Тема 5. Правовые основы денежного обращения и расчетов.

Понятие денежной системы Российской Федерации, ее основные элементы. Социально-экономическое значение денег и денежной системы.

Понятие денежного обращения, его виды.

Правовые основы денежной системы и денежного обращения в Российской Федерации.

Принципы финансово-правового регулирования денежного обращения.

Органы, обеспечивающие разработку и реализацию денежно-кредитной политики государства.

Эмиссия наличных денег. Правила хранения и обмена наличных денег.

Понятие и специфика расчетных правоотношений, их разновидности. Финансово-правовое регулирование денежных расчетных правоотношений в Российской Федерации.

Правовые основы безналичного денежного обращения. Понятие и виды безналичных денежных расчетов, их общая характеристика. Роль и ответственность кредитных организаций при осуществлении безналичных расчетов.

Правовые основы наличного денежного обращения. Ограничения, установленные в отношении осуществления денежных расчетов в наличной форме, их цели.

Правила ведения кассовых операций организациями.

Правила применения контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов в наличной форме.

Литература

Нормативные правовые акты

Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 года (с изм. и доп.).

Бюджетный кодекс РФ от 31 июля 1998 года (с изм. и доп.).

Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая (с изм. и доп.).

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) (с изм. и доп.).

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) (с изм. и доп.).

Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (с изм. и доп.).

Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 года N° 51-ФЗ (с изм. и доп.).

Федеральный Закон РФ от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп.).

Федеральный Закон РФ от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской дея­тельности» (с изм. и доп.).

Федеральный Закон РФ от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) рас­четов с использованием платежных карт».

Указ Президента РФ от 14.06.1992 № 622 «О дополнительных мерах по огра­ничению налично — денежного обращения».

Постановление Правительства РФ от 30.07.1993 № 745 «Об утверждении поло­жения по применению контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением и перечня отдельных категорий предприятий (в том числе физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образо­вания юридического лица, в случае осуществления ими торговых операций или оказания услуг), организаций и учреждений, которые в силу специфики своей дея­тельности либо особенностей местонахождения могут осуществлять денежные рас­четы с населением без применения контрольно-кассовых машин» (с изм. и доп.).

Постановление Правительства РФ от 31.03.2005 № 171 «Об утверждении по­ложения об осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с ис­пользованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники».

Положение о правилах организации наличного денежного обращения на тер­ритории Российской Федерации» от 05.01.1998 № 14-П (ред. от 31.10.2002) (утв. Советом директоров Банка России 19.12.1997, протокол № 47).

Положение о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации (ред. от 01.06.2004) (утв. ЦБ РФ 09.10.2002 № 199-П).

Указание ЦБ РФ от 14.11.2001 № 1050-У «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке».

Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации (утв. ЦБ РФ 22.09.1993 № 40).

Письмо ЦБ РФ от 17.07.2006 № 08-17/2540.

Основная литература*

Финансовое право: Учебник / Под ред. СВ. Запольского. — М.: Российская академия правосудия; Эксмо, 2006.

Финансовое право: Учебник / Отв. ред. М. В. Карасева. – М.: Юристъ, 2007.

Финансовое право: учебник / Отв. ред. Н. И. Химичева. – М.: Норма, 2008.

Официальные акты высших судебных органов:

Определение Конституционного Суда РФ от 24.02.2005 № 22-0 «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Брякотина Алексея Эдуардовича на нарушение его конституционных прав отдельными положениями Федерального закона «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт», а также статьями 96 и 97 Федерального конституционного закона «О Конституционном Суде Российской Федерации».

Определение Конституционного Суда РФ от 09.06.2005 № 222-0 «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы общества с ограниченной ответственностью «Стэп» на нарушение конституционных прав и свобод абзацем тринадцатым пункта 3 статьи 2 Федерального закона «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт».

Решение Верховного Суда РФ от 10.02.2003 № ГКПИ2003-24 «Об отказе в удовлетворении заявления о признании недействующими пункта 1 указания ЦБ РФ от 14.11.2001 № 1050-у «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке».

Решение Верховного Суда РФ от 26.02.2004 № ГКПИ04-163 «Об отказе в удовлетворении заявления о признании недействующими пункта 1 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утв. ЦБ РФ 22.09.1993 № 40, и пункта 2.1 положения ЦБ РФ о Правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации от 05.01.1998 № 14-п».

Определение Верховного Суда РФ от 06.04.2005 № 32-Г05-3.

Определение Верховного Суда РФ от 19.04.2006 № 67-Г06-3.

Постановление Президиума ВАС РФ от 16.12.2003 № 10762/03.

Постановление Президиума ВАС РФ № 10408/04, № 10407/04 от 01.03.2005.

Постановление Президиума ВАС РФ № 480/05 от 28.06.2005.

Постановление Президиума ВАС РФ от 11.10.2005 № 8206/05 по делу № А40-58058/04-130-557.

Постановление Президиума ВАС РФ от 21.03.2006 № 13854/05 по делу № А40-68563/04-149-181.

Дополнительная литература

Аграновский А.В. Правовое регулирование безналичных расчетов в предприни­мательской деятельности на территории Российской Федерации: монография. М.: Издательство Московского университета, 2005.

Анохин B.C. Рассмотрение дел, связанных с применением контрольно-кассовой техники // Налоговые споры: теория и практика. 2004. №№ 2, 4.

Белов В.А. Юридическая природа безналичных расчетов и «безналичных денег» // Бизнес и банки. 1998. № 52.

Быьский К.С. К вопросу о понятии денежной системы Российской Федерации // Финансовое право. 2005. № 8.

Вельский К.С. О юридической природе денег // Теоретические вопросы адми­нистративного и финансового права в условиях перестройки управления экономикой. М., 1989.

Бессон Ж.-Л. Деньги и финансы: Учеб. пособие/ Бессон Ж.-Л.; Нижсгородск. гос. ун-т им Н.И. Лобачевского. — Н. Новгород: Изд-во Нижегородск. гос. ун-та, 1998.

Брегель Э.Я. Денежное обращение и кредит капиталистических стран. — 2-е изд., перераб. — М.: Госфиниздат, 1955.

Бричко Л.В. Законодательство о расчетах в народном хозяйстве СССР. М.: Юридическая литература, 1977.

Буянов В.П., Алексеева Д.Г. Анализ нормативного обеспечения безналичных расчетов (комментарии законодательства и схемы): Учебное пособие / Отв. ред. В.П. Буянов, Д.Г. Алексеева. М.: Изд-во «Экзамен», 2003.

Гусева Т.А. Новые правила применения контрольно-кассовой техники // Право и экономика. 2003. № 9.

Ерпылева НЮ. Статут расчетных правоотношений (проблемы теории и прак­тики) // Государство и право. 2001. № 12.

Запольский СВ. Оздоровление денежного обращения как условие совершен­ствования финансового механизма // Финансовое право. 2005. № 8.

История финансового законодательства России: Учебное пособие. Серия «Эко­номика и управление». М., 2003 (глава VI).

Компанеец Е.С., Полонский Э.Г. Применение законодательства о кредитовании и расчетах. М.: Юридическая литература, 1967. Кузьмин В.Ф. Правовое регулирование безналичных расчетов в народном хозяйстве. М.: Юридическая литература, 1977.

Курбатов А.Я. Особенности правового регулирования безналичных расчетов в РФ // Арбитражная практика. 2002. Тематический выпуск «Безналичные расчеты».

МалеинН.С. Кредитно-расчетные отношения и финансовый контроль. М.: Наука, 1964.

Муравьев М.М. Правовая природа безналичных денег // Бухгалтерия и банки. 2002. № 3.

Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. М.: Учебно-консульт. центр «ЮрИнфоР», 1996.

Новоселова Л.А. О правовой природе средств на банковских счетах // Хозяйство и право. 1996. № 8.

Полонский Э.Г, Плинер В.А. О правовом регулировании расчетных и кредитных отношений // Советское государство и право. 1962. № 6.

Потяркин Д. Безналичные деньги — имущество? // Хозяйство и право. 1997. № 3.

Самсонова А. Е. Расчеты в налоговой и бюджетной сферах: теория и практика. М.: Юристь, 2006.

Самцова А.Н. Кредитные и расчетные правоотношения по советскому граж­данскому праву. М., 1954.

Тараканов С. Информационная природа безналичных денег // Хозяйство и право. 1998. № 9.

Фадеев Д.Е. Контрольно-кассовые» барьеры для малого бизнеса // Финансовое право. 2005. № 8.

Флейшиц Е.А. Расчетные и кредитные правоотношения. М.: Юридическая ли­тература, 1956.

Эрделевский A.M. О хранении организациями денежных средств (Подготовлен для Системы КонсультантПлюс, 2004).