1.Планирование доходов отделения дороги

Доходы отделения дороги планируются по перевозкам и подсобно – вспомогательной деятельности.

Доходами отделения дороги от перевозок называются денежные средства, полученные за выполнение перевозки и связанные с ними услуги в границах отделения в соответствии с действующей системой расчёта доходов. Для финансирования отделения дороги за выполненный объём грузовых и пассажирских перевозок применяются расчётные цены, которые изменяются при изменении тарифов на перевозки, значительном изменении оплаты труда.

Финансовые возможности отделения дороги определяются величиной регулируемых тарифов, в которые закладывается ограниченный уровень рентабельности. В современных условиях методика планирования доходов состоит в использовании отчётных данных предшествующего (базового) периода и плановых данных текущего периода.

Определяется предполагаемое выполнение показателей и оставление плана – прогноза на будущий год. В условиях нестабильной экономической ситуации период финансового планирования ограничивается годом, а в пределах квартала и ежемесячно возникает необходимость уточнения плана в связи с периодической индексацией тарифов. Поэтому наряду с непосредственным расчётом в планировании применяется индексный метод, позволяющий индексировать базовые данные на условия изменения в планируемом периоде, вносить коррективы в первоначальные плановые показатели. Величина индекса может быть больше или меньше единицы и определяется на основании ожидаемого темпа роста Т исследуемого показателя (положительного или отрицательного) по формуле:

i=(100%±Т_р)/100%, (1.1)

i₁ =(100+5)/100=1,05 индекс грузооборота;

i₂=(100+4)/100=1,04 индекс погрузки;

i₃=(100+6)/100=1,06 индекс выгрузки;

i₄=(100+3)/100=1,03 индекс рабочего парка РПС;

i₅=(100+5)/100=1,05 индекс порожнего пробега вагонов;

i₆=(100+2)/100=1,02 индекс расходов на ремонт локомотивов;

i₇=(100+13)/100=1,13 индекс доходов от дополнительных сборов;

i₈=(100-2)/100=0,98 индекс доходов от договорных тарифов;

i₉=(100+3)/100=1,03 индекс пассажирооборота дальнего следования;

i₁₀=(100-2)/100=0,98 индекс доходов от перевозок пассажиров в пригородном сообщении;

i₁₁=(100-5)/100=0,95 индекс пассажирооборота пригородного сообщения;

i₁₂=(100+73)/100=1,73 индекс расходов на материалы.

1.1.Планирование доходов от перевозок грузов в прямом и местном сообщениях (движенческая операция)

Для планируемого периода от перевозок грузов в прямом и местном сообщениях (движенческая операция) определяется по формуле:

D^дв_гр=∑Pl_э*r^дв_гр, тыс. руб., (1.2)

где ∑Pl_э - эксплуатационные тонно – километры в прямом и местном сообщениях планируемого периода, млн. т-км;

r ^дв_гр - расчётная цена (движенческая операция), коп./10т-км.

Расчётная цена за движенческую операцию отделения дороги устанавливается исходя из расчётных доходов от грузовых перевозок в прямом и местном сообщениях (движенческая операция) по дороге в целом и себестоимости движенческой операции отделения при равном уровне рентабельности по дороге.

Грузооборот планируемого периода определяется по формуле:

∑Pl_э =∑Pl^баз_э*i_∑рl, млн. т-км, (1.3)

где ∑Pl^баз_э - грузооборот базового периода, млн. т-км;

i_∑pl - индекс, учитывающий ожидаемую динамику грузооборота в планируемом

периоде.

∑Pl_э =28780*1,05=30219 млн. т-км;

∑D^дв_гр =30219*502,8=15194113,2 тыс. руб.