ВыводЫ к таблице 8 «Динамика и структура доходов, сгруппированных по коммерческому признаку»:
Приведенные данные в таблице 8 показывают, что общая сумма доходов предприятия на конец отчетного периода снизилась на 9879 тыс. руб.:
На снижение общей суммы доходов повлияли следующие факторы:
за счет уменьшения доходов от реализации песка на 7447 тыс. руб. (особенно за счет снижения доходов от реализации песка от заказчика-покупателя ЗАО № 1 на 2129 тыс. руб., и ЗАО № 2 на 1994 тыс. руб.);
за счет снижения доходов от погрузочно-разгрузочных работ от заказчика ДСК - 2 на 5 тыс. руб.;
за счет снижения доходов от перевозки прочих грузов на 340 тыс. руб. (особенно за счет снижения доходов от заказчиков предприятия «Б» на 2137 тыс. руб., предприятия «Г» на 279 тыс. руб.)
за счет снижения прочих доходов она 2937 тыс.руб.
На увеличение общей суммы доходов повлияли только следующие факторы:
за счет увеличения доходов от реализации песка от заказчика-покупателя предприятия «А» на 195 тыс. руб., и предприятия «Б» на 3316 тыс. руб.);
за счет увеличения доходов от погрузочно-разгрузочных работ на 742 тыс. руб. от заказчика ДСК-1)
за счет увеличения доходов от перевозки прочих грузов от заказчиков предприятия «Д» на 229 тыс. руб., предприятия «Е» на 1947 тыс. руб.)
Так же нужно отметить, что уменьшение средней цены у некоторых покупателей (индекс цен у которых меньше 1), привело к увеличению объема реализации песка по отчету по сравнению с бизнес-планом.
Объемы реализации погрузочно-разгрузочных работ по бизнес-плану и по отчету практически равны, но доходы по предприятию ДСК-1 по отчету намного превышают доходы по бизнес-плану, что связано с увеличением средней цены.
Сравнив полученные результаты, нетрудно заметить, что при снижении цен на продукцию увеличивается объем производства, грузооборот, а соответственно возрастают доходы предприятия по каждому виду деятельности.
Рассмотрим удельный вес фактических доходов за 2009 год по диаграмме 1.
Диаграмма 1
Удельный вес фактических доходов за 2009 год
Наибольший удельный вес в структуре доходов данного предприятия а отчетном году занимают:
первое место – доходы от реализации песка, которые составляют 80,74 % ;
второе место – доходы от перевозок - 16,23 %;
третье место – доходы от ПРР – 1,7 %
Динамика валовой и чистой прибыли Таблица 9
Показатели |
За пред. год tб, тыс.руб. |
За отчетный год по отёту t0, тыс.руб. |
Прирост |
|
Абсол. тыс.руб |
То же,% |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг |
174700 |
197007 |
+22307 |
112% |
2. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
140070 |
148 070 |
+8000 |
105% |
3. Валовая прибыль |
34630 |
48937 |
+14307 |
141% |
4.1.Коммерческие расходы |
- |
- |
- |
- |
4.2.Управленческие расходы |
24070 |
32 007 |
+7937 |
133% |
5. Прибыль от продаж |
10560 |
16930 |
+6370 |
160% |
6.1.Операционные доходы |
750 |
3670 |
+2920 |
489% |
6.2. Операционные расходы |
3000 |
5600 |
2600 |
|
7.1.Внереализационные доходы |
166 |
76 |
- 90 |
46% |
7.2Внереализационные расходы |
507 |
1600 |
+1093 |
315% |
8.Прибыль до налогообложения |
14983 |
27876 |
+12893 |
186% |
9. Налог на прибыль |
1 600 |
5 107 |
+3507 |
319% |
10. Прибыль от обычных видов деятельности |
13383 |
22769 |
+9386 |
170% |
11.1Чрезвычайные доходы |
- |
- |
- |
- |
11.2.Чрезвычайные расходы |
- |
10 |
+10 |
- |
12. Чистая прибыль (нераспределенная) |
13383 |
22759 |
+9376 |
170% |