою

375

У касу підприємства надійшла готівка від інших підприємств за реалізовану продукцію (роботи, послуги)

377

Повернуто підзвітними особами залишки невикористаних підзвітних сум

372

До каси надійшла готівка по раніше пред'явлених претензіях

374

Надійшла готівка від засновників в рахунок їх вкладів до пайового капіталу

41

Повторно випущені в обіг акції, раніше викуплені за ціною, нижчою за номінальну вартість на суму різниці між ціною реалізації та фактичною вартістю

421

Повторно випущені в обіг акції, раніше викуплені за ціною нижчою за номінальну вартість, на суму фактичної вартості

451

Готівкою погашено заборгованість по внесках до статутного капіталу підприємства

46

Отримано готівку на цільове фінансування

48

Отримано готівкою довгостроковий кредит банку

50

Надійшли до каси кошти за випущені облігації терміном погашення понад одного року

52

Надійшла в касу довгострокова фінансова допомога на зворотній основі

55

Отримано в касу короткострокову позику банку

60

Повернення готівки постачальниками у разі невиконання умов договору постачання

63

До каси повернуто надмірно отриману заробітну плату

661

Повернуто до каси гроші різними кредиторами

685

Надійшла до каси сплачена наперед квартирна плата, орендна плата

69

Надійшла готівка за реалізовану продукцію, виконані роботи, надані послуги

70

Виявлено при інвентаризації лишки коштів

719

Одержано готівкою поточний платіж за надані в оперативну оренду основні засоби

713

1

2

Отримано готівкою дивіденди по акціях, проценти за облігаціями

73

Одержано готівку від реалізації необоротних активів

74

Надійшла готівка у відшкодування збитків від надзвичайних подій

75

По кредиту рахунка 30

Інвестовано готівкові кошти в акції асоційованого підприємства

14

Витрачено готівку на капітальні інвестиції

15

З каси на рахунки в банках внесено невидану заробітну плату, виручку від реалізації продукції (робіт, послуг), невикористані валютні кошти на службове відрядження

31

Вилучено податковими органами з каси торгова виручка для погашення податкової заборгованості

333

Придбані за готівку проїзні документи, поштові марки, марки гербового збору, путівки в санаторії та будинки відпочинку

331

Придбано за готівку короткострокові фінансові інвестиції

35

З каси повернуто гроші покупцям, які були надмірно сплачені за реалізовану продукцію

36

Видано гроші підзвітним особам на службові відрядження та господарські потреби

372

Зроблено підписку на періодичні видання

39

Зменшення пайового капіталу у разі виходу учасника

41

За готівку здійснено викуп власних акцій підприємства у акціонерів

451

Компенсується акціонерам зменшення номінальної вартості акцій

46

Повернуто невикористані гроші цільового фінансування і цільових надходжень, виплачено суму компенсацій "чорнобильцям"

48

Погашено готівкою довгостроковий кредит

50

Здійснено готівкою погашення довгострокового векселя виданого

51

Здійснено готівкою погашення заборгованості підприємства власникам облігацій

52

Погашено готівкою довгострокові зобов'язання перед орендодавцем з фінансової оренди

53

Погашено безпроцентну фінансову допомогу на зворотній основі

55

Погашено готівкою короткострокову позику банку

60

Погашено поточну кредиторську заборгованість по лізингових операціях, що підлягають до сплати у поточному році

61

Погашено готівкою заборгованість по короткостроковим векселям підприємства

62

Готівкою проведено розрахунки з постачальниками за отримані матеріальні цінності

63

Погашено кредиторську заборгованість готівкою перед органами соціального страхування та Пенсійного фонду

65

Виплачено заробітну плату робітникам підприємства

661

Виплачено готівкою дивіденди акціонерам та інші виплати учасникам з каси підприємства

67

Виплачено нараховані відсотки за позиками

684

Видано з каси іншим кредиторам

685

Повернуто надлишково сплачену абонентну плату за користування засобами зв'язку

69

Виявлено нестачу коштів у касі підприємства

84

Списано готівку, яка втрачена внаслідок надзвичайних подій

85

1

2

Оплачено готівкою витрати на організацію виробництва та управління структурними підрозділами та окремими галузями

91

Оплачено готівкою канцелярські, поштові, телеграфні, факс витрати

92

Оплачено готівкою витрати на збут

93

З каси підприємства видано матеріальну допомогу робітникам

949

З каси підприємства погашено відсотки по договорах фінансового лізингу

95

Оплачено готівкою витрати, пов'язані з ліквідацією необоротних активів

975

Втрата грошових коштів внаслідок надзвичайних подій

99