14.3. Роль государства в регулировании экономической деятельности субъектов хозяйствования

В рыночной системе действуют специфические стимулы и принципы хозяйствования, основанные на свободе предприни­мательства, свободе профессионального выбора (для каждого желающего работать), а также свободе потребительского выбо­ра (естественно, в пределах финансовых возможностей потреби­теля). При этом стимулом предпринимательской деятельности и рыночного выбора выступает частный экономический интерес. Говоря иначе, предприниматели заинтересованы в максимиза­ции прибыли, владельцы факторов производства - в получении высокого дохода за использование их в сфере бизнеса, а потре­бители, покупая необходимые им товары и услуги, стремятся оптимизировать свою выгоду.

Роль государства в такой ситуации, казалось бы, должна быть сведена к минимуму, на что, кстати, и указывали представители Классической школы, отводя государству в рыночной системе хо­зяйствования роль "ночного сторожа".

В современной рыночной экономике роль государства значи­тельно увеличилась. Теоретическим обоснованием необходимости активной роли государства в экономической жизни общества ста­ли работы известного английского экономиста Дж. М. Кейнса. Под влиянием его идей и сторонников "социальной рыночной эконо­мики" (В. Эйкен, JI. Эрхард, А. Мюллер-Армак, Ф. Бем и др.) роди­лось современное представление о диапазоне экономических задач государства. Однако это вовсе не означает, что сложилось едино­душное мнение представителей экономической теории по поводу роли государства в условиях современного рынка. Скорее, напро­тив, в последнее десятилетие усилились дискуссии о целесообразно­сти широкого и разнообразного вмешательства государства в эко­номическую жизнь общества. Основные оппоненты Дж. Кейнса и его последователей Ф. Хайек и М. Фридмен выступили против ак­тивной роли государства в рыночной системе хозяйствования.

Преимущество рыночной модели экономики, с точки зрения либеральной философии, заключается в ограничении экономи­ческой и политической власти государства по отношению к сво­им гражданам, в высокой степени официальной и фактической свободы хозяйственных единиц, в децентрализации экономичес­кой власти. Сторонники неолиберализма отстаивают принцип саморегулирования рыночной экономики, которая, по их мне­нию, должна быть свободна от излишней регламентации. При этом данный спор разгорается всякий раз в тех странах, кото­рые попадают в полосу экономических трудностей и лихорадоч­но ищут выход из кризисных явлений. Более подробно вопрос о роли государства будет рассмотрен в разделе "Макроэкономи­ка" (тема 20).

Одним из направлений деятельности государства в современ­ных условиях является регулирование рынка. Для этого государ­ство располагает разнообразным набором различных экономичес­ких механизмов и в первую очередь - механизмом налогообложе­ния. Этим самым оно перераспределяет доходы не только граждан, но и частных фирм. Для этого широко используется система нало­гов на доходы от производства и продажи товаров.

Государство воздействует на рыночное равновесие при помо­щи потоварных налогов, т.е. налогов на товары и услуги, устанав­ливаемых в определенном проценте от цены, либо в абсолютной сумме с каждой единицы товара. Их плательщиками обычно выс­тупают продавцы, которые, в свою очередь, стремятся перело­жить часть налогового бремени на покупателей. В таком случае налоговое бремя распределяется между продавцом и покупате­лем. Количественное выражение этих действий зависит от цено­вой эластичности спроса и предложения отдельных товаров, об­лагаемых налогом.

Для иллюстрации этого положения обратимся к графику (рис. 14.4).

Рис. 14.4. Налоговое бремя при эластичном спросе

На рисунке представлены кривые спроса (D) и предложения (S) на рынке отдельного товара. Предположим, что до установле­ния потоварного налога спрос и предложение частного сектора экономики на рынке данного товара соответствует такому поло­жению, когда равновесным уровнем (точка Е) было производство 300 изделий по цене 4 рубля за штуку. Предположим, далее, что в результате установления потоварного налога в 1 руб. на единицу изделия производитель (фирма) попытается перенести его уплату На покупателя товара. Следовательно, цена за единицу товара Поднимется в таком случае с 4 до 5 руб., а новое рыночное равно­весие переместится из точки Е в точку E_f и будет соответствовать Уже более высокой цене, но меньшему объему продаж, так как высокая цена заставит часть покупателей отказаться от покупок.

Поэтому продажа товара сократиться с 300 единиц (при цене 4 руб.) до 200 единиц (при цене 5 руб.). Сокращение покупок товара на 100 единиц (300 ед. - 200 ед.) приведет к уменьшению выручки от его продажи на 400 руб. (4рубх100ед.). В то же время на общую выручку фирмы будет оказывать влияние и другой, повышающий ее фактор. Поскольку цена увеличилась на 1 руб. и составила 5 руб. за единицу товара, то выручка, стало быть, составит 1000 руб. (5рубх200ед.).

Таким образом, на суммарную выручку от продажи товара в нашем примере действуют одновременно два фактора: сокраще­ние продаж на 100 ед. приводит к ее уменьшению на 400руб., а рост цены на 1руб. за единицу товара, напротив, повышает вы­ручку на 200руб. (1руб.х200ед.). Конечным итогом для фирмы ста­нет сокращение общей выручки с 1200руб. (4руб.х300ед.) до 1000руб. (5руб. • 200ед.), т.е. она сократится на 200руб., уменьшая этим самым прибыль фирмы. Отсюда следует, что .эластичность спроса влияет на объем общей выручки от продажи товара. Поэто­му не всегда увеличение цены на товар приводит к росту выручки. Сокращение величины спроса может быть настолько значительным, что суммарная выручка понизится, так как при эластичном спросе цена товара и объем его продажи (а следовательно, и размер вы­ручки) изменяются в противоположных направлениях. С учетом сказанного можно сделать вывод, что фирме в условиях высоко- эласгичного спроса на ее товар невыгодно перекладывать тяжесть потоварного налога на плечи покупателей, так как она в таком слу­чае больше теряет (400руб.), чем находит (200руб.). Поэтому бремя налога в данной ситуации она должна нести сама.

По - иному складывается ситуация в условиях, когда спрос на товар фирмы отличается единичной эластичностью. Известно, что повышение цены в таком случае сопровождается пропорциональ­ным снижением покупок, то есть имеет место обратная пропорцио­нальная зависимость. Поэтому общая выручка остается без изме­нения. Следовательно, фирма может переложить потоварный на­лог (полностью или частично) на покупателя, не опасаясь пониже­ния суммарной выручки (а стало быть, и прибыли). Это можно выразить графически (рис.14.5).

Как видно из рисунка, новое равновесие на рынке (точка Е,) установилось после введения налога при цене 4,5руб. за единицу продукции и объеме продаж в 250ед. Это означает, что с каждой

единицы товара потребитель уплачивает 0,5руб., т.е. половину потоварного налога, а оставшуюся часть уплачивает производи­тель (фирма), понижая этим самым свою прибыль.

Налоговое бремя может быть полностью переложено на потре­бителей, если спрос на данный товар является неэластичным, а пред­ложение - постоянным. В таком случае плательщиком налога фор­мально будет являться фирма, а его действительным (фактическим) носителем - потребители (покупатели). Это обусловлено тем, что при неэластичности спроса общая выручка продавца изменяется в том же направлении, что и цена реализуемого товара, т.е. с ростом цены она также растет, а при падении цены - падает.

р

Рис.14.5. Распределение налогового бремени при единичной эластичности спроса

При неэластичном спросе продавец не склонен к понижению цены, так как потери от такого снижения, как правило, не могут быть компенсированы приростом величины спроса. Отсюда следу­ет, что неэластичный спрос выступает фактором потенциального роста цен. Поэтому производители всегда являются потенциальны­ми сторонниками неэластичного спроса и пытаются "перевести" эластичный спрос в неэластичный. Главным способом, используе­мым для этих целей, является искусственное ограничение объема производства. Это позволяет им иметь стабильный спрос при вы­сокой цене (рис. 14.6).

На рисунке видно, что фирма смогла переложить потовар- ный налог (в нашем примере 1 руб. на единицу товара) на поку­пателей, не поступившись при этом величиной общей выручки. Так, до введения налога фирма находилась в равновесном состо­янии (точка Е), продавая 300 ед. товара по цене 4 руб. за единицу и получая 1200 руб. выручки. Введенный потом налог фирма пол­ностью перенесла на покупателей продукции, повысив цену с 4 до 5 руб. за единицу товара. Хотя спрос в связи с этим несколько понизился (с 300 до 250 ед.), однако понижение суммарной вы­ручки не произошло. Напротив, она еще повысилась, составив 1250 руб. (5 руб.х250 ед.), а равновесное состояние фирма пере­местилось из точки Е в точку Е_г

р

Рис.14.6. Налоговое бремя при неэластичном спросе

Из сказанного можно сделать следующие выводы: а) налого­вое бремя лежит только на продавце, если спрос на данный товар является абсолютно эластичным; б) налоговое бремя лежит только на покупателе, если спрос является абсолютно неэластичным; в) при данном спросе, чем эластичнее предложение товара, тем большая доля налогового бремени ложится на покупателей; г) при данном предложении, чем более эластичнее спрос на товар, тем большая часть налогового бремени ложится на продавцов; д) при данном спросе, чем неэластичнее предложение товара, тем большая доля налогового бремени ложится на продавцов; е) при данном предло­

жении, чем неэластичнее спрос на товар, тем большая часть нало­гового бремени ложится на покупателей.

Проблема налогового бремени заключается не только в том, кто берет на себя основную тяжесть налогов (производитель или потребитель), но и в том, что введение налогов (или их повышение) отрицательно сказывается на издержках фирм, сокращая их воз­можности увеличения объема продаж и понижая прибыль. Страда­ют от этого и покупатели, которые вынуждены в связи с этим со­кращать покупки. Говоря иначе, введение налогов приводит, как правило, к сокращению выпуска продукции, поэтому спрос и пред­ложение в обществе становятся ниже оптимального уровня, так как налоги лишают выгод и покупателей, и продавцов: происходит со­кращение объема средств, находящихся в распоряжении фирм и домашних хозяйств. В связи с этим общество теряет часть продук­та, который мог бы быть произведен и реализован, если бы не на­логовое бремя.

Потеря для общества чистой выгоды вследствие падения произ­водства и потребления товаров ниже оптимального уровня, вызван­ного введением потоварных налогов, называется избыточным нало­говым бременем. Оно возникает из-за того, что потоварное налого­обложение приводит к сокращению объема производства данного товара (на рис. 14.6 избыточное налоговое бремя графически показа­но заштрихованным треугольником). Поскольку величина избыточ­ного налогового бремени зависит от эластичности спроса и предло­жения (размеры его тем больше, чем эластичнее по цене спрос и пред­ложение товаров), то правительство должно учитывать данный фак­тор и стремиться к минимизации этого бремени.

Государство воздействует также на рыночное равновесие, ис­пользуя дотации ("отрицательные" налоги), которые обычно по­лучают производители товаров и услуг. В некоторых случаях госу­дарство устанавливает фиксированные или предельные цены на товары. Это относится в первую очередь к товарам первой жизнен­ной необходимости, спрос на которые в силу естественных причин является неэластичным, что дает возможность производителям по­вышать цены, не боясь существенного снижения объема покупок. В то же время установленные государством цены на уровне ниже рав­новесной приводит к возникновению дефицита данного товара и "черного" рынка.

Производство товаров и их потребление часто сопровождают­ся внешними эффектами, т.е. издержками или выгодами от ры­ночных операций, которые не находят отражения в ценах прода­ваемых товаров. Они могут быть как положительными, так и от­рицательными. Отрицательные внешние эффекты приводят к тому, что товар выпускается в слишком большом количестве и на него назначаются слишком низкие цены. При этом субъекты рынка обычно не принимают их во внимание. Поэтому государ­ство стремится регулировать внешние эффекты и прежде всего в природоохранной сфере. Оно устанавливает штрафные санкции в виде потоварных налогов на продукцию, производство кото­рой сопровождается отрицательными внешними эффектами. Од­новременно государство может устанавливать дотации произво­дителям и потребителям продукции, производство которой сопро­вождается положительными внешними эффектами.

Регулируя внешние эффекты, государство может использовать не только экономические методы (санкции, дотации и т.п.), но и чисто административные методы, вводя, например, различного рода запреты на экономическую деятельность фирм, вплоть до закры­тия отдельных предприятий или производств.

В целях предотвращения чрезмерной дифференциации доходов населения государство вводит прогрессивный подоходный налог, т.е. налог, средняя ставка которого возрастает по мере увеличения дохода налогоплательщика и снижается по мере сокращения его дохода. Однако здесь надо учитывать антистимулирующую роль таких налогов для фирм, которые в ответ на это могут или искусст­венно сдерживать дальнейшее наращивание объемов производства, или же попытаются уйти в "теневую" экономику.

Важным направлением вмешательства государства в деятель­ность фирм является антитрестовское (антимонопольное) законода­тельство. Оно представляет собой совокупность законодательных актов и норм, направленных на ограничение деятельности монопо­лий. Сейчас в это понятие включается также законодательство о так называемой "нечестной конкуренции", "ограничительной деловой практике" (т.е. деятельности предприятий, направленной на ограни­чение конкуренции путем раздела рынка, вертикального и горизон­тального фиксирования цен и т.п.), "нечестной торговле" и т.д.

По своей сути антимонопольное законодательство - это один из специфических элементов государственного регулирования эко­номики. Принятие антимонопольных законов преследует не толь­_ко экономические, но и определенные политические цели. Эти за­коны широко рекламируются, как свидетельство перерождения ка­питализма, его перерастания в "народный капитализм", где госу­дарство борется с трестами, картелями и иными монополистичес­кими объединениями предпринимателей.

С точки зрения правовой техники и методов подхода к пробле­ме монополий различают две основные системы антитрестовского права: американскую (принята также в Японии) и европейскую (дей­ствует также в ЮАР, Израиле и ряде других стран). Антитрестовс­кое право США, возникшее в конце XIX века, считается наиболее разработанным и строгим. Так, закон Шермана, принятый в 1890 году, формально запретил не только тресты и другие объединения предпринимателей, направленные на ограничение торговли между штатами и с другими государствами, но даже саму попытку моно­полизировать такую торговлю.

В большинстве антитрестовских законов, принятых в послево­енное время в странах Европы, в отличие от США запрещается не сама монополия или доминирующее предприятие (которое господ­ствует в данной отрасли производства), а лишь злоупотребление ими монопольной властью. Европейское законодательство откры­то исходит из того, что картели и другие крупные объединения пред­принимателей являются полезными для развития экономики стра­ны, так как усиливают их конкурентоспособность на мировых рын­ках. Поэтому в основе Европейского антитрестовского законода­тельства лежит административное регулирование деятельности монополий и основное внимание уделяется не монополии как тако­вой, а лишь различным ограничениям конкуренции - "ограничи­тельной деловой практике".

Словарь основных понятий и терминов

Антимонопольное законодательство (antimonopoly legislation) - совокупность законодательных актов и норм, направленных на ограничение деятельности монополий.

Внешние эффекты (external effects) - издержки или выгоды от . Рыночных операций, которые не находят отражения в ценах про­даваемых товаров.

Главная цель менеджмента (the main aim of management) - дос­тижение наивысшей эффективности и получение максимальной прибыли.

Делегирование полномочий (delegiration of authorities) - сред­ство, с помощью которого руководство фирмы осуществляет вы­полнение работы, используя для этого других лиц; передача от­дельным работником заданий и полномочий или права использо­вания ресурсов фирмы.

Дотации (subsidies) - денежные средства, выдаваемые в безвоз­вратном порядке из государственного бюджета предприятиям для возмещения убытков в случаях, когда цены на выпускаемую про­дукцию ниже себестоимости; отрицательные налоги.

Избыточное налоговое бремя (excess burden of a tax) - потеря для общества чистой выгоды вследствие падения производства и потребления товаров ниже оптимального уровня, вызванного вве­дением налогов.

Концепция интенсификации коммерческих усилий (intensification conception of commercial efforts) - концепция маркетинговой дея­тельности, исходящая из того, что потребители не станут покупать товары фирмы в достаточных количествах, если она не предпримет значительных усилий в сфере сбыта и стимулирования; основным объектом внимания фирмы, по этой концепции, должен быть то­вар.'

Концепция маркетинга (marketing conception) - концепция мар­кетинговой деятельности, согласно которой фирме для достижения своей цели необходимо определить нужды и потребности целевых рынков и обеспечить желаемую удовлетворенность более эффектив­ными, чем у конкурентов, способами; основным объектом внима­ния фирмы, по этой концепции, должны быть нужды потребите­лей.

Концепция совершенствования производства (a conception of production perfecting) - концепция маркетинговой деятельности, утверждающая, что потребители будут покупать те товары, кото­рые широко распространены и доступны по цене.

Концепция совершенствования товара (a conception of goods perfecting) - концепция маркетинговой деятельности, считающая, что потребители склонны покупать товары наивысшего качества, луч­ших эксплуатационных свойств и характеристик.

Концепция социально-этичного маркетинга (marketing socio- ethical Conception) - концепция маркетинговой деятельности, соглас­но которой задачей фирмы является удовлетворение желаемых по­требностей покупателей с одновременным сохранением или укреп­лением благополучия как отдельного потребителя, так и обще­ства в целом.

Маркетинг (marketing) - система организации производствен­но-сбытовой деятельности фирмы, в основе которой лежит комп­лексное изучение рынка, оценка и учет всех условий производства и сбыта продукции в ближайшей и более отдаленной перспективе.

Маркетолог (marketologist) - специалист по маркетингу.

Менеджер (manager) - профессиональный управляющий на предприятиях, отдельных подразделениях концернов, трестов, син­дикатов и т.д.; специалист по управлению в условиях современного производства.

Менеджмент (management) - управление социально-экономи­ческими процессами в условиях рыночной экономики; управлен­ческий орган предприятия.

Методы менеджмента (the method of management) - совокупность разнообразных способов и приемов, которые используются адми­нистрацией фирмы для активизации инициативы и творчества ра­ботников в процессе их трудовой деятельности.

Отрицательные внешние эффекты (negative external effects) - издержки от рыночных операций, которые не находят отражения в ценах продаваемых товаров.

Потоварные налоги (taxes on the product) - налоги на товары и услуги, устанавливаемые в определенном проценте от цены, либо в абсолютной сумме с каждой единицы товара.

Положительные внешние эффекты (positive external effects) - выгоды от рыночных операций, не отраженные в ценах товаров.

Предельная ставка налога (marginal tax rate) - доля дополни­тельного (облагаемого налогом) дохода, которую приходится вып­лачивать в виде налога.

Принципы менеджмента (the principles of management) - основ­ные правила, которые должны соблюдаться управленческими ра­ботниками (менеджерами) при принятии ими решений в определен­ных условиях и на соответствующих уровнях.

Прогрессивный налог (progressive tax) - налог, средняя ставка которого возрастает по мере увеличения дохода налогоплательщи­ка и снижается по мере сокращения его дохода.

Управление маркетингом (marketing management) - управление спросом, который в каждый данный момент может быть самым различным.

Функции менеджмента (the function of management) - обязан-: ности каждого в системе управления фирмой для обеспечения об­щего успеха бизнеса.

Функция планирования (the function of planning) - выработки направлений, средств и мероприятий для реализации целей деятель­ности фирмы.

Тесты