8.6. Расчеты с использованием инкассо

Инкассо, как и аккредитив, относится к документарным формам расчетов. Инкассо – посредническая банковская операция по передаче денежных средств от плательщика к получателю через банк с зачислением этих средств на счет получателя. Экспортер отгружает товары импортеру, но направляет отгрузочные документы (в том числе документ, удостоверяющий право владения) пересылочному банку для передачи этих документов банку покупателя. Банк покупателя получает указания не отсылать документы покупателю до совершения им платежа (Documents against Payment) или до получения гарантии о том, что оплата будет произведена в определенный период времени (Документы против акцепта (Documents against Acceptance). После получения документов, отгруженные товары становятся собственностью покупателя. Эти операции часто используются при установившихся деловых взаимоотношениях, обеспечивая защиту интересов обеих сторон. При этом, однако, продавец принимает на себя риск в отношении трансакции, связанный с тем, что покупатель может отказаться оплатить по документам продавца, а покупатель рискует получить неприемлемый или не в полном объеме товар. При оплате с помощью документированного инкассо банк действует в качестве посредника для получения оплаты с покупателя в обмен на перевод ему документов, с помощью которых товар становится собственностью покупателя.

Расчеты по инкассо осуществляются в соответствии с договором, по которому лицо, имеющее право требовать осуществления платежа (доверитель), поручает банку, в котором данное лицо имеет счет (банк-ремитент), передать лицу, обязанному осуществить платеж или акцепт переводного векселя (плательщик) через банк плательщика (представляющий банк), документы при условии получения платежа или акцепта переводного векселя.

Расчеты по инкассо можно условно разделить на ряд следующих этапов:

1. выдача инкассового поручения доверителем банку-ремитенту;

2. выдача инкассового поручения банком-ремитентом инкассирующему банку, в том числе представляющему банку;

3. исполнение представляющим банком инкассового поручения;

4. перевод денег или передача акцептованного векселя доверителю.

Данная форма платежа имеет ряд преимуществ для обеих сторон:

• высокая безопасность и почти равный риск для покупателя и продавца;

• менее дорогостоящий способ оплаты (по сравнению с товарным аккредитивом);

• легче в использовании (по сравнению с товарным аккредитивом) и банковские сборы при этом ниже.

Платежи инкассо выгодны для покупателя тем, что предусматривают отсрочку платежа на определенный срок, обычно до момента ориентировочного прибытия товара в место назначения плюс несколько дней для осуществления расчета. Обычно на такие условия оплаты предприятия идут только при работе с постоянными проверенными партнерами.

По сути, работая по аккредитиву или инкассо, предприятия осуществляют кредитование своих покупателей, тем самым на некоторое время замораживая свои средства. Однако, в основном, цель оправдывает средства, поскольку в данной ситуации есть возможность несколько поднять цену на товар, тем самым получить дополнительную прибыль в качестве «процентов» за кредит. Это имеет большое значение в период кризиса на рынке и дефицита свободных средств.

В целом же аккредитив выгоднее Продавцу, а инкассо - Покупателю.

При этом следует отметить, что, наряду с безопасностью и надежностью платежа, дешевизна расчетов во внешней торговле (как, впрочем, и любая другая разумно допустимая экономия) традиционно является вторым (а иногда и первым) по значимости вопросом, от которого зависит эффективность осуществления внешнеторговой операции (сделки). Поэтому при наличии между партнерами хороших, устойчивых и долгосрочных деловых отношений, репутации импортера как надежного и стабильного плательщика или при наличии соответствующих гарантий на государственном уровне (как это было в отношениях между странами - членами СЭВ) инкассовая форма расчетов может иметь значительное, иногда преимущественное применение перед аккредитивом именно в силу своей дешевизны.

Инкассо в международных расчетах применяется чаще всего в форме инкассо с предварительным акцептом, когда оплате предшествует проверка и акцепт отгрузочных документов (как банком импортера, так и самим импортером).

Для Продавца-экспортера наиболее выгодным является безотзывной, подтвержденный и делимый аккредитив, а для Покупателя-импортера – аккредитив неподтвержденный и неделимый (не считая, конечно, отзывного аккредитива).