- •«Разработка годового финансового плана отделения дороги»
- •Исходные данные
- •Содержание
- •Введение
- •1.Планирование доходов отделения дороги
- •1.1.Планирование доходов от перевозок грузов в прямом и местном сообщениях (движенческая операция)
- •1.2.Планирование доходов от начальной операции по грузовым перевозкам
- •1.3.Планирование доходов от конечной операции по грузовым перевозкам
- •1.4.Планирование удержаний за использование рефрижераторного подвижного состава (рпс)
- •1.5.Планирование доходов за вагонно – километры порожнего пробега
- •1.6.Планирование доходов за деповской ремонт грузовых вагонов
- •1.7.Планирование доходов за текущий ремонт локомотивов
- •1.8.Планирование доходов от дополнительных сборов
- •1.9.Планирование доходов от договорных тарифов
- •1.10.Планрование доходов от перевозок пассажиров в прямом и местном
- •1.11.Планирование доходов от перевозок пассажиров в пригородном сообщении
- •1.12.Планирование доходов от начальной операции по пассажирским перевозкам в прямом и местном сообщениях
- •1.13.Планирование доходов от перевозок грузов и пассажиров
- •1.14.Планирование доходов от подсобно – вспомогательной деятельности
- •2.Планирование эксплуатациооных расходов отделения дороги по перевозкам
- •2.1.Планирование расходов на оплату труда
- •2.2.Планирование расходов на материалы
- •2.3.Планирование расходов на топливо и электроэнергию
- •2.4.Планирование амортизационных отчислений
- •2.5.Планирование прочих расходов
- •3.Планирование себестоимости перевозок грузов, пасажиров и погрузо – разгрузочных работ
- •4.Расчёт и распределение балансовой прибыли
- •Заключение
- •Список использованных источников
1.5.Планирование доходов за вагонно – километры порожнего пробега
Для выполнения текущих зависящих расходов за пропуск порожних вагонов в состав доходов включено поступление за вагоно – километры порожнего пробега, рассчитываемого в зависимости от их количества и расчётной цены, определяемой централизованно МПС.
Доходы за вагонно – километры порожнего пробега в планируемом периоде определяются по формуле:
Dпор=∑nlпор*rпор, тыс. руб., (1.10)
где ∑nlпор - количество вагоно – километров в планируемом периоде, тыс. ваг-км;
rпор - расчётная цена за 1 ваг-км порожнего пробега, коп./ваг-км.
В планируемом периоде количество вагонно – километров порожнего пробега составит:
∑nlпор=∑nlбазпор*iпор, тыс. ваг-км, (1.11)
где ∑nlбазпор - вагонно-километры базового периода, тыс. ваг-км;
iпор - индекс, учитывающий ожидание изменение пробега порожних вагонов в
планируемом периоде.
∑nlпор=388410*1,05=407830,5 тыс. ваг-км.
Dпор=407830,5*3,3=1345840,65 тыс. руб.
1.6.Планирование доходов за деповской ремонт грузовых вагонов
Для повышения экономической заинтересованности в выполнении деповского ремонта грузовых вагонов (крытых 4 – осных, платформ 4 – осных, полувагонов 4 – осных, цистерн 4 – осных, рефрижераторных вагонов, изотермических вагонов, вагонов 6 – осных и более, прочих вагонов, включая вагоны узкой колеи) в состав доходов от грузовых перевозок включена сумма для восполнения данных затрат. Возмещение расходов по ремонту грузовых вагонов производится на основе фактических затрат по выполненному объёму работ с рентабельностью не более 1%.
Доходы на деповской ремонт грузовых вагонов в планируемом периоде определяется по формуле:
Dвагрем=nвагрем*rвагрем*i∑pl, тыс. руб, (1.12)
где nвагрем - число ремонтируемых вагонов базового периода, ваг;
r вагрем - средняя стоимость ремонта 1 вагона, руб/ваг.
Dвагрем=12205*22250*1,05=285139,3125 тыс. руб.
1.7.Планирование доходов за текущий ремонт локомотивов
В целях текущего контроля за выполнением объёма ремонта локомотивов, повышения качества ремонта и обеспечения безотказной работы локомотивов в состав доходов от грузовых перевозок включена сумма для компенсации этих расходов.
Доходы за текущий ремонт локомотивов в планируемом периоде определяется по формуле:
Dлокрем=Eлок(баз)рем*iрем, тыс. руб., (1.13)
где Eлок(баз)рем - фактические расходы на ремонт локомотивов базового периода, тыс.
руб.;
iрем - индекс, учитывающий динамику этих доходов в планируемом периоде.
Dлокрем=34360*1,02=35047,2 тыс. руб.
1.8.Планирование доходов от дополнительных сборов
Дополнительные сборы состоят из сумм, взыскиваемых на станциях по действующим ставкам сборов за подачу и уборку вагонов, маневровую работу, хранение грузов и багажа, за аренду подвижного состава, помещений и земельных участков, очистку и промывку вагонов. Задание по дополнительным сборам устанавливается по анализу динамики объёма предоставляемых работ и услуг, ожидаемому росту тарифов за перевозку грузов.
Доходы от дополнительных сборов в планируемом периоде определяются по формуле:
Dдоп=Dбаздоп*iдоп, тыс. руб., (1.14)
где Dбаздоп - доходы от дополнительных сборов базового периода, тыс. руб.;
iдоп - индекс, учитывающий динамику этих доходов в планируемом периоде.
Dбаздоп=22756*1,13=25714,28 тыс. руб.