1. Структурный анализ ресурсов:

• соотношение собственных и привлеченных ресурсов;

• структура привлеченных ресурсов (рекомендуемая структура: для средств на счетах до востребования – 30%, межбанковских кредитов – 20-40%, другие привлеченные ресурсы – 30-50%;

• структура привлеченных ресурсов по срокам (чем долгосрочнее темы выше кач-во. Это хар-ет и доверие к банкам);

• доля стабильной части депозитных ресурсов (т.е. доля привлеченных ресурсов, которые остаются в банке) (рекомендуемый уровень 75-80%, в том числе средства на счетах до востребования – 35%, срочные и сберегательные вклады населения – 25%, срочные депозиты юридических лиц – 15%);

• оценка степени диверсификации ресурсной базы.

2. Анализ на основе финансовых коэффициентов

2.1. Коэф достаточности капитала н1

Н1= (К/ SUМ Крi(Аi-Ркi) +код 8930 + код 8957 + КРВ +КРС- код 8992 +РР)*100, где:

Н1 — норматив достаточности капитала банка

К — собственный капитал банка

Крi— коэффициент рискаi-того актива

Аi—i-тый актив банка

Ркi— величина резерва на возможные потериi-того актива

КРВ — величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера

КРС — величина кредитного риска по срочным сделкам

РР — величина рыночного риска

код 8930 — требования банка к контрагенту по обратной (срочной) части сделки

код 8957 — сумма требований к связанным с банком лицам

код 8992 — резерв по срочным сделкам

2.2. Коэффициент доходности (К дох):

К дох = (Прибыль за период) / (Средний остаток ресурсов в периоде) * 100%

2.3. Коэффициенты риска трансформации (вложения краткосрочных ресурсов в более долгосрочные активы):

К трансформации = (R–S) /R* 100, где:R– краткосрочные ресурсы,S– краткосрочные активы.

2.4. Ставка дефицита= (ресурсы (обязательства) на срок т – размещение ресурсов на срок т)/ ресурсы (обязательства) на срок т

3. Оценка стабильности ресурсной базы банков

3.1. Кстабильности= δх/хср, где хср-ср ост-ок рес-ов в периоде; δх -модуль ср абсол-го отклон-я фактич-их ост-ков рес-ов от их средн величины, δх=√ ∑(хср-хn)²/n-1, гдеn-кол-во дат, взятых для расчета, хn- фактич величина рес-ов на опред дату.

3.2. Динамика минимального стабильного остатка на счетах клиентов: min=x- 3δx

3.3 Уровень оседания средств, поступивших во вклады

К= (Остаток вкладов на конец - Остаток вкладов на начало) / Поступление вкладов за период.

68. Банковская гарантия как форма обеспечения возвратности кредита и факторы, определяющие ее эффективность.

Одной из форм обеспечения возвратности кредита является гарантии.

Субъектом гарантированного обязательства могут выступать финансово устойчивые предприятия или специальные учреждения, располагающие средствами, банки.

Банк. гарантии особенно широко применяются при международных расчетах и получении междунар. кредитов. представляются как в виде спец. док-та (гарантийного письма), так и надписи на векселе (аваль). В России в наст. время широко применяется предоставление гарантии одним банком др. при выдаче последним кредита клиенту первого банка, в связи с отсутствием у банка своб. ресурсов для предоставления кредита своему клиенту, а также когда выдача круп. Σ кредита нарушает ликвидность его баланса. При выдаче гарантии банк не утрачивает связи с клиентами и даже имеет опр. доход.

Эффективность гарантии зав-т от ряда факт-ов: 1) реальная оценка банком, выдающим кредит, фин. устойчивости гаранта. 2) при получении гарантии банк, выдающий кредит, д. убедиться в готовности гаранта выполнить свое обязательство.

3) гаранты не д. выдавать гарантий на Σ, большую, чем они м. выполнить. Поэтому ЦБ РФ ограничил общ.Σ выдаваемых КБ гарантий объемом его СК.