8. План аудиторской проверки

Планируемые работы, аудиторские процедуры

Исполнитель

Сроки проведения

1. Аудит учредительных документов

Сергеев И.П.

21.02-26.02

2. Аудит внеоборотных активов

Петрова Д.С.

21.02-26.02

2.1.Аудит основных средств

2.1.1. Правильность оформления материалов инвентаризации основных средств и отражения их в бухгалтерском учете.

2.1.2. Правильность отражения в учете ремонта основных средств;

2.1.3. Правильность определения балансовой стоимости основных средств

2.1.4. Правильность начисления амортизации;

2.1.5. Правильность отражения в учете операций поступления, внутреннего перемещения и выбытия основных средств.

2.2.Аудит НМА

2.2.1. Правильность оформления материалов инвентаризации НМА и отражения их в бухгалтерском учете.

Иванова П.Р.

23.02-26.02

2.2.2. Правильность синтетического и аналитического учета НМА.

Андреев А.А.

23.02-26.02

3. Аудит производственных запасов.

3.1.1. Правильность оформления материалов инвентаризации материалов, производственных запасов и отражения их в бухгалтерском учете.

Верховых О.И.

26.02-02.03

3.1.2. Правильность определения и списания на издержки стоимости израсходованных МПЗ.

3.1.3. Правильность синтетического и аналитического учета МПЗ;

Сергеев И.П.

27.02-05.03

3.1.4. Соответствие используемых способов оценки по отдельных группам материальных ценностей при их выбытии способам предусмотренным учетной политикой;

4.Аудит затрат на производство.

4.1.1. Подтверждение достоверности отчетных данных о фактической себестоимости продукции (работ, услуг).

Верховых О.И.

02.03-05.03

4.2.1. Анализ расходов будущих периодов.

Петрова Д.С.

03.03-06.03

5. Аудит товаров

Сергеев И.П.

06.03-10.03

5.1. Аудит расходов на продажу.

5.2. Аудит товаров.

6. Аудит денежных средств и финансовых вложений.

Чуйкина М.Л.

28.02-09.03

6.1. Аудит кассовых операций.

6.2. Аудит операций по расчетным счетам.

6.3. Аудит финансовых вложений.

7. Аудит расчетов.

7.1. Аудит расчетов с поставщиками, покупателями, дебиторами и кредиторами.

Андреев А.А

06.03-12.03

7.1.1. Правильность оформления материалов инвентаризации расчетов с дебиторами и кредиторами и отражения их в бухгалтерском учете.

7.1.2. Правильность оформления первичных документов по приобретению ТМЦ и получению услуг с целью подтверждения обоснованности возникновения кредиторской задолженности;

7.1.3. Своевременность погашения и правильность отражения в бухгалтерском учете предъявленных претензий;

7.1.4. Правильность оформления первичных документов по поставке товаров и оказанию услуг с целью подтверждения обоснованности дебиторской задолженности;

7.2. Аудит расчетов по кредитам и займам.

Иванова П.Р.

07.03.-13.03

7.3. Аудит расчетов с бюджетом.

Верховых О.И.

09.03-13.03

7.3.1. Правильность определения налоговой базы по налогу на прибыль, НДС, налогу на имущество, транспортному налогу.

7.3.1. Правильность применения ставок.

7.3.2. Правильность применения льгот при расчете и уплате налогов.

7.3.4.Правильность составления налоговой отчетности.

7.4. Аудит расчетов по оплате труда, ЕСН, по взносам на обязательное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний.

Петрова Д.С.

10.03-14.03

7.5. Аудит расчетов с подотчетными лицами.

7.6. Аудит расчетов с учредителями.

8. Аудит капитала.

8.1. Аудит уставного капитала.

Чуйкина М.Л.

12.03-15.03

8.2. Аудит резервного капитала.

Иванова П.Р.

11.03-14.03

8.3. Аудит добавочного капитала.

Андреев А.А.

14.03-17.03

8.4. Аудит нераспределенной прибыли (непокрытого убытка)

Сергеев И.П.

15.03-18.03

8.5. Аудит целевого финансирования.

Петрова Д.С.

15.03-17.03

9. Аудит формирования финансовых результатов и распределения прибыли.

Верховых О.И.

13.03-17.03

10. Аудит забалансовых счетов.

Андреев А.А

17.03-21.03

11. Проверка правильности составления финансовой отчетности за проверяемый период и состояния бухгалтерского учета. Правильность составления сводной отчетности.

Чуйкина М.Л.

16.03-21.03

12. Проверка правильности организации налогового учета.

Сергеев И.П.

18.03-20.03

13. Оформление результатов проверки

Чуйкина М.Л.

21.03-23.03