- •Оглавление
- •Раздел 2. Анализ и диагностика общих оценочных показателей по объему производства и экономическим результатам 5
- •Раздел 3. Анализ и диагностика имущественного и финансового состояния по отчетному бухгалтерскому балансу 52
- •Раздел 4. Анализ и диагностика отдельных качественных показателей предприятия (по варианту индивидуальной программы студента № 10) 12
- •Введение
- •Раздел 1. Теоретические и организационные основы экономического анализа и диагностики финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
- •Раздел 2. Анализ и диагностика общих оценочных показателей по объёму производства и экономических результатов.
- •Раздел 3. Анализ и диагностика имущественного и финансового состояния по отчётному балансу.
- •Раздел 4. Анализ и диагностика отдельных качественных показателей предприятия (по варианту индивидуальной программы студента - № 10).
- •Раздел 2. Анализ и диагностика общих оценочных показателей по объему производства и экономическим результатам
- •Бухгалтерский баланс
- •Отчет о прибылях и убытках
- •Отчет о выполнении бюджета доходов и расходов
- •Расшифровка доходов от погрузочно-разгрузочных работ за 2009_ год
- •Распределение расходов по видам работ и услуг, тыс. Руб. За 2009 год (по бизнес-плану)
- •Распределение расходов по видам работ и услуг, тыс. Руб. За 2009 год (по отчету)
- •ВыводЫ к таблице 8 «Динамика и структура доходов, сгруппированных по коммерческому признаку»:
- •Удельный вес фактических доходов за 2009 год
- •Вывод к таблице 9.
- •Динамика и структура доходов и прибыли по всем видам деятельности предприятия за 2009 год
- •Вывод к таблице 10
- •Вывод к таблице 11.
- •Вывод к таблице 12
- •Раздел 3. Анализ и диагностика имущественного и финансового состояния по отчетному бухгалтерскому балансу
- •Аналитическая группа статей баланса
- •Анализ ликвидности баланса
- •Расчеты к таблице № 15
- •Сводные оценочные показатели финансового состояния и эффективности деятельности предприятия
- •Раздел 4. Анализ и диагностика отдельных качественных показателей предприятия (по варианту индивидуальной программы студента № 10)
- •Заключение
- •Приложение.
- •Покрытие обязательств ликвидными активами (проверка на «золотое правило» финансирования)
- •По варианту индивидуальной программы прибыль от добычи песка
- •Список используемой литературы
Отчет о выполнении бюджета доходов и расходов
За период с 1 января по 31 декабря 2009г.
Валюта заполнения: тыс. руб.
№ п/п |
Статья |
Бизнес-план |
Отчет |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
ДОХОДЫ |
|
|
1. |
Доходы от текущей (эксплуатационной) деятельности |
|
|
1.1. |
Доход от реализации песка |
136781 |
129334 |
|
в том числе по потребителям |
|
|
1.1.1 |
от ОАО № 1 |
42210 |
40081 |
|
- добыча песка |
12070 |
12024 |
|
- перевозка песка |
23070 |
21003 |
|
- ПРР по песку |
7070 |
7054 |
1.1.2. |
от ОАО № 2 |
78747 |
76753 |
|
- добыча песка |
18900 |
18975 |
|
- перевозка песка |
48777 |
46647 |
|
- ПРР по песку |
11070 |
11131 |
1.1.3. |
№ А |
6640 |
6835 |
|
- добыча песка |
1500 |
1467 |
|
- перевозка песка |
5070 |
4396 |
|
- ПРР по песку |
70 |
972 |
1.1.4. |
№ Б |
9184 |
12500 |
|
- добыча песка |
2077 |
2834 |
|
- перевозка песка |
6007 |
8024 |
|
- ПРР по песку |
1100 |
1642 |
1.2. |
Доходы от ПРР других грузов |
1925 |
2770 |
1.3. |
Доход от перевозки прочих грузов |
26340 |
26000 |
1.4. |
Доходы от прочих видов деятельности |
18427 |
26314 |
2. |
Прочие доходы |
5007 |
2070 |
3. |
Внереализаионные и операционные доходы |
2890 |
3746 |
3.1. |
Прочие операционные доходы |
2780 |
3670 |
3.2. |
Прочие внереализационные доходы |
110 |
76 |
4. |
Дотации |
- |
- |
5. |
Итого доходов |
192070 |
197007 |
5.1. |
Получение от сторонних организаций |
140300 |
155588 |
5.2. |
Получение внутри корпорации |
51770 |
41419 |
Таблица 4
Расшифровка доходов от погрузочно-разгрузочных работ за 2009_ год
№ п/п |
По отчету |
По бизнес-плану |
||||
Заказчик - покупатель |
Род груза |
Объем, тыс. тонн |
Доходы, тыс.руб. |
Объем, тыс. тонн |
Доходы, тыс.руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1.1. |
ОАО № 1 |
Добыча – погрузка песка |
1500 |
12024 |
1550 |
12070 |
1.2. |
ОАО № 2 |
— // — |
2200 |
18975 |
2200 |
18900 |
1.3. |
Предприятие «А» |
— // — |
200 |
1467 |
250 |
1500 |
1.4. |
Предприятие «Б» |
— // — |
500 |
2834 |
350 |
2077 |
1.5. |
Итого по добыче песка |
4400 |
35300 |
4350 |
34547 |
|
2.1. |
ОАО № 1 |
Выгрузка песка собственной добычи |
1500 |
7054 |
1550 |
7094 |
2.2. |
ОАО № 2 |
— // — |
2200 |
11131 |
2200 |
11094 |
2.3. |
Предприятие «А» |
— // — |
200 |
972 |
250 |
94 |
2.4. |
Предприятие «Б» |
— // — |
500 |
1642 |
350 |
1100 |
2.5. |
Итого по выгрузке |
4400 |
20799 |
4350 |
19382 |
|
2.6. |
Всего по песку собственной добычи |
8800 |
56099 |
8700 |
53929 |
|
3.1. |
ДСК 1 |
Щебень; отсев |
84 |
882 |
85 |
140 |
3.2. |
ДСК 2 |
— // — |
86 |
135 |
85 |
140 |
3.3. |
ДСК 3 |
— // — |
84 |
162 |
85 |
145 |
3.4. |
АБЗ |
— // — |
176 |
868 |
175 |
850 |
3.5. |
П. база 1 |
Соль |
31 |
673 |
30 |
600 |
3.6. |
П. база 2 |
— // — |
25 |
50 |
25 |
50 |
3.7. |
Итого по другим видам груза |
486 |
2770 |
485 |
1925 |
|
4. |
Всего по погрузочно-разгрузочным работам |
9286 |
58869 |
9185 |
55854 |
|
Таблица 5
Расшифровка доходов от перевозок за 2009 год
№ п/п |
По отчету |
По бизнес-плану |
|||||||
Покупатель-заказчик |
Род груза |
Объем перевозок, тыс. тонн |
Расстояние перевозки, км |
Грузооборот, тыс.км. |
Доходы от перевозок, тыс. руб. |
Объем перевозок, тыс. тонн |
Грузооборот, тыс.км. |
Доходы от перевозок, тыс. руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1.1. |
ОАО № 1 |
Песок собственной добычи |
1500 |
129 |
193500 |
21003 |
1550 |
199950 |
23070 |
1.2. |
ОАО № 2 |
2200 |
126 |
277200 |
46647 |
2200 |
277200 |
48777 |
|
1.3. |
Предприятие «А» |
200 |
160 |
32000 |
4396 |
250 |
40000 |
5070 |
|
1.4. |
Предприятие «Б» |
500 |
141 |
70500 |
8024 |
350 |
49350 |
6007 |
|
1.5. |
Итого по добыче песка |
4400 |
556 |
573200 |
80070 |
4350 |
566500 |
82924 |
|
2.1. |
Предприятие «В» |
Щебень; отсев |
24 |
535 |
12840 |
1833 |
20 |
10700 |
4070 |
2.2. |
Предприятие «Г» |
72 |
563 |
40536 |
4421 |
75 |
42225 |
4700 |
|
2.3. |
Предприятие «Д» |
29 |
250 |
7250 |
2799 |
25 |
6250 |
2570 |
|
2.4. |
Предприятие «Е» |
164 |
226 |
37064 |
16947 |
170 |
38420 |
15000 |
|
2.5. |
Итого по выгрузке |
289 |
1574 |
97690 |
26000 |
290 |
97595 |
26340 |
|
2.6. |
Всего по песку собственной добычи |
4689 |
2130 |
670890 |
106070 |
4640 |
664095 |
109264 |
|
Выводы к таблице № 5
«Отчет о выполнении бюджета доходов и расходов».
Приведенные данные в таблице № 11 показывают, что общая сумма доходов предприятия на конец отчетного периода возросла на 4937 тыс. руб.:
за счет увеличения доходов от реализации песка на 3511 тыс.руб. (от предприятия «А» на 195 тыс. руб., предприятия «Б» на 3316 тыс. руб.);
за счет увеличения доходов от погрузочно-разгрузочных работ на 845 тыс. руб.;
за счет увеличения доходов от прочих видов деятельности на 7887 тыс. руб.;
за счет увеличения прочих операционных доходов на 890 тыс. руб.
На снижение общей суммы повлияли следующие факторы:
за счет снижения доходов от реализации песка от заказчика – покупателя на 4123 тыс. руб. (от ОАО № 1 на 2129 тыс. руб. и от ОАО № 2 на 1994 тыс. руб.);
за счет доходов от перевозки прочих грузов на 340 тыс. руб.;
за счет прочих доходов на 2937 тыс. руб.
за счет прочих внереализационных доходов на 34 тыс. руб.
Сравнив результаты, можно сделать вывод, что при снижении цен на продукцию увеличивается объем производства, грузооборот, а соответственно возрастают доходы предприятия по каждому виду деятельности
Таблица 6