82. Криминалистическая характеристика финансовых преступлений. Первоначальные следственные действия и оперативно-розыскные мероприятия в типовых ситуациях их расследования.

Финансовое преступление – понятие криминалистическое (не уголовно-правовое), в понятии этом выделяется совокупность криминальной деятельности, осуществляемой с использованием банковских структур, банковских инструментов, банковских операций, системы банковских расчётов и процедур, направленные на хищение, завладение денежными средствами и ценными бумагами.

Незаконное предпринимательство. Незаконная банковская деятельность (деятельность без регистрации и специального разрешения). Незаконное получение кредита (ст. 176 УК). Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности. Изготовление и сбыт поддельных денег и бумаг (раньше называлось фальшивомонетчиством).

Способы совершения. Их 4.

1. Операции с использованием механизмов денежных расчётов.

2. В области обращения платёжных документов и ценных бумаг.

3. Заёмные операции в области заёмных ресурсов. Неправомерное получение денежных средств под видом заёмных ресурсов, нецелевое их использование, присвоение.

4. Операции в области информационно-финансовых технологий. Используется несовершенство механизмов защиты информации: оформление заведомо ложных банковских проводок, несанкционированное списание средств со счетов клиентов, оплата личных расходов из средств банкам путём использования подложных документов.

Фиктивное кредитование может быть осуществлено при активном участии кредитного инспектора.

Преступные махинации при кредитовании строительства. Завышение оценки затрат на завершении строительства. Схемы по списанию излишне полученных средств. Ревизор (в отличие от бухгалтера) имеет право производить оценку, измерять, подсчёты проводить на объектах строительных, которые включены в кредитование строительства.

Характеристика субъекта.

Высокий уровень образования. Качество ума. Личностные особенности.

2 группы субъектов.

1. Знакомые с этой системой поверхностно.

2. Знающие на профессиональном уровне.

Группы участников.

1 группа. Организатор (выгодоприобретатель).

2 группа. Непосредственные исполнители.

3 группа. Технические помощники (привлекаются для решения организационных и технических задач).

4 группа – консультанты. В т.ч. адвокаты, доктора наук.

Понятно, что предмет – то, на что направлено преступление – денежные средства или документы.

Обстановка как элемент криминалистической характеристики.

Типовые ситуации.

1. Поступило сообщение от финансовых организаций. Ст. 23 УПК РФ. Стараются не афишировать преступления, которые не принесли большого ущерба ради своих же интересов.

2. Информация поступила от службы безопасности.

3. Преступление выявлено в ходе расследования другого преступления.

4. Возможна ОПГ – взаимодействие с ФСБ и тд.

Проводится анализ. Используются данные нотариусов. Экспертизы проводятся. Изымаются документы. Черновые записи тоже. Кассовые документы тоже, приходно-расходные кассовые ордера. Инкассаторские ведомости.

Сравниваются банковские документы дня и баланс в ЦБ. Т.е. документы внутреннего учёта сравниваются с документами, которые направляются в ЦБ. Сводная выписка по кассе банка.

Проводятся допросы всех операторов, руководителей отделов, кредитных инспекторов.

Проводятся обыски, выемки, осмотры документов

Тут можно использовать метод матрицирования; и метод криминалистического сопоставления соответствующих норм, правил, требований должного ведения конкретных финансовых операций с особенностями поведения лиц, участвующих и этих операциях в расследуемом случае.

План расследования на первоначальном этапе должен быть сориентирован на проверку достоверности, уточнение фактических данных, послуживших основанием для возбуждения уголовного дела, собирание новых фактических данных и предупреждение возможных попыток заинтересованных лиц скрыть следы преступления.

Отдельно оговаривается хищение с использованием банковских карт и земельных ресурсов.