Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
afhd_Masha.doc
Скачиваний:
3
Добавлен:
20.04.2019
Размер:
3.94 Mб
Скачать

Вывод к таблице 10

Приведенные данные и расчеты в таблице показывают, что фактические доходы предприятия возросли за счет прочих операционных доходов на 2920 тыс. руб. Доходы по обычным видам деятельности уменьшились на 10384 тыс. руб., внереализационные доходы уменьшились на 90 тыс. руб.,

При рассмотрении динамики и структуры расходов деятельности предприятия можно сделать выводы о том, что фактические расходы по всем видам деятельности относительно возросли на 19640 тыс. руб., из них затраты на производство и реализацию продукции увеличились на 8000 тыс. руб. Основная доля расходов падает на управленческие расходы, они увеличились на 7937 тыс. руб.

Динамика и структура рентабельности продаж Таблица 11.

Показатели

За пред. год tб, тыс.руб.

По отёту t0, тыс.руб.

Прирост

Индекс роста

Абсол. тыс.руб

tб

1

2

3

4

5

1.Доля валовой прибыли в выручке от продажи продукции товаров, работ, услуг, коп./руб.

0,19

0,25

0,6

1,31

2. Рентабельность затрат на производство продукции, товаров, работ, услуг, %

7,54

11,43

3,89

1,50

3. Доля прибыли от продаж в выручке от продаж продукции, товаров, работ, услуг, коп./руб.

0,06

0,08

0,02

1,33

4.Рентабельность всех производственных затрат (включая коммерческие и управленческие расходы),%

6,43

9,4

2,97

1,46

5.Доля прибыли до налогообложения в выручке от продаж продукции, товаров, работ, услуг, коп./руб.

0,08

0,14

0,06

1,75

6.Доля чистой прибыли в выручке от продаж

продуции, товаров, работ, услуг, коп./руб.

0,08

0,11

0,035

1,37

7.Рентабельность всех затрат, исчисленная по прибыли до налогообложения,%

8,58

15,28

6,7

1,78

8.Рентабельность всех затрат, исчисленная по чистой прибыли,%

7,66

12,52

4,86

1,63

Вывод к таблице 11.

Рентабельность характеризует прибыль, полученную с 1 рубля, средств вложенных в финансовые операции. Анализ показателей таблицы положительно характеризуют работу предприятия.

Рентабельность затрат на производство продукции увеличилась на 3,89 %, а рентабельность всех производственных затрат (включая коммерческие и управленческие расходы) увеличилась на 2,97 % , что объясняется увеличением прибыли от продаж.

В связи с увеличением прибыли до налогообложения увеличилась рентабельность всех затрат, исчисленная по прибыли до налогообложения на 6,7 %.

Рентабельность всех затрат, исчисленная по чистой прибыли увеличилась на 4,86 %, за счет увеличения чистой прибыли.

Доля валовой прибыли в выручке от продажи продукции товаров, работ, услуг увеличилась на 0,6 руб.

Доля прибыли от продаж в выручке от продаж продукции, товаров, работ, услуг, увеличилась на 0,02 руб.

Доля прибыли до налогообложения в выручке от продаж продукции, товаров, работ, услуг увеличилась на 0,06 руб.

Доля чистой прибыли в выручке от продаж продукции, товаров, работ, услуг увеличилась на 0,035 руб.

Показатели

По бизнес-плану, tпл, тыс.руб.

По отчету t0, тыс.руб.

Темп роста %

Доля в общем итоге по плану

Доля в общем итоге по отчету

Пересчитанный план на фактическую структуру, тыс.руб.

Отклонение от пересчитанного плана, тыс.руб.

Доля пересчитанного отклонения в общем приросте, %

1

2

3

4

5

6

7

8=3-7

9

1. Доходы от перевозок всего, в том числе:

109264

106070

0,97

56,8

53,8

105986

84

0,78

- песка собств. добычи

82924

80070

0,95

43,2

40,6

80436

-366

-3,4

- остальных грузов

26340

26000

0,99

13,7

13,2

25550

450

0,42

2. Доходы от погрузочно-разгрузочных работ всего, в том числе:

55854

58869

1,05

29,1

29,9

54178

4691

30,84

- по добыче песка

34547

35300

1,02

18,1

17,9

33510

1790

16,73

- на выгрузке песка

19382

20799

1,07

10,1

10,5

18800

1999

18,68

- на остальных грузах

1925

2770

1,44

1,1

1,4

1867

903

1,13

3. Прочие доходы

5007

2070

0,41

2,6

1,05

4857

-2787

4,44

4. Итого доходов от обычных видов деятельности (от производственной уставной деятельности)

18427

26314

1,43

9,6

13,3

17874

8440

63,87

5. Доходы от реализации имущества

-

-

-

-

-

-

-

-

6.Прочие внереализационные доходы

110

76

0,69

0,06

0,04

106,7

-30,7

-0,29

7.Итого внереализационных и операционных доходов

2890

3746

1,30

1,5

1,9

2803

943

4,8

8. Всего доходов

192070

197007

1

100

100

186307

10700

100

в том числе:

Получены внутри корпорации

51770

41419

0,8

26,95

21

50217

-8798

-82,22

«Динамика и структура доходов, сгруппированных по источникам (по видам продукции транспортного предприятия)» Таблица 12

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]