13.Показатели фин устойчивости страх операций

Понятие нормативно не закреплено, но определены ее гарантии (ст. 25 Федерального закона об организации страхового дела в российской федерации):

1. Экономически обоснованные страховые тарифы;

2. Страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по всем договорам;

3. Собственные средства;

4. Перестрахование.

Страховые резервы и собственные средства должны быть обеспечены активами, соответствующими следующим требованиям:

• Диверсификации

• Ликвидности

• Возвратности

• Доходности.

Основным элементом собственных средств является уставный капитал. Минимальный размер оплаченного УК страховщика должен быть:

• Не менее 30 млн руб. при проведении имущественного страхования, включая страхование здоровья

• Не менее 60 млн руб. при проведении страхования жизни;

• Не менее 120 млн руб. при осуществлении перестрахования, а также страхования в сочетании с перестрахованием.

Финансовая устойчивость страховых организаций – понятие комплексное. Рассчитываются следующие показатели:

Достаточность собственного капитала

Обеспеченность страховыми резервами

Платежеспособность, ликвидность, прибыльность, рентабельность

Показатели фин. Устойчивости:

Коэффициент Коньшина

k =

q – средняя тарифная ставка по всему страховому портфелю

n- число застрахованных объектов

Чем меньше значение коэффициента. Тем выше финансовая устойчивость страховых операций.

Коэффициент финансовой устойчивости страховых операций

к_фу =

Д – сумма доходов страховщика за период

З – сумма средств запасных фондов

Р – сумма расходов страховщика за тарифный период

Нормальным считается значение коэффициента больше 1.

На изменение коэффициента оказывают влияние 2 фактора:

• Число договоров

• Изменение убыточности страховой суммы

Показатель эффективности страховых операций

К_эф = *100%

– выручка страховщика или технический результат по операциям страхования

- страховая премия нетто (рекомендуется более 15%)

Рентабельность страховых операций на 1 руб. СК

R_СК = *100%

Рентабельность на 1 руб. себестоимости страховых операций

R_с/с = *100%

В расчет себестоимости принимается сумма страховых выплат, отчисления в страховые резервы, расходы на ведение дела.

Рентабельность на 1 руб. страховых премий

R_СП= *100%

14. Убыточность страх операций

Убыточность страховой суммы определяется как отношение объема страховых выплат к совокупной страховой сумме по заключенным договорам страхования. Данный показатель позволяет сопоставить расходы на выплаты с объемом ответственности страховщика и является основой нетто-части страховых тарифов по видам страхования.

Показатель убыточности страховых сумм сравнивают с нормой выплат. Для изучения уровня убыточности рассчитывают показатель по различным регионам. Кроме того изучают динамические ряды убыточности страховой суммы и ее элементов. Убыточность страховой суммы определяют в целом по виду страхования, а также по каждому виду ответственности.

В литературе убыточность страховых сумм определяется следующим образом:

У _{стр. сумм} =

На убыточность страховых сумм влияют следующие факторы:

1. Число застрахованных объектов – а;

2. Число страховых случаев – с;

3. Число пострадавших объектов - d;

Перечисленные факторы относятся у имущественному страхованию. На их основе строятся элементы убыточности:

1. Частота страховых случаев (с/а);

2. Опустошительность одного страхового случая (d/c);

3. Отношение рисков ( ) :

Анализ элементов убыточности страховой суммы дает широкие возможности для выявления причин повышения убыточности.

Анализ убыточности страховой суммы по личному страхованию. Фактическая убыточность сопоставляется с нетто-ставками, заложенными в тарифе. Если наблюдается превышение, то переходят к анализу элементов убыточности:

• Частота. В личном страховании определяется как отношение числа выплат к числу действующих договоров.

Опустошительность по операциям личного страхования не определяется, т.к. от одного случая страдает один страхователь. Опустошительность здесь равна 1.

• Отношение рисков. : . Средняя страховая выплата определяется как отношение страховых выплат к числу страховых случаев. Средняя страховая сумма = страховая сумма/число договоров.