60. Загальний аналiз банкiвського прибутку

Визначення заг. обсягу прибутку до оподаткування здійснюється за даними звіту про фін.результати.

Прибуток = чистий % дохід + чистий комісійний дохід + чистий торгівельний дохід + (( інші банк.операційні доходи + інші небанк. операційні доходи + повернення списаних активів + непередбачені доходи) – ( інші банк. операційні витрати + загальноадміністративні витрати + витрати на персонал + відрахування в резерви та списання сумнівних активів + непередбачені витрати)).

61. Факторний аналiз прибутку та рентабельносты на макроекономiчному рiвнi

Факторами, під впливом яких формується прибуток є

1) обсяг капіталу Б (відображається в пасивах балансу)

2) рівень ефективності використання активів банку хар-є показник доходності активів (Да)

Да= доходи КБ / сукупні активи

3) мультиплікатор капіталу – це показник мах здатності КБ залучати депозити і видавати крнедити в розрахунку на одну грошову одиницю свого капіталу

Мк = активи / капітал

4) рентабельність доходу

Rd = прибуток до оподаткування / доход

Залежність прибутку від факторів хар-ся чотирифакторною моделлю П= К*Да* Мк* Rd

Факторний аналіз прибутку здійснюється на основі методу ланцюгових підстановок

1. П= ∆К*Да 0* Мк0* Rd0

2. П= К1*∆Да * Мк0* Rd0

3. П= К1*Да 1* ∆Мк* Rd0

4. П= К1*Да 1* Мк1* ∆Rd

62. Оцiнка ефективностi дiяльності банку на мікроекономiчному рiвнi

Основними показниками, які хар-ть прибутковість КБ є

1. Норма прибутку на капітал

Rк = ЧП / К * 100 %

Показує скільки ЧП припадає на одну грн капіталу і хар-є економ. Віддачу капіталу

2. Рентабельність активів

Rа= ЧП/ А*100%

КБ ефективно використовує наявні ресурси, коли значення показника не менше 1 %

3. Рентабельність витрат - характ-є рівень віддачі витрат КБ: Rв = ЧП/В*100%,

4. Чистий спред (ЧС) = (% дохід за кредитними операціями / кред.портфель)*100% - (% витрати за депозитами /% зобов-я )*100%

Харак-є рівень узгодженості % політики КБ за кредитними і депоз.операціями (не менше 1,25 %)

5. Чиста % маржа (ЧПМ) = ( % дохід - % витрати)*100% / Активи

Дає змогу оцінити здатність КБ утворювати чистиі % дохід

6. Рівень іншого опер.доходу (Ріод)

Ріод = інший опер.дохід/ активи *100%

Харак-є ступінь залежності фін.стану КБ від нетрад.доходів.

63. Факторний аналiз норми прибутку на капiтал

Норма прибутку на капітал є головним показником прибутковості КБ.

N = Е*Н1*Н2*Н3

N- економ.віддача капіталу = ЧП / К

Е – прибутковість = ЧП / прибуток до оподаткування

Н1 – маржа прибутку = прибуток до оподаткування / операційні доходи

Н2 – рівень доходності активів = операц.доход / сукупні активи

Н3 – мультиплікатор капіталу = сукупні активи / балансюкапітал

Норма прибутку на капітал відображає залежність норми прибутку від впливу чиників

1. Маржа прибутку М= ЧД / Сукупний доход

2. Використання активів А= сук. Доход / сук.активи

3. Мультиплікатор капіталу( Мк )

Норма прибутку на капітал = Маржа прибутку* використання активів* мультиплікатор капіталу

Нпк = ∆М*А0* Мк0

Нпк = М1*∆А* Мк0

Нпк = М1*А1* ∆Мк