9. Оценка экономической эффективности проекта
Таблица 16 относительных показателей, приведенная ниже, выделяет самые главные показатели для ночного клуба. Последний столбец, совокупный показатель производства, получен из Стандартного классификатора промышленности.
Таблица 16 - Анализ относительных показателей
|
Наименование показателя |
Год 1
|
Год 2
|
Год 3
|
Совокупный показатель производства |
|||
|
Коммерческий Рост |
0.00% |
53.56% |
20.23% |
1.90%
|
|||
|
Дебиторская задолженность |
24.71% |
14.42% |
8.11%
|
4.60%
|
|||
|
Инвентарь |
32.38% |
18.15% |
11.35% |
3.10% |
|||
|
Другие текущие активы |
0.00% |
0.00%
|
0.00%
|
44.60%
|
|||
|
Итого сумма текущих активов |
63.91%
|
88.54%
|
95.69%
|
52.30%
|
|||
|
Долгосрочные активы |
36.09% |
11.46% |
4.31% |
47.70% |
|||
|
Итого сумма активов |
100.00% |
100.00% |
100.00% |
100.00% |
|||
|
Текущая задолженность |
70.43%
|
26.78%
|
15.43%
|
28.20%
|
|||
|
Долгосрочная задолженность |
0.00%
|
0.00%
|
0.00% |
23.10%
|
|||
|
Итого сумма задолженности |
70.43%
|
26.78%
|
15.43%
|
51.30%
|
|||
|
Собственный капитал |
29.57% |
73.22% |
84.57% |
48.70% |
|||
|
Таблица 17 - Анализ продаж
|
|||||||
|
Процент продаж |
Год 1
|
Год 2
|
Год 3
|
Совокупный показатель производства |
|||
|
Продажи |
100.00% |
100.00% |
100.00% |
100.00% |
|||
|
Валовая прибыль |
77.06%
|
77.96%
|
75.50%
|
42.30%
|
|||
|
Продажа, общие и административные расходы |
91.67%
|
68.98%
|
62.55%
|
23.40%
|
|||
|
Расходы на рекламу |
3.86% |
2.74% |
2.47% |
2.40% |
|||
|
Прибыль перед выплатой процентов и налогов |
14.60%
|
12.85%
|
18.51%
|
2.80%
|
|||
|
Основные относительные показатели |
0.91
|
3.31 |
6.2
|
1.14
|
|||
|
Оборачиваемость |
0.45 |
2.63 |
5.47 |
0.74 |
|||
|
Итого долг к сумме активов |
70.43%
|
26.78%
|
15.43%
|
51.30%
|
|||
|
Возврат до вычета налогов от собственного капитала |
584.67%
|
120.94% |
84.99%
|
5.20%
|
|||
|
Возврат до вычета налогов от активов |
172.88% |
88.55% |
71.88% |
10.60% |
|||
|
Таблица 18 - Анализ дополнительных показателей
|
|||||||
|
Дополнительные показатели |
Год 1
|
Год 2
|
Год 3
|
|
|||
|
Процент чистой прибыли |
14.61% |
8.98%
|
12.96%
|
|
|||
|
Возврат по акциям |
584.67%
|
84.65%
|
59.50%
|
|
|||
|
Отношения Деятельности |
|
|
|
|
|||
|
Оборот дебиторской задолженности |
4.79
|
4.79 |
4.79
|
|
|||
|
Дни выплат |
57 |
63 |
70 |
|
|||
|
Оборот Инвентарь |
10.91 |
9.99 |
9.59 |
|
|||
|
Оборот кредиторской задолженности |
11.00
|
12.17
|
12.17
|
|
|||
|
Дни выплат |
27 |
27 |
27 |
|
|||
|
Полный оборот активов |
11.83
|
6.90
|
3.88
|
|
|||
|
Долговые показатели |
Год 1 |
Год 2 |
Год 3 |
|
|||
|
Долг к собственному капиталу |
2.38
|
0.37 |
0.18
|
|
|||
|
Поток задолженности к задолженности |
1.00 |
1.00
|
1.00
|
|
|||
|
Показатели ликвидности |
Год 1
|
Год 2
|
Год 3
|
|
|||
|
Чистый оборотный капитал |
3,142 |
78273 |
217438 |
|
|||
|
Обеспечение процентов |
1997.23 |
449.91 |
0.00
|
|
|||
|
Дополнительные показатели |
Год 1
|
Год 2
|
Год 3
|
|
|||
|
Активы к продажам |
0.08 |
0.14 |
0.26 |
|
|||
|
Текущая задолженность/сумма баланса |
70% |
27%
|
15%
|
|
|||
|
Отношение кассовой наличности и дебиторской задолженности к текущим обязательствам фирмы |
0.10 |
2.09
|
4.94
|
|
|||
|
Продажи/Собственный капитал |
40.01 |
9.43
|
4.59 |
|
|||
Таблица 19 - Прогноз продаж
|
Продажи по составляющим |
1
|
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12
|
|
Плата за вход |
0 |
0 |
100 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
|
Напитки |
0 |
0 |
200 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
|
Еда |
0 |
0 |
50 |
100 |
100 |
150 |
50 |
50 |
100 |
150 |
150 |
150 |
|
Развлекательные программы |
0 |
0 |
200 |
250 |
250 |
300 |
150 |
150 |
250 |
250 |
250 |
250 |
|
Итого продажи по составляющим |
0 |
0 |
550 |
900 |
900 |
640 |
750 |
750 |
900 |
950 |
950 |
950 |
Таблица 20 - Ориентировочный бухгалтерский баланс АКТИВЫ
|
Месяц |
Баланс при старте |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|||||||||||||
|
Наличные деньги |
77500 |
69281 |
62579 |
55296 |
41249 |
30843 |
34956 |
21105 |
19693 |
17,068 |
8038
|
3163 |
3287
|
|||||||||||||
|
Дебиторская задолженность |
0 |
0 |
0 |
4040
|
9655 |
11308
|
12198 |
11719
|
10423
|
11173
|
11898
|
11898
|
11898
|
|||||||||||||
|
Инвентарь |
0 |
0 |
0 |
9515 |
14768
|
14768
|
18260
|
12045
|
12045
|
15593
|
15593
|
15593
|
15593
|
|||||||||||||
|
Итого сумма текущих активов |
77500
|
69281
|
62579 |
68851
|
65672
|
56919
|
65414 |
44869
|
42162
|
43833 |
35529
|
30654
|
30778
|
|||||||||||||
|
Долгосрочные активы |
227500 |
227500 |
227500 |
227500 |
227500 |
227500 |
227500 |
227500 |
227500 |
227500 |
227500 |
227500 |
227500 |
|||||||||||||
|
Износ основных средств |
0 |
0 |
238 |
476
|
714 |
952 |
1190
|
1428
|
1666
|
1904
|
2142 |
2380 |
2618 |
|||||||||||||
|
Итого сумма долгосрочных активов |
227500
|
227500
|
227420
|
226240
|
225500 |
190480
|
188100 |
185720
|
183340
|
18096 0
|
178580
|
176200 |
173820 |
|||||||||||||
|
Итого сумма активов |
185000 |
175281 |
172341 |
170375
|
169958
|
168967 |
165224 |
163441 |
160496
|
158929
|
155387
|
149274 |
140160 |
|||||||||||||
|
Таблица 21 - Ориентировочный бухгалтерский баланс ПАССИВЫ
|
||||||||||||||||||||||||||
|
Месяц |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|||||||||||||
|
Кредиторская задолженность |
0 |
6356
|
10029 |
32301
|
32797
|
27719
|
34164
|
19319 |
25762 |
32308
|
28879
|
28879
|
28919
|
|||||||||||||
|
Текущие займы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
5000 |
|||||||||||||
|
Итого сумма задолженности |
0 |
6356 |
10029
|
32301
|
32797 |
27719 |
34164 |
19319 |
25762
|
32308
|
28879
|
28879 |
33919
|
|||||||||||||
|
Итого сумма задолженности |
0 |
6356
|
10029
|
32301
|
32797 |
27719
|
34164 |
19319 |
25762
|
32308
|
28879 |
28879 |
33919
|
|||||||||||||
|
Имеющийся капитал |
510000 |
510000 |
510000 |
510000 |
510000 |
510000 |
510000 |
51000 |
510000 |
510000 |
510000 |
510000 |
510000 |
|||||||||||||
|
Нераспределенная прибыль |
112500 |
112500 |
112500 |
112500 |
112500 |
112500 |
112500 |
112500 |
112500 |
112500 |
112500 |
112500 |
11250 |
|||||||||||||
|
Прибыль |
0 |
14575 |
25188 |
41426 |
45339 |
49252 |
47440 |
53378 |
62766 |
67879 |
72992 |
78105 |
83260 |
|||||||||||||
|
Итого сумма капитала |
80250
|
79925
|
74312 |
56074
|
52161 |
48248
|
50060 |
44122
|
34734
|
29621
|
24508
|
19395
|
14240 |
|||||||||||||
|
Итого сумма задолженность и капитал |
80250
|
79281 |
72341
|
70375
|
64958 |
63967 |
61224 |
59441
|
57496
|
56929
|
53387 |
48274
|
48160 |
|||||||||||||
|
Собственный капитал |
82500 |
82425
|
72312
|
56074 |
52161 |
50060
|
48248 |
44122
|
34734
|
29621
|
24508
|
19395 |
14240
|
|||||||||||||
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В представленном Бизнес-плане рассмотрена идея создания такого места отдыха, где жители и гости могли бы приятно отдохнуть и провести свой досуг. Этим местом является ночной клуб.
Были проведены достаточно детальные маркетинговые исследования и анализ рынка с целью выявления конкурентов и отыскивания своеобразной «ниши» для деятельности организуемой фирмы. В Бизнес-плане были представлены пути создания организации, определена ее организационно-правовая форма, определено предполагаемое место положения создаваемой организации на рынке (рыночная ниша), предоставлено описание услуг, которые организация будет оказывать потребителям, проанализирована целесообразность создания подобной организации с точки зрения рентабельности и прибыльности.
СВЕДЕНИЯ ОБ АВТОРАХ ПРОЕКТА
Тишина Марина Владимировна
Государственное бюджетное образовательное учреждение
среднего профессионального образования
«Курганский Промышленный Техникум»
Специальность «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)»
Курс 3
Г. Курган, 1 мкр. – н, ул. Алексеева дом 3, кв. 92
Телефон: 8-961-749-23-28
E-mail: tihaya-marisha@mail.ru