Расчеты чеками

Чек – это ценная бумага, которая содержит распоряжение чекодателя банку произвести платежи указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодатель – это лицо, которое выписало чек, чекодержатель – это лицо, которое является владельцем чека, плательщик – это банк, в котором находятся денежные средства чекодателя и который производит платеж по предъявленному чеку. В банковской практике для удобства использования чеки объединяются в чековые книжки. Средства для оплаты чеков депонируются по заявлению владельца счета (чекодателя) в соответствии с банковскими правилами. В настоящее время эта форма расчетов за товары (работы, услуги) широкого распространения не имеет.

Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо – это банковская операция, при которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента осуществляет действия по получению денежных средств от плательщика на основании расчетных документов. Банк-эмитент для выполнения поручения может привлекать другой банк (исполняющий банк).

При этой форме расчетов используются документы:

• платежное требование;

• инкассовое поручение.

Платежное требование – это расчетный документ, который содержит требования кредитора (получателя средств) к должнику (плательщику средств) об уплате определенной денежной суммы через банк. Как правило, платежное требование представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить стоимость поставленных по договору товаров (выполненных работ, услуг) на основании направленных в банк плательщика (получателя) расчетных и отгрузочных документов. Платежное требование выписывает поставщик и сдает в банк на инкассо по реестру. Оплата платежных требований может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке). Если используется платежное требование с акцептом, то оно передается плательщику для акцепта, срок которого устанавливается в договоре, но не может быть менее 5 дней. Плательщик может отказаться от акцепта полностью или частично по основаниям, предусмотренным в договоре.

Инкассовое поручение – это расчетный документ, на основании которого производится списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения (в бесспорном порядке). Инкассовые поручения применяются в следующих случаях:

1. бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законом (например, по решению арбитражного суда);

2. для взыскания по исполнительным документам;

3. в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, если банку плательщика предоставлено такое право.

В Гражданском кодексе Российской Федерации предусмотрены иные формы безналичных расчетов, например, расчеты векселями, взаимозачеты и т.п.

Клиенты самостоятельно выбирают формы расчетов, указывая

их в заключенных договорах.

5. Учет денежных средств на расчетном счете в банке

5.1. Порядок открытия расчетного счета

Предприятия обязаны хранить денежные средства в банках, в которых могут открываться различные виды счетов: текущие, расчетные, бюджетные и другие. Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью, открываются расчетные счета. Организация вправе иметь неограниченное количество расчетных счетов.

Для открытия расчетного счета юридическому лицу в банк предоставляются следующие документы:

• заявление на открытие расчетного счета;

• свидетельство о государственной регистрации;

• учредительные документы;

• карточка с образцами подписей и оттиска печати;

• документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке;

• свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

Об открытии расчетного счета организация должна сообщить в налоговую инспекцию в течение семи рабочих дней. Между организацией и банком заключается договор банковского счета.

Расчетный счет, который открывается в банке, называется лицевым и состоит из 20 знаков. Он должен проставляться во всех платежных документах, которые оформляют операции через банк. Платежи с расчетного счета производятся только с согласия плательщика за исключением ряда случаев.