11 Организационная структура коммерческого банка, функциональные подразделения и службы банка. Их задачи.

Организационная структура коммерческого банка определяется его Уставом, в котором содержатся положения об органах управления банка, их полномочиях, ответственности и взаимосвязи при осуществлении банковских операций. Управляет акционерным банком общее собрание акционеров, которое созывается не реже одного раза в год, при этом возможны случаи внеочередного собрания акционеров по требованию учредителей, Совета директоров, ревизионной комиссии или акционеров банка. На собрании акционеров присутствуют все акционеры, однако, право голоса имеют лишь владельцы обыкновенных акций.

Решения принимаются простым большинством голосов. Общее собрание акционеров утверждает и вносит изменения в Устав банка, Положение о Совете директоров, Правлении банка, ревизионной комиссии, принимает решение о расширении числа участников или их выходе из банка, утверждает годовой отчет, распределяет прибыль банка, принимает решения о формировании его фондов, создании и ликвидации его филиальной сети, а также решает другие важные для банка вопросы.

Функциональные подразделения и службы банка, их задачи:

Кредитный комитет и Ревизионный комитет, которые занимаются общими вопросами. Кредитный комитет разрабатывает кредитную политику банка, Ревизионный — проводит внешний обзор и оценку деятельности банка;

Управление планирования, занимающееся организацией коммерческой деятельности и управлением банковской ликвидностью, рентабельностью; экономическим анализом и изучением кредитоспособности клиента; разработкой основ и планов коммерческой деятельности банков; маркетингом и связями с общественностью;

Управление депозитных операций, осуществляющее депозитные операции (прием и выдачу вкладов) и занимающееся эмиссией и размещением собственных ценных бумаг (акций, облигаций, векселей, сертификатов); Управление кредитных операций, проводящее краткосрочное и долгосрочное кредитование; кредитование населения; нетрадиционные банковские операции, связанные с кредитованием, таких как лизинг, факторинг и т. д.;

Управление посреднических и других операций, которое связано с проведением гарантийных операций и операций по доверенности (трастовые операции), комиссионных операций, факторинговых услуг, посреднических услуг, операций с ценными бумагами (размещение, хранение и продажа);

Управление организации международных банковских операций, осуществляющее валютные и кредитные операции с привлечением валютных вкладов, покупку валюты, предоставление валютных кредитов, проведение международных расчетов;

Учетно-операционное управление, включающее операционный отдел, отдел кассовых операций, расчетный отдел, занимается проведением расчетно-кассового обслуживания клиентов.

12 . Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка.

Ключевой целью коммерческого банка являются извлечения прибыли, которая используется для возникновения фондов банка и выплаты дивидендов.

Прибыль банка - это разность между его валовыми доходами и валовыми расходами.

Величина денег зависит прежде всего от емкости кредитных вложений и инвестиций банка, размера процентной ставки за предоставленными кредитами и характеристики и деятельности активов банка. Основными источниками доходов большинства торговых банков имеется,

1. Проценты, которые взимаются из заемщика за пользование ссудами. Размер процентной ставки определяется в ходе переговоров между банком и заемщиком во время совершения кредитного соглашения.

2. Доходы от проводки сделки с иностранной валютой как в виде комиссионных за выполнение этих операций, так и в виде курсовой разности. Эти доходы, как правило, значительные.

3. Доходы от мероприятий с ценными бумагами. Поскольку фондовый рынок Украины просто начинает формироваться, данные доходы банка пока что что незначительные.

4. Доходы от выполнения для близких клиентов широкого спектра услуг, данных как, получение гарантий, расчетно-кассовое обслуживание, трасту, консультационные, аудиторские, лизингу, факторингу и т.п.

Расхода банка разделяются на относительно постоянные и сменные. Относительно неограниченными расходами коммерческого банка есть,

- заработная вознаграждение,

- покупку или изготовление бланков и канцелярских тех или иных товаров,

- сущность помещений, охраны и противопожарной сигнализации,

- амортизационные отчисления и другие.

Сменными расходами банка есть,

- выплата процентов по вкладам, депозитам и межбанковскому кредиту,

- вознаграждение за услуги региональной расчетной палаты и регионального расчетно-кассового центра,

- расхода на рекламу,

- расхода на командировку,

- почтово-телеграфные затраты и прочие. Все доходы (расхода) банка распределяются на операционные, банковские и небанковские. К банковским доходам (расходов) принадлежат доходы (расхода), напрямик связанные с банковской деятельностью, определенной Законом Украины "О банках и банковской деятельности". В собственную очередь, банковские доходы (расхода) распределяются на, процентные, комиссионные, торговые денег (ущерб) и прочие.

К небанковским доходам (расходов) принадлежат доходы и расходы, каковые не касаются общий деятельности банка, но обеспечивают ведение банковских мероприятий (административные и другие небанковские операционные доходы и расхода).