1.Оценка риска посредством изучения бизнеса клиента и выявления рисков, сопутствующих ему:

-риски стадии приобретения ТМЦ(факторы: местное сырье или нет, способ транспортировки, сезонность сырья);

-стадии производства(состояние оборудования, качество продукции, квалификация работников, технологический процесс);

-стадии реализации(кол-во пок-лей, своевременность оплаты, отказы от продукции). Т.о. деловой риск связан с деятельностью клиента. Баллы проставляются по каждому критерию и суммируются. Чем больше сумма баллов, тем меньше риск и больше вероятность завершения сделки с прогнозируемым эффектом, что позволит заемщику в срок погасить свои долговые обязательства.

2.Изучение технико-экономического обоснования получения ссуды- клиент объясняет на что именно берется кредит, причины этого и т.п. Рассматриваются конкретные риски для конкретной сделки

34. Система показателей и коэффициентов, используемых для оценки кредитоспособности корпоративных клиентов. Их экономическое содержание, методика расчета.

Для оценки фин состояния клиента используются методы:

1.расчет и анализ структурных показателей, характеризующих активы и пассивы баланса, распределение прибыли

2.расчет и анализ фин коэффиц.

3.определение качества обслуживания заемщиком своего долга

4.анализ денежных потоков

5.оценки качества обеспечения ссуды

1. расчет и анализ структурных показателей.

1анализ динамики валюты баланса

2анализ структуры активов/пассивов

3анализ структуры активов/пассивов с позиций ликвидности – рассматриваются сроки активов/пассивов.

2. расчет и анализ фин коэффициентов.

Оптимально 9-14 показателей. Эти показатели разбиваются на 4 группы:

1. коэффициенты ликвидности, характеризующие способность к покрытию своих обязательств.

• коэф покрытия (тек ликв) = тек акт/краткосрочн обяз-ва, >2 – способен ли заемщик рассчитаться по своим долговым обяз-вам

• коэф промежут ликв = (тек оборотн акт – произв зап)/краткосрочн обяз-ва

• коэф абсолютн ликв = ден ср-ва / краткосрочн задолж; >0,2

2. коэф оборачиваемости – позволяют скорректировать первую группу показателей на предмет ликвидности (используются для оценки ликвидности активов)

• Коэф общ оборачиваемости оборотн ср-в = выручка от реализации / оборотные активы

• Коэф оборач внеоборотн активов = выручка от реализ / внеоборотн активы

• Коэф оборач дебиторск задолж-ти = выручка от реализ / ДЗ

• Длительность оборота в днях = Средние остатки соотв-го актива в периоде/Однодневная выручка от реализации

3. коэф фин рычага– характеризуют соотношение СК и ЗК, а также зависимость клиента от ЗК. Например: соотношение всех долговых обяз-в (ДО) и активов, ДО и СК, соотношение СК и активов, соотн-е обор-го СК и активов, а также:

• коэф обеспеченности собств оборотн ср-вами = (СК – внеоборотн активы) / оборотн активы

• коэф автономии = СК / пассивы. Около 0,5

4. коэф прибыльности, рентабельности. Хар-т эфф-ть исп-я всего капитала, включая его привлеч-ю часть

• коэф рентаб продаж = прибыль / выручка от реализации

• коэф рентаб активов = прибыль / активы

• коэф рентаб СК = прибыль / СК

5. коэфф-ты обслуживания долга- показывают, какая часть прибыли исп-ся для возмещения %х или всех фиксированных платежей

• Коэфф-т покрытия %=Прибыль за период/ %е платежи за период;

Коэфф-т покрытия %х платежей=Прибыль за период/(%+Лизинговые платежи+Дивиденды по привилег-м акциям+Прочие фиксир-е платежи).Недостатки:используются данные истекших периодов.

35. Классификации активов банка по степени ликвидности и ее использование в банковской практике.

С точки зрения ликвидности (под ликвидностью активов понимается быстрота превращения актива в ден средства) активы банка делятся на:

1) высоколиквидныеактивы (т.е. активы, которые обеспечивают мгновенную ликвидность) – денежные ср-ва, депозиты до востребования и срочные в Банке России, однодневные депозиты и депозит типа «овердрафт» в банках стран из числа группы развитых стран, долговые обязательства РФ и иностранных государств из числа группы развитых стран;

2) активы краткосрочной ликвидности – выданные кредиты и влож-я кред-й орг-и сроком погашения в теч-е ближайших 30 дней;

3) активы текущей ликвидности– выданные кредиты и другие вложения сроком до 1 года;

4) активы долгосрочной ликвидности– вложения в ссуды, инвестиционные ц/б и другие активы сроком свыше 1 года;

5) неликвидные активы– просроченные кредиты, сомнительные к возврату долги, здания, сооружения.

Банк должен выполнять требования к ликвидности, а, следовательно, иметь достаточный размер высоколиквидных, ликвидных и долгосрочно ликвидных ср-в по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов, и выполнять нормативы мгновенной, текущей степени долгосрочной ликвидности. Эти нормативы хар-ют оценку ликвидных активов. Т.о. данная классификация важна на практике с точки зрения соблюдения требований ликвидности.

36. Факторы, определяющие объем доходов коммерческого банка.

При анализе факторов, оказывающих влияние на величину доходов КБ, выделяют общие и специфические факторы. Общий фактор – удельный вес активов банка, приносящих ему доход (все виды ссуд, вложения в операции с ц/б, операции с валютой, лизинговые и факторинговые операции). При этом к неприносящим доход активам банка относят кассу, ден. Средства на корресп. Счете в ЦБ, обязательные резервы, здания и сооружения. Для оценки этого фактора рассчитывается коэффициент эффективности активов = ср. остатки активов, приносящих доход / ср. остатки всех активов.

Факторы, влияющие на объем процентных и непроцентных доходов банка:

На рост процентных доходов оказывают влияние два фактора:

1) рост средних остатков по выданным кредитам;

2) рост среднего уровня взимаемой процентной ставки за кредит.

Оценка влияния роста кредитных вложений определяется по формуле: Pv=(V2 -V1) * R1, где:V2- средние остатки по выданным кредитам в анализируемом периоде;

V1- то же в предыдущем периоде;

R1-средний уровень процентной ставки в предыдущем периоде.

Оценка влияния изменения среднего уровня ставки на доход банка

производится по формуле: RR=(R2 –R1) *V2, где

RR– средний размер процентной ставки, взимаемой за пользование кредитом в анализируемом периоде;

R2 – средний размер процентной ставки, взимаемой за пользование кредитом в предыдущем периоде.

Анализ факторов изменения непроцентных доходов осуществляется в разрезе их видов (комиссионные и прочие) по той же схеме, что процентных, а именно определяется влияние:

а) изменение объема операций, приносящих соответствующий непроцентный доход;

б) изменения средневзвешенной цены этих операций в анализируемом периоде.

Средневзвешенная цена по операциям, приносящим доход, определяется по формуле:

Ц с = V1 * Ц1 +V2* Ц 2 +V3 * Ц 3 +V4 * Ц 4 + и т.д./V1 +V2 +V3 +V4 + и т.д.

где V1 ,V2 ,V3 ,V4 , и т.д. – объем операций, дающих непроцентный доход;

Ц 1 , Ц 2 , Ц 3 , Ц 4 и т.д. – фактическая цена этих операций

37. Основные черты современной системы кредитования российскими коммерческими банками юридических лиц.

Современная система кредитования в РФ – система рыночного типа. Сформировалась недавно.

Черты (международные): 1-добровольность вступления участников сделки; 2-договорной хар-р кред-ых сделок; 3-возможность получения кредита в разных банках; 4-коммерч. хар-р сделки; 5-ориентация сделки на получение прибыли и снижение риска; 6-использование вторичных форм обеспечения кредита–залог, гарантии, поручительство; 7-учит-ется рентабельность кред-ой сделки как для банка, так и для заемщика; 8-Ограничение крупных кредитов одному заёмщику.

+ характерные для РФ(через тенденции): расш-ие объемов кредитов всеми банками, удлинение сроков кред-ых ссуд, уменьш-ие доли просроченныхссуд.

Недостатки::-ограниченное использование кредитных инструментов (используют традиционные виды –овердрафт, кред. линия, разовые ссуды, и недостаточно используется синдицированное кредитование, проектное финансирование и т.д.

-кредиты в основном выдаются на текущие нужды, т.е. носят краткоср. характер. Недост. развитие инвестиционного кредита

-недост. высокий уровень кредитного менеджмента

-недост. развитое стратегическое управление кредитным процессом.

Возрастает конкуренция за заемщиков между банками, что вынуждает их улучшать условия кредитования. Банки постоянно снижают процентные ставки, ускоряют процесс рассмотрения кредитных заявок, уменьшают свои требования к обеспечению и финансовому состоянию заемщиков. При этом - все чаще банки предлагают нетрадиционные схемы финансирования, такие как лизинг (для этого часто используются дочерние лизинговые компании), факторинг и другие.

Но ресурсы по банковской системе распределены очень неравномерно. Большая часть ресурсов сосредоточена в крупных гос. банках, которые не предлагают кредитных продуктов, интересных для малого и среднего бизнеса.

Постоянно растет средний срок кредитования, вследствие увеличения доли предприятий производственного сектора в кредитном портфеле банка, и суммы кредитов, что вызвано ростом потребности в кредитных

Наибольшее развитие в последнее время получил лизинг. =>снижением процентных ставок по лизинговым сделкам, льготами при н/обл лизинговых сделок, а также увеличению ассортимента продукции, предлагаемой в лизинг. В настоящее время многие п/п испытывают потребности в нестандартных схемах финансирования, и банки активно развивает такие направления, как выдача гарантий в пользу третьих лиц, лизинговые, факторинговые операции и другие.

38. Виды резервных фондов, формируемых коммерческим банком, их назначение.

Рез. фонд созд. с целью поглощ. всевозм. убытков, возникающих в деятельности банка, и обеспечивает стабильность его функционирования.

Первая группа– рез. фонд – его величина устанавливается в законод. порядке в % к фактич. созданному УК. Назначение рез. фонда – используется на покрытие убытков по основной деятельности; начисл. дивидендов по акциям, если прибыли не достаточно; увеличение УК, покрытие расх. не предусмотр. планами и сметами. Размер рез. фонда по закон-ву – не более 15% от УК (зарегистрированного).

Вторая группа - фонды развития (фонды спец назначения и накопления) – данные фонды образуются их ЧП в соответствии с учред. док-ми. Они использ-ся в соотв-ии с утверждёнными положениями банка о фондах. Фонды спец назначения создаются для выплаты премий, пособий, мат. помощи, покупки акций для работников банка, и т.п. Фонды накопления – формир-ся для фин. обеспечения произв-го и соц. развития.

Третья группа– резервы на возможные потери – страх. резервы банка использу-ся для покрытия рисков и включают резервы на возможные потери по ссудам, под возможное обесценение ц.б. и т.п.

Четвёртая группа– амортиз-ый фонд – созд-ся в соот-вии с установл. нормами ам-ции, как и в др орг-ях.

Пятая группа– нераспр. прибыль – пр. оставшаяся у банка после уплаты налогов и др обяз. платежей.

39. Особенности заклада как формы обеспечения возвратности кредита, сфера применения.

Один из видов залога — заклад — предполагает передачу заложен­ных ценностей кредитору, т.е. банку. В данном случае заем­щик остается собственником заложенного имущества, но не может распоряжаться им и использовать его. Кредитор приоб­ретает при закладе право пользования заложенным имуществом, на него переходит обязанность содержать и хранить предмет заклада, нести ответственность за его утрату и порчу.

В связи с тем, что у банка отсутствуют складские помеще­ния, заклад товарно-материальных ценностей имеет ограниченную сферу применения. Предметами заклада могут выступать валюта, драгоценные металлы, изделия искусства, украшения.

40. Показатели оценки доходности банка. Методика их расчета и оценки.

Доходность - прибыль, которую КБ получает на ед-цу своих работающих активов. При расчете доходности исп-ся ряд агрегированных пок-лей балансов КБ-ов: 1). Прибыль - разница м/у доходами и расходами; 2).Работающие активы – ср-ва, предоставленные кому-л. с вероят-тью их невозврата. 3). Ликвидные активы – ср-ва с мин. сроком перевода в активную форму в кач-ве ср-в платежа. 4). Суммарные обяз-ва – обяз-ва до востребования и срочные обяз-ва. 5). СК – ср-ва, являющиеся собств-тью КБ, свободные от обяз-в перед клиентами и служащие обеспеч-ем таких обяз-в. 6).Чистые активы - сумма ликвидных, работающих активов, защищенного капитала (капвлож-й в матер. ценности, имеющие рын. ст-ть) и фонда обяз. резервов. Осн. пок-ль доходности КБ – отнош-е прибыли к акционерному капиталу: Прибыль / Акционерный капитал = прибыль / все активы * все активы / акционерный капитал . Это означает: “рентабельность” банк. деят-ти нах-ся в прямой завис-ти от “работоспособности” активов, от их отдачи, доходности и от коэф-та достаточности капитала. На доходность активов влияет маржа, кот. показывает, какая доля валового дохода КБ остается в его распоряжении. Этот рез-т зависит от ряда факторов: %-тов по банковским операциям, налога с дохода, тек. расходов. Именно они и м. дать ответ на вопрос, как повысить результативность банк. деят-ти. Пофакторный анализ получаемой банком прибыли позволяет выявить резервы ее увел-я. Резервы роста дох-ти КБ следует искать в повыш-и эфф-ти исп-ния активов и рац-ции расходов КБ. Факторы, влияющие на уменьш-е прибыли КБ: уплач. %-ты по депозитам, адм.-хоз-ные расходы, платежи по налогу в бюджет, резервы для списанных кредитов. Фактор повыш-я дох-ти КБ – сокращ-е активов, не приносящих доходов. Группировка активов по признаку дох-ти позволяет выделить активы, не приносящие доходов. Следует иметь в виду, что значит. объем активов, не приносящих доходов, снижает рентаб-ть, но увеличивает ликвидность.

Одним из основных приемов оценки уровня доходности КБ является анализ системы фин. Коэффициентов, который включает:

• сравнение фактической расчётной величины финансового коэффициента с его нормативным уровнем;

• сопоставление коэффициентов данного банка с коэффициентами конкурирующих банков, относящихся к данной группе;

• оценку динамики коэффициентов;

• факторный анализ динамики коэффициентов.

Система коэффициентов включает след. показатели: 1. ROA=Балансовая прибыль/активы (в РФ 10-12%), балансовая прибыль - нестабильный доход/активы (можно чистая прибыль). Рейтинг банка не может быть высоким, если рост коэффициентов прибыльности обеспечивается за счёт нестабильных источников.

2. прибыль до налогообложения /активы. Чем больше расхождение коэффициентов прибыль/активы и прибыль до налогообложения/активы, тем хуже при прочих равных условиях управление прибылью. 3. СК — наиболее стабильная часть ресурсов коммерческого банка. Поэтому стабильность или рост прибыли на 1 руб. СК в прошлые периода гарантирует в поределённой мере сохранение уровня рентабельности в будущем. Данный показательинтересует акционеров, учредителей, так как показывает эффективность и рентабельность их инвестиций. ROE= Прибыль/СК (либо УК) норма 10-20%. 4. Приб. на 1 работника = Прибыль (БП или ЧП) / среднеспис. Состав. Соотношение, позволяющее поределить насколько согласовано управление прибылью и персоналом. 5. Дивид. на 1 акцию = Дивид. начисл / кол-во акций.

41. Содержание и назначение технико-экономического обоснования потребности в ссуде.

ТЭО–возможность обоснования суммы, возможности погашения в срок, источника погашения ссуды, целевого назначения, эффективности кредитной сделки. один из способов оценки кредитного риска.

ТЭО предоставл-ся лишь при получ-и отд. видов ссуд – открытие целевых ссуд, кред. линии (не исп при овердрафте). ТЭО составляется произвольно. Отражается описание сделки для которой берется кредит, указываются: цель (назначение) ссуды, сумма кредита, срок, обеспечение, источники возврата кредита, деловой партнер (поставщик), реквизиты договора, порядок использования кредитуемых ценностей, расходы заемщика (стоимость приобретаемых ценностей с указанием количества и цены, накладные расходы, процентные платежи), выручка от реализации, прибыль от реализации проекта, направления использования прибыли, какая ее часть будет использована на погашение кредита. К ТЭО прилагаются контракты, договоры и другие документы, которые требует банк для анализа делового риска. Деловой партнер оценивается по его надежности, чем больше посредников, тем больше риск. В ТЭО отражается денежный поток, связанный с кредитуемым мероприятием (уровень дохода д. быть достаточным для покрытия прямых и накладных расходов, процентных и комиссионных платежей).

42. Понятие кредитоспособности клиента, факторы ее определяющие.

Критерии кредитоспособности клиента:

1. характер клиента, т.е. его репутация как юр лица и репутация как менеджера. Под репутацией понимается не просто готовность вернуть долг, но и заинтересованность (внутренняя) в полном выполнении обязательств. Хорошая репутация – честность, прилежание, порядочность. Для изучения репутации изучают кредитную историю клиента.

2. способность заимствовать средства, т.е. наличие у клиента права вступать в кредитную сделку, подписывать кредитный договор и вести переговоры с банком. Часто это называется дееспособностью

3. способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе своей деятельности. Это определяет фин состояние заемщика.

4. объем СК клиента. Чем меньше СК, тем ниже кредитоспособность, и наоборот.

5. обеспечение ссуды, т.е. стоимость активов заемщика, которые могут использоваться как залог

6. условия, в которых совершается сделка (прогнозная и макроэк ситуация в стране, регионе, отрасли)

1 и 2 критерии отражаю предпосылки вступления клиента в сделку.

4-6 способность вернуть долг.

43. Понятие «банковский продукт». Современные виды продуктов, создаваемых российскими коммерческими банками.

Банковский продукт – результат деят-ти банка, это продукт коллективного труда персонала банка как целого, а не отдельного банк. служащего.

Банк. продукт носит в основном нематериальный характер. Чаще всего это безнал-я форма = записи по счетам.

Банковский продукт созд-ся на опр-х направлениях деят-ти:

1) традиц-е направление: продукты = депозиты, кредиты, инвестиции;

2) доп. направление – инкассация, конвертация валюты, перевоз документов, расчет и управление рисками.

3) нетрадиц. направление – факторинг, форфейтинг, консультирование, гарантии, хранение ценностей.

К новым БП относятся

1)пластиковые карты

2)банкоматы

3)межбанковские электронные переводы денежных средств в торговых организациях

4) банковское обслуживание клиентов на дому и на их рабочем месте основано на использовании электронной техники.

5) хранение ценностей в двух формах: а)предоставление сейфов во временное пользование; б)хранение ценностей в стальной камере. Отличие б) от а) в том, что сам банк принимает на хранение ценности и выступает в роли агента;

6)форфейтинговые операции банков

44. Процедура рассмотрения кредитной заявки и заключения кредитного договора.

Цель переговоров с руководителем – получение кредитным работником комплексной информации о потенциальном заемщике – об объекте кредитования, определение целесообразности дальнейшей работы с этим заемщиком. В ходе переговоров кредитный работник информирует заемщика об условиях кредитования, требованиях, порядке рассмотрения кредитной заявки, а также выясняет организац.-правововую форму заемщика, основные финансовые хар-ки фирмы, валюту баланса, объем продаж, основных поставщиков, назначение кредита, сумму, сроки и источник погашения кредита, обеспечение кредита, характер взаимоотношения данного заемщика с другими банками. В том случае если по всем этим параметрам клиент соответствует кредитной политике КБ, заемщику предлагается предоставить соответствующий набор документов: юридические документы (свидетельство о регистрации, устав, лицензия, карточка образцов подписей, паспортные данные, бух отчетность); прочие документы (заявка, кредитная документация, технико-экономическое обоснование). Этот набор диверсифицирован в зависимости от того первый раз или нет клиент просит кредит.

Далее происходит рассмотрение этих документов (анализ кредитной заявки). Анализ предоставленной документации проводится юр отделом, кредитным отделом и службой экономической безопасности.

Экономический анализ заключается в том, что,

1анализируется финансовое состояние заемщика

2анализируются показатели, связанные с денежными потоками клиента.

3.анализируется деловой риск клиента.

Исходя из анализа всех указанных сторон деятельности клиента, кредитный работник оформляет записку с выводами о возможности предоставления ссуды, какие аргументы за выдачу ссуды, какие риски. Параллельно с кредитным отделом выводы формирует юридический отдел и служба экономической безопасности. Документы этих трех отделов направляются в кредитный комитет банка. Здесь рассматривается возможность выдачи ссуды коллегиально. Кред-ный комитет включает в себя представителей различных подразделений. Кредитный комитет принимает окончательное решение, к-ое фиксируется в протоколе и проверяется впоследствии аудиторами. Кредитное упр-е дает распоряжение в операц группу об основных параметрах (лимит, сроки, обеспечение), указываются величина %-ой ставки и порядок взыскания платы за кредит. Заключается кредитный договор, который определяет правовые и экономические основы сделки и который должен включать информацию о: сумме кредита и порядке его предоставления, % и % период, порядок и сроки погашения, условия, предшествующие выдаче кредита, требования к юр личности и деловой репутации заемщика, обязанности заемщика, ответственность, дополнительные условия, разрешение споров, юр адреса и подписи сторон.

II этап кредитного процесса – этап оформления кредитной документации. Работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжение по банку о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента-заемщика.

Этот этап заключается в разработке условий процесса кредитования, подготовке и заключении кредитного договора. Этот этап называют еще структуризацией кредита, в ходе которой определяют основные условия кредитного договора.

Банк определяет параметры займа: вид кредита, сумму, срок, способ выдачи, и погашение кредита, обеспечения, уровень процента, другие моменты. Банк должен предложить клиенту тот вид кредита, который в наибольшей степени отвечает характеру кредитованного мероприятия.

Разрабатывается также график погашения кредита в соответствии со сроками оборотности того вида капитала, на формирование которого выдается заем.

По окончании работы по структуризации кредита кредитный работник банка переходит к переговорам о заключении кредитного договора с клиентом. При этом клиенту предоставляются предложения по условиям будущего кредитного соглашения. Они могут существенно отличаться от тех, которые содержатся в кредитной заявке. Сближение позиции банка и клиенте и достижение компромисса является конечной целью переговоров.

После достижения согласия по всем вопросам подписывается кредитный договор.

45. Факторы, определяющие эффективность залогового механизма.

46. Классификация расходов коммерческого банка; факторы, определяющие их уровень.

Расходы – использование ДС на производственную (банковскую) и непроизводственную (небанковскую) деятельность.

Р КБ можно классиф-ть по характеру, форме, способу учета, периоду, к которому они относятся, по влиянию на налоговую базу, способу ограничения.

По экон содержанию: операционные расходы, расходы по обеспечению хозяйственной деятельности банка, расходы по оплате труда, отчисления в специальные резервы, налоги, включенные в затраты банка, прочие расходы. Операционные расходы (процентные расходы, комиссии, уплачиваемые банком, прочие операционные расходы). Раходы на обеспечение хоздеят-ти банка (амортизация ОС и НМА, аренда и ремонт оборудования, канцелярские расходы, эксплуатационные расходы по содержанию зданий, др расходы). Расходы на оплату труда персонала Расходы по уплате налогов. Отчисления в специальные резервы (на возможные убытки, на возможные потери по ссудам, под обесценение ЦБ, по прочим активным операциям). Прочие расходы банка: расходы на рекламу, командировочные и представительские расходы, маркетинговые расходы, аудиторским проверкам, уплаченные штрафы, пени, неустойки.

По форме цены: процентные расх, комиссионные расх и прочие непроцентные расх.

По периоду: расх тек периода и РБП.

По способу ограничения: нормируемые (расх на рекламу, командир-е, представительские и т.д.) и ненормируемые.

По влиянию на налоговую базу: расх, относимые на с/с, учит-е на расх счетах, уменьшающие НБ по ННП, расходы, учит-е на расх счетах, но не уменьш НБ, расх прямо относимые на убытки банка и не учит-е при расчете НБ по ННП.

47. Кредитная документация: состав, содержание, назначение.

Устные переговоры клиента с банком на начальном этапе заканчиваются представлением в кредитное учреждение письменного ходатайства (обоснования необходимости кредита на определенные цели).

Материалы, опред платёжеспособность баланса на начало года, отчетность по прибылям и убыткам.

Обоснование необходимости кредита - просьбу клиента на получение кредита на конкретные цели. в необходимом размере, под определенный процент и на конкретный срок.

В целом, в соотв-ии с Положением № 54-П всю док-ю, предост-ю в банк можно разделить на 3 группы:

1) док, подтвержд-я юр правомочность заемщика (учр дог-р, устав, свид-во о рег-ии и др);

2) док-я, хар-я экономич-е состояние клиента и материальн гарантир-ть возврата кредита (баланс, отчет о пр и уб, прогноз ден потоков, выписки из лицевых счетов, бизнес план, технико-эконом обоснование, гарантии, поруч-ва, страх полисы);

3) кредитная док-я: срочные обяз-ва, кр договор, договор о залоге, карточка образцов подписей и печати.

Кроме того, в отдельных странах существует спец. документальная форма — общее заявление-обязательство заемщика выполнять требования, вытекающие из условий кредитной сделки.

Кредитный договор - полное наименование участников, их юридические адреса; предмет договора, сумму, срок, порядок погашения, процентную ставку, размер комиссионных, обеспечение и гарантии. Определяются условия кредитования. Особое значение придается кредитным оговоркам, дающим право банку в случае задержки платежа, несоблюдения договорных условий реализовать свое право на возвращение кредита и уплаты процента за счет ресурсов и имущества как самого клиента, так и его гарантов. Специальные разделы посвящены обязанностям как клиента, так и банка.

При необходимости может заключаться также договор о залоге. В процессе кредитования клиент представляет и другую документацию (гарантии, поручительства 3-их лиц).

48. Порядок расчета и оценки коэффициента мгновенной ликвидности банка.

Инструкция ЦБ РФ №110-И. Н2 – норматив мгновенной ликвидности. Он регулирует риск потери Л в течение 1 операционного дня.

Н2 = Лам / Овм.

Лам (ликвидные активы мгновенные) – высоколиквидные активы, кот должны быть или могут быть получены в течение 1 ближайшего календарного дня (касса, кор счет в ЦБ РФ, кор счета в банках развитых стран, депозитный счет в ЦБ РФ на срок 1 день, однодневные кредиты и депозиты типа overnight). Овм – обязательства до востребования (сюда все ср-ва до востребования – остатки на различных счетах, просроченные долги, % и т.д., долговые обязательства РФ др развитых стран, дивиденды, подлежащие выплате). Н2≥15%. Т.е. банк может покрыть 15% обязательств за счет ликвидных активов.

49. Экономическая и правовая основа банковской деятельности. Цели банковской деятельности.

Банковская деятельность – предпринимательская деятельноть коммерческих банков, Банка России, направленная на осуществление банковских операций на основании соответствующего законодательства, а для коммерческих банков – на основе лицензий Банка России.

В законе «О банках и банковской деятельности» к банковским операциям относятся: 1)привлечение во вклады денежных средств ФЛ и ЮЛ; 2)размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; 3)открытие и ведение банковских счетов ФЛ и ЮЛ; 4) осуществлениее расчетов по поручению клиентов; 5) инкассация денежных средств, векселей; 6) управление денежными средствами по договорам с собственниками и распорядителями; 7) покупка-продажа ин. валюты; 8) осуществление операций с драг. металлами; 9) выдача банковских гарантий. Среди этого перечня 1-4 – традиционные операции.

Кроме того, КБ вправе осущ-ть дополнительные операции: 1. лизинговые; 2. предоставление в аренду спец. помещений. Небанк. деятельность: страхование, организация отдыха клиентам.

Цель банковской деятельности:

1. получение прибыли;

2. повышение и сохранение текущей стоимости банка;

3. социальная цель;

4. удовлетворение банком каких-то общественных потребностей (развитие отрасли, региона, группы клиентов).

На практике функционирует множество видов КБ. Различают прежде всего

1)эмиссионные и коммерческие банки.

2)По характеру выполнимых операций различают универсальные (выполняют широкий круг разнообразных операций и услуг) и специализированные банки.

3)По масштабам деятельности выделяются банковские консорциумы, крупные, средние и малые банки.

4)По сфере обслуживания банки можно подразделить на региональные, межрегиональные, национальные и международные.

5)По числу филиалов банки подразделяются на бесфилиальные и многофилиальные.

50. Объекты кредитования при различных видах ссуд.

Виды ссуд – может происходить их деление по отраслевой направленности. Поэтому ссуды м.б.- промышленные, торговые и межбанковские. Отсюда и объекты:

В промышл: кредитуется сырье, осн и вспом материалы, топливо, тара, НЗП, ГП.

В Торговле: товары, находящиеся в товарообороте.

Межбанковские – овернайты - на 24 часа , для поддержания уровня ликвидности банка.

Так если критерием деления ссуд выступает движение капитала, то при ссуде денег объект - потребительские товары- холодильники, ТВ, и т.д. и ссуда капитала- это вот все промышленные потребности в накоплении ресурсов, расширении бизнеса вложения в ВНА и т.д. в зависимости от срока ссуды - долгоср, крткоср, среднеср (в Росси их нет). Поэтому объекты - вложение во ВНА скажем, текущая потребность при кассовых разрывах. (среднеср не писала).

по сфере применения кредиты бывают- в сферу производства (объекты- запасы, материалы, ДЗ, топливо) и сфера обращения (объект- товары, ДЗ).

51. Классификация активов банка по степени риска в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ №110-И.

1-ая группа: Уровень риска 0-2%:

- Средства на корр.сч. в ЦБ и на сч расчет.центров. (0)

- обязат резервы, депонированные в ЦБ (0)

- Налич.валюта платежн. Док-ты, драгметаллы, в хранилищах и в пути. (2)

- Вложения в облигации ЦБРФ (0)

- Вложения в гос. Облогации стран из числа «группы развитых стран» (0)

2-ая группа: Уровень риска 10%:

- кредитн. требования, треб-я банка к заемщику гарантированные ЦБ РФ

- Кредитн. треб-я под гарантии правительств из числа «группы развитых стран», в части, под которую получены гарантии

- Вложения в гос долговые обязат-ва стран не из числа «развитых» и РФ

- Кредит. треб-я к Минфину.

- Учтенные векселя, выданные и акцептованные Федер. орг-ми исполнит. власти.

- Кредитные треб-я под залог драг металлов в слитках

3-я группа: Уровень 20%:

- Вложения в долг обязат субъектов РФ и органов гос управления

- Средства на корр.сч. в к/о-нерезидентах из числа «развитых»

- Кредит.треб к банкам «развитых» стран на срок до 90 календ дн.

- Кредитн треб-я под гарантиями Межд банк реконстр и развития

- Кредит треб-я под залог гос ц/б, долг обяз-в субъектов и орг-ов местного самоупр-я.

4-ая группа: Уровень 50%:

- Средства на корр.сч в банках рез-ах и нерез-ах не из числа «развитых»

- Кредитные треб-я к банкам-резид-ам со сроком размещения до 30 дн.

- Вложения в ц/б торгового портфеля.

%-ая группа: 100%: Все прочие активы банка.

Из каждого вида активов по Инструкции исключены те, на которые наложен арест.

52. Собственный капитал: порядок расчета и методы оценки в российской банковской практике.

СК–совокупность фондов, резервов, прибыли банка, которые обеспечивают его стабильность, самостоятельность, финансовую устойчивость. Собственные средства и капитал банка – не синонимы. Собственные средства представляют сумму собственного капитала и средств, отвлеченных из оборота.

Капитал банка включает: УК, РК, др фонды не имеющие срока использования, учредительскую прибыль (эмиссионный результат), НП текущего и прошлых лет, оставленную в распоряжении банка, резервы на покрытие различных рисков.

СК выполняет следующие функции:

1. Защитная– возможность посредством кап-ла устранить реально возникшие риски, т.е. защитн ф-ция обеспечивает платежеспособность банка (СК дает банку время, чтобы изыскать дополнит привлечения).

2.Оперативная – обеспечивает финансовую основу функционирования банков.

3.Регулирующая– связана с наличием опред-ых требований со стороны ЦБ к соотношению между капиталом и др пок-лями, отраженными в балансе.

Расчет СКпроизводится на основании Положения ЦБ РФ №31-П. СК рассчитывается как: Основной капитал+дополнительный.

Источники основного капитала:1. УК в форме АО или ООО 2. Эмиссионный доход 3. Часть фондов кредитной орг-ии (та часть которая подтверждена аудиторами) 4.Часть прибыли текущего года (подтвержденная аудиторами) 5. Часть фондов кредитн орг-ии, сформированная из прибыли, подтвержд аудиторами 6. Прибыль предшествующих лет, подтвержденная аудиторами 7. Прочие

Основной капитал уменьшается на: 1. НМА, 2. Собственные акции, выкупленные 3.Непокрытые убытки предшествующих лет 4. Убыток текущего года 5. Вложения кредитн орг-ии в акции 6. Прочие

Дополнительный капитал– это сумма источников, скорректированная на определенные величины.Источники дополнительного капитала: 1. Прирост стоимости за счет переоценки 2. Часть резервов на возможные потери по ссудам (резервы общего хар-ра) 3. Фонды сформированные с текущем году (они не подтверждены аудиторами), имеют изменчивый хар-р 4. Прибыль текущего года (та часть которая не подтверждена аудиторами) 5. Субординированный кредит 6. Прибыль предшествующего года 7. Прочие

Дополнительный капитал уменьшается на: 1. Величина недосозданного резерва по возможным потерям по ссудам 2. Просроченная ДЗ с длительностью больше 30 дн 3. Субординированные кредиты предоставленные другим орг-ям 4. Превышение суммы вложений в сооружение, приобретение ОС над источниками основного и доп капитала.

основной капитал - наиболее стабильная часть капитала (т.к. она неизменна по своей стоимости), в то время как величина дополнительного капитала подвержена определенным изменениям, прежде всего, в зависимости от изменения стоимости активов и их структуры, от изменения рыночных рисков.

53. Оценка кредитоспособности корпоративного клиента на основе анализа его денежных потоков.

Кредитоспособность клиента коммерческого банка — способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). Уровень кредитоспособности клиента определяет степень риска банка, связанного с выдачей ссуды конкретному заемщику.

Анализ денежного потока — метод оценки кредитоспособности клиента коммерческого банка, в основе которого лежит использование фактических показателей, характеризующих оборот средств клиента в отчетном периоде.

Анализ денежного потока заключается в сопоставлении оттока и притока у заемщика за период, обычно соответствующий сроку испрашиваемой ссуды. При выдаче ссуды на год анализ денежного потока проводят в годовом разрезе, на срок до 90 дней — в квартальном и т. д. Элементами притока:

1) прибыль, полученная в данном периоде;

2) амортизация, начисленная за период;

3) высвобождение средств (из запасов, дебиторской задолженности, основных фондов, прочих активов); 4) увеличение кредиторской задолженности;

5) рост прочих пассивов;

6) увеличение акционерного капитала;

7) выдача новых ссуд.

В качестве элементов оттока средств выделяют:

1) уплату налогов, процентов, дивидендов, штрафов и пеней;

2) дополнительные вложения средств в запасы, дебиторскую задолженность, прочие активы, основные фонды;

3) сокращение кредиторской задолженности;

4) уменьшение прочих пассивов;

5) отток акционерного капитала;

6) погашение ссуд.

Разница между притоком и оттоком средств характеризует величину общего денежного потока. Изменение размера запасов, дебиторской и кредиторской задолженности, прочих активов и пассивов, основных фондов по-разному влияет на общий денежный поток. Для определения этого влияния сравнивают остатки по статьям запасов, дебиторов, кредиторов и т. д. на начало и конец периода. Рост остатка запасов, дебиторов и прочих активов в течение периода означает отток средств и показывается при расчете со знаком «–», а уменьшение — приток средств и фиксируется со знаком «+». Рост кредиторов и прочих пассивов рассматривается как приток средств, снижение — как отток.

В определении притока и оттока средств в связи с изменением основных фондов учитываются рост или снижение стоимости их остатка за период и результаты реализации части основных фондов в течение периода. Превышение цены реализации над балансовой оценкой есть приток средств, а обратная ситуация — отток:

Приток (отток) средств в связи с изменением стоимости основных фондов = Стоимость основных фондов на конец периода — Стоимость основных фондов на начало периода + Результаты реализации основных фондов в течение периода.

Для анализа денежного потока берут данные как минимум за три истекших года. Устойчивое превышение притока над оттоком средств свидетельствует о кредитоспособности клиента. Колебание величины общего денежного потока, кратковременное превышение оттока над притоком средств говорит о более низком уровне кредитоспособности клиента. Систематическое превышение оттока над притоком средств характеризует клиента как некредитоспособного. Средняя положительная величина общего денежного потока (превышение притока над оттоком средств) используется как предел выдачи новых ссуд. Указанное превышение показывает, в каком размере клиент может погашать за период долговые обязательства. На основе соотношения величины общего денежного потока и размера долговых обязательств клиента (коэффициент денежного потока) определяют его класс кредитоспособности: класс I — 0,75; класс II — 0,30; класс III — 0,25; класс IV — 0,2; класс V — 0,2; класс VI — 0,15.

54. Кредитная организация и банк: общее и отличия.

В соотв-и с ФЗ «О банках и банк. деят-ти» КО – ЮЛ, к-е для извлечения прибыли как основной цели своей деят-ти на основании спец-го разрешения (лицензии) ЦБ РФ (БР) имеет право осущ-ть банк-е операции, предусм-е ФЗ «О банках и банк-й деят-ти». КО образ-ся на основе любой формы собственности как хоз-е общ-во. Банк - КО, к-я имеет исключ-е право осущ-ть в совок-ти след-е банк-е операции: привлечение во вклады ден-х ср-в физ. и юр. лиц, размещение указ-х ср-в от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банк-х счетов физ. и юр. лиц. КО помимо перечисленных опер-ий может осущ след сделки: выдачу поручит-в за 3-их лиц, предусматр исполн-е обяз-в в ден форме; доверит упр-е ден ср-вами и иным им-вом по договору с ф/л, ю/л; лизинговые, информ-е, консультац услуги и др. К КО помимо б-ка отн-ся небанк-е орг-и, к-е имеют право осущ-ть отдельные банк-е операции. Допустимые сочетания банк. оп-й для небанк. КО устан-ся БР. Т.е. КО – понятие более широкое, чем банк. Тем не менее, банку свойственны все характерные черты КО.

55. Экономическое содержание, назначение и состав активных операций коммерческих банков.

Активные операции ком-их банков  - это размещение обств-ых и привлеч ср-в банка с целью получения дохода. По рос-ому закон-ву к активным опер-ям относ-ся: 1. кредитные, валютные, кассовые операции с драг мет и камнями, 2. выдача банковских гарантий и поруч-в за третьих лиц, 3. приобрет-ие права треб-ия от третьих лиц исполн-ия обяз-в в денежной форме, 4 доверит-ое упр-ие ден-ыми ср-вами и др. им-ом, лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции, вложения банка в ц/б, 5. и др.

Экон-ое содержание активных опер-ий ком банка проявляется в их классиф-ии. В зав-ти от вида:

ссудные - опреации по предост-ию ср-в заемщику на началах срочности, возв-ти, плат-ти;

расчетные опер-ии - по оплате со счетов клиентов их обяз-в перед контрагентами;

кассовые опер - по выдаче нал. денег;

инвестиционные опер - вложение ком банком своих ср-в в ц/б и паи небанк-их стр-р в целях совм-ой ком-ой дея-ти;

фондовые опер - опер-ии с ц/б (кр. инвестиц-ых) на орг-ом рынке и неорг-ым рынках (опер-ии с векселями, с фондов-ми бумагами, кат-ся на фонд биржах, с произ-ыми финн-ыми инстр-ами);

комиссионные опер - осущ-ся ком банками по поручению, от имени и за счет клиентов и приносят доход в виде коми-ого вознагр-ия;

гарантийные опер - опер по выдаче ком-им банком гарантии и поруч-ва по уплате долга клиента третьему лицу при наступлении указ-ых в гарантии условий, кот приносят комис-ый доход.

В зав-ти от степени рисков-ти: стандартные (0%), нестандартные (1-20%), проблемные (21-50%), сомнительные (51-99%), безнадежные (100%).

В зав-ти от хар-ра размещ-ия ср-в: первичные (прямое размещ-ие ср-в), вторичные (отчисл-ия банков в спец фонды), инвестиционные (влож-ия ср-в банка в основн фонды, в инвест портфель ц/б, участие в деят-ти других орг-ий)

По ур-ню ликвидности: мгновенной ликв-ти (кассовые опер), текущей (опер ссудные и расчетные со сроком до 30 дней), долгосрочной и неликвидные.

По виду валюты: в руб и в ин вал.

По сроку: краткосрочные, долгосрочные, бессрочные (до востреб-ия).

По регул-ти осущ-ия: регулярные и нерегулярные

В зав-ти от ДДС по счетам: связанные (балансовые) и несвязанные с ДДС по счетам (внебалансовые)

56. Понятие платежеспособности коммерческого банка. Ее отличие от ликвидности банка.

Плат-ть – обобщающая хар-ка его деят-ти, выражающая способность банка погасить все взятые на себя обяз-ва. А ликвидность - способность банка своевременно и без потерь для себя выполнять обязательства перед вкладчиками и кредиторами. Оба понятия – обобщённые и качественные хар-ки. Однако вопрос соотношения ликв-ти и плат-ти остаётся дискуссионным.

Сущ. разл. подходы к опред-ю плат-ти. Всемирный банк: полож. величина СК, капитал со знаком «-» означает неплат-ть КБ. Т.о. плат-ть основывается на капитале КБ, как гарантийном фонде покрытия всех взятых на себя обяз-в.

В РФ плат-ть – способность выполнить Кб-ом на конкр. дату всех обяз-в, в т.ч. фин. (по налогам, з/п и т.д.). Критерий ликвидности - достаточность на опред. дату ср-в на корсчете для выпол-я платежей, в т.ч. из прибыли КБ. КБ м. не выполнить в отд. периоды своих платеж. обяз-в, но оставаться ликвидным. Утрата ликвидности предполагает систематич. неплатежеспособность. Такая непл-ть означает неспособность КБ изыскать внутр. источники для погаш-я взятых на себя обяз-в и невозм-ть привлечь для этой цели внутр. источники.

В управл-и плат-тью различают неск. теорий. Первая - ликвидность КБ лежит в основе его платежеспособности. Плат-ть - способность КБ в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обяз-вам. Зависит не только от ликвидности баланса, но и от др. факторов: полит. и эк-кая ситуация в стране или регионе, состояние ден. рынка, возм-ть рефинансир-я в Нац. банке, развитие рынка ц/б, наличие и совершенство залогового и банк. закон-ва, обеспеч-ть СК-ом, надежность клиентов и банков-партнеров, уровень менеджмента в КБ, спец-ция и разнообразие банк. услуг данного кред. учреждения и др. факторов. Эти факторы влияют также прямо или косвенно на ликвидность баланса КБ, находятся в опред. взаимосвязи друг с другом.

Вторая: плат-ть - надежность, то есть способность в любой ситуации на рынке, а не в соотв. с наступающими сроками платежей выполнять взятые на себя обяз-ва. Надежность КБ зависит от множ-ва факторов: внеш. и внутр. Внешние - факторы, обусл. воз­действием внеш. среды на КБ, т.е. факторы, оп­ределяющие состояние фин. рынка, нац. и мировой эк-ки, полит. климат в стра­не, а также форс-мажорные обст-ва. Внутренние - факторы, обусл. профес. уровнем персонала, в т.ч. выс­шего, и уровнем контроля за проводимыми КБ-ом опе­рациями.

57. Соотношение понятий: кредитная линия и овердрафт. Сфера их применения.

Овердрафт – кредит-е расч.(текущего) кор.счета при недост-ти или отсут-ии на нем д.с. для оплаты расчет. док-ов, предъявляемых к этим счетам.Объект кредит-я–потребность клиента в платеж. ср-вах.Причины возникновения недостатка ср-в: Несовпадение платежей и поступлений на него; Проблемы, возник. в деят-ти п/п =>, объект кредит-я по овердрафту - рисковый.О-т связан с укрупненным объектом. В РФ существует отбор клиентов, которым м/быть предоставлен такой кредит, обороты по счету клиента должны носить систематический характер. Закл-ся дог.банк.счета, в кот. один из пунктов - право клиента на О. Если такой дог. заключен, О выдается автоматически в момент появления дебетового сальдо, т.е. когда выясняется, что на р\с не хватает денег для осуществления платежа. Срок м/быть указан в материалах конкретного банка (15-30 дней). О-т выдается в пределах лимита, кот. рассч-ся при заключ-и дог-ра. Сумма лимита отраж-ся за балансом. Погаш-е - платеж.поруч. клиента с его р/с, но договором м.б. предусмотрено списание КБ-ом с р/с без акцепта. Пролонгации по О-ту нет. Как правило, не требует вторичного обеспечения.

Кредитная линия (КЛ)– разновидность лимита кредит-я как права клиента на получ-е ссуды в КБ.КЛ определяет макс. сумму кредита, исп-мую заемщиком в теч. устан. срока кредит-я.Исп-ся, когда клиент кредитоспособен, получает неоднократно кредиты и имеет р/с в данном КБ.Объект кредит-я – совокупный объект, связ. с осущ-ем к.-л. проекта. Закл-ся кред. дог-р. В КБ предоставляются док-ты, кот. определ. хар-р объекта: ТЭО, баланс и т.д. Кредитный комитет принимает решение об открытии КЛ. В кред.дог. предусмотрен лимит задолж-ти и выдачи.Общая сумма опред-ся лимитом выдачи.Единоврем. выдача опред-ся лимитом задолж-ти. Выдача осущ-ся в момент возник-я у клиента задолж-ти. В КБ представл-ся заявление о перечисл-и ср-в с ссудного счета на р/с. Погаш-е - на осн. плат.поруч. Возм. пролонгация. Обяз-но сопровожд-ся залогом имущ-ва или гарантией.Особ-ти: предост-ся только юр.л.; клиентами явл. преимущ-но крупные предприятия; заемщик испытывает не разовую кратковременную потребность к заемных средствах, а постоянную; клиенты – только те, кот. открыли свой счет в кредитном учреждении; заемщиками м/быть только надежные в фин.отношении клиенты, имеющиеIилиIIкласс кредитосп-ти.

Отличия от ов-та: 1) кредит-е укрупненного объекта в пределах кред.линии – более широкая форма – объектом кредит-я явл. текущие затраты, включая з/п, движение оборотных средств, а иногда и кап.затраты; при кредит-ии по О-ту банк кред-ет кратковременный дисбаланс м/ду поступлением средств и израсходованием без покрытия затрат на выплату з/п.; 2)срочность кредит-я – при О-те срок пользования ссудой не превышает 30дн., а по укрупненному объ-ту может проводиться от 3 до 12 мес.; 3) зад-ть по О-ту всегда кратковременна, а по ссудам по укрупненным объ-ам носит длительный постоянный характер.

58. Объект кредитования: понятие, классификация, оценка степени рискованности.

Объект кредитования- потребность заемщика, к-я удовл-ся с помощью кредита; потребность в дополнительных заемных средствах.

По целевой направленности кредитования: на производственные нужды, на потребности в торгово-посреднических операциях, инвестиционные нужды, потребительские нужды, обеспечение ликвидности (если банк получает кредит), внутригодовой недостаток, т.е. разрыв между доходами и расходами бюджета.

По степени концентрации потребностей1)Укруп-й объект – потребность клиента в платежных ср-ах для осуществления платежей. Он не конкретизирован. Это дебетовое сальдо, к-е м. образ-ся на счете. Как пр., имеет место при овердрафте (кредитуются ФЛ, ЮЛ) и овернайте (КБ)

2)Совок-й объект – потребность клиента в заем-х ср-ах, связанная с длительным кредитованием.(выраж-й недостаток обор-х активов). Как правило, потребность для осуществления какого-либо проекта. Обяз-но сущ-ет ТЭО, где опред-ся, ск. д.б. ТМЗ, какие транспор-е расходы и прочее. Пример сов-го объекта – кред-е в рамках кред-й линии (в основном у торговых компаний).

3)Единичный объект (отдельный объект, разовая ссуда). Потребность клиента связана с един-й конкр-й сделкой, н-р, оплатить опред-ю партию сырья.

59. Организационная основа деятельности коммерческих банков.