12.Нормативи капіталу

Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2) відображає здатність б своєчасно і в повному обсязі розрах з із своїми зобовязаннями, чим більше значення показника тим більше частка ризику, що її приймають на себе власники банку.

Н2 = РК/А*Кі-ССР8%, де

РК – регулятивний капітал, А – певний вид активу, Кі – певний коефіцієнт ризику, ССР – сума сформованих резервів

1 група – 0 ступінь ризику, готівков кошти, банківські метали, кошти в НБУ, боргові ЦП центральних органів виконавчої влади, нараховані доходи за борговими ЦП, що рефінансуються НБУ, боргові ЦП центральних органів виконав влади, що емітуються та рефінансуються в НБУ

2 група – 10% ступінь ризику, коротко та довгострокові кредити, які надані центральних органів виконавчої влади

3 група – 20% ступінь ризику, боргові ЦП місцевих органів виконавчої влади, що емітуються та та рефінансуються в НБУ тощо

4 група – 50% ступінь ризику, кошти до запитання в інших банках, доходи за цими коштами, депозити овертнайф, доходи за такими коштами тощо

5 група – 100% ступінь ризику, усі інші активи.

Норматив адекватності основного капіталу (Н3) встановлюється з метою визначенності спроможності б захистити кредиторів б від непередбаченних збитків

Н3 =ОК/ЗА- сформовані резерви за активними операціями4%, де

ОК – основний капітал, ЗА – загальна сума активів

Для розрах Н3 розмір ОК зменшується на суму:

1)недосформрваних резервів за активними операціями

2)кап вкладення у намат активи

3)збитки минулих років

4)збитки минулих років, що чекають підтвердження

5)збитки поточного року

13. Коефіцієнтний аналіз капіталу кб.

Можуть бути:

К1- визначає рівень капіталу вструктурі заг.пасивів. Рекомендоване значення 0,15-0,20.

К1= Капітал/Пасиви всього

К2- співвідношення чистого капіталу і загальних активів. Знач-я – не менше 0,04

К2= Чистий кап-л/Заг.активи

К3 – коефіцієнт достатності кап-у – показує максимальну суму збитків, за яких капіталу, що залишився вистачить для заьезпечення надійності коштів вкладників та інших кредиторів банку. Знач-ня 20-30%.

К3= Чис.капітал/Зобовязання

К4 – коеф.маневрування – дає змогу зробити якісну оцінку власного капіталу. Якщо К4 “-“ це свідчить про відсутність власних ресурсів.

Оптим значення від 0,5 до 1,0.

К4=Нетто-кап./Брутто-кап-л

К5 – коеф.достатності кап-у – характеризуєзалежність банку від його засновників. Мін.значення пок-ка 0,15,а максимальне 0,5.

К5=Стат.кап-л/Брутто-кап-л.

К6 – хар-є захищеність влас.кап-лу від інфляцій вкладенням коштів унерухомість, обл-ня та ін.

К6=Осн.засоби/Влас кап-л.

14.Аналіз динаміки змін розміру статутного капіталу.

Статутний капітал – вартість вкладів акціонерів банку внесених з метою формування його активів для початку чи подальшої роботи а також гарантуваннння інтересів вкладників банку.

СК формується під час створення Кбза рахунок внесків засновників банку і випуску акцій. Розмір статутного капіталу КБ визначається його засновниками але він може бути меншим установленого банком України рівня.

Аналіз СК починається з оцінки його динаміки тобто зміни його розміру за кілька років; його частки в загальній сумі власного капіталу КБ; у валюті балансу ; у зобов’язаннях банку.

Частка одного акціонера в загальній сумі СК не повинна перевищувати 35%. Цей аналіз дає можливість визначити яким фіз.чи юр.належить більшість голосів на загальних зборах акціонерів. На початковому етапі аналізу дія-ті банку аналізується оплата СК і виявляється ще неоплачена його частина.

Внески до статутних капіталів банків роблять юр.рсоби – акціонери банків тільки за рахунок наявних вільних власних коштів у грошовій формі.

Загальна хар-ка дія-ті банку дає показник приросту СК

К=Сума сплаченого СК/Сума початкового або номінального СК.

Ефективність використання СК визначається за допомогою показників:

1.розмір кред.вкладень на 1 грн СК

2.розмір прибутку на 1 грн СК

3.розмір прибутку на 1 акцію

4. термін окупності акціонерного капіталу.