Сводные оценочные показатели финансового состояния и эффективности деятельности предприятия

№ п/п

Показатели

Формула

На начало года

На конец года

Динами

ка за год

Пороговое значение (критерий)

1.

Выручка и ее распределение

1.1

Валовая выручка нетто, тыс. руб.

Стр. 010 ф№2

174700

197007

+22307

1.2

Выручка брутто, тыс. руб.

201349

227059

+25710

1.3

Среднемесячная выручка ( , тыс. руб.

16779

18922

+2143

1.4

Чистая прибыль, тыс. руб.

Стр. 190 ф№2

22759

13383

-9376

1.5

Норма чистой прибыли, коп./руб.

0,13

0,07

-0,06

1.6

Чистые активы ( , тыс. руб.

ВБ-

(ст.590+ст.690)

207991

191927

- 16064

1.7

Оценка динамики активов, выручки и чистой прибыли

2.

Оценка платежеспособности

2.1

Коэффициент текущей ликвидности, руб./руб.

3,3

1,4

- 1,9

2.2

Коэффициент критической ликвидности, руб./руб.

3,2

1,3

- 1,9

2.3

Коэффициент абсолютной ликвидности, руб./руб.

0,2

0,17

-0,03

2.4

Коэффициент восстановления текущей ликвидности

2.5

Коэффициент общей платежеспособности, руб./руб.

2,2

0,8

-1,4

2.6

Коэффициент обеспечения (покрытия) запасов собственными источниками ( , руб./руб.

0,7

0,3

-0,4

3.

Показатели деловой активности предприятия

3.1

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (

0,49

0,37

-0,12

Период оборота, сут.

15

12

-3

3.2

Коэффициент оборачиваемости запасов

4,9

2,2

-2,7

Период полного оборота запасов, сут.

150

68

-82

3.3

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (

1,6

0,5

- 1,1

Период оборота кредиторской задолженности, сут.

49

16

-33

3.4

Коэффициент оборачиваемости займов и кредитов

1,8

3,1

+1,3

Время оборота займов и кредитов, сут.

55

95

+40

4.

Оценка структуры активов и пассивов

4.1

Коэффициент мобильности активов, руб./руб.

0,4

0,4

-

4.2

Коэффициент маневренности активов

0,2

0,1

-0,1

4.3

Коэффициент производственного потенциала предприятия, доля

0,7

0,7

-

4.4

Коэффициент автономии

0,9

0,8

-0,1

4.5

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств

0,1

0,2

+0,1

4.6

Коэффициент обремененности капитала, руб./руб.

0,1

0,2

+0,1

4.7

Коэффициент соотношения кредиторской и дебиторской задолженности, руб./руб.

0,3

0,8

+0,5

5.

Оценка эффективности деятельности предприятия

5.1

Рентабельность продукции, %

6,4

9,4

+3

5.2

Рентабельность обычных видов деятельности, %

9,1

15,5

+ 6,4

5.3

Рентабельность всех активов, %

10

5,6

- 4,4

5.4

Рентабельность чистых активов, %

10,9

6,9

- 4

5.5

Эффективность туда, %

11,5

10,4

-1,1