Вопросы к экзамену по дисциплине

«Организация деятельности коммерческого банка»

1. Содержание и форма кредитного договора, оценка современной российской практики составления и заключения кредитных договоров.

По содержанию и форме каждый КД базируется на 4 основных принципах: прочная правовая основа(нормативные акты, относящиеся к сфере банковской деятельности);добровольность вступления в сделку(сво­бода выбора банка, к которому обращается клиент за ссудой и решения банком вопроса о возможности вступления в кредитные от­ношения с данным клиентом);взаимозаинтересованность каждой из сторон друг в друге(обусловливает воз­можность согласования условий кредитной сделки);согласованность условий сделки.Существенные-условия, которые определяют возмож­ность заключения КД (наименования сторон, срок договора, предмет и сумму договора, порядок выдачи и погашения ссуды, уровень платы за пользование ссудой, способ обеспече­ния возврата кредита, ответственность сторон).Дополнительные-направлены на создание дополнительных предпосылок для обеспечения возврата кредита (обязательства заемщика по достижению определенного уровня кредитоспособности, необходимого состояния учета и отчетности, сохранности заложенного имущества, соблюдения правил банковского контроля и т.д.).

Общаясхема КДм.б. представлена в следующем виде: Преамбула; 1. Предмет и сумма; 2. Порядок выдачи и погашения кредита; 3. Плата за кредит; 4. Способы обеспечения возвратности кредита; 5. Права и обязанности сторон; 6. Ответственность; 7. Дополнительные условия; 8. Разрешение споров; 9. Срок действия договора; 10. Юридические адреса сторон. Вместе с тем, целесообразно каждому банку разработать собственные типовые формы КД, которые бы периодически дополнялись и коррек­тировались с учетом накапливаемого банком опыта. Наличие грамотно юридически и экономически составленных типовых форм КД может способствовать снижению кредитного риска конкрет­ных кредитных сделок.

Рос. практика составления. особенностьоднотипный характер, небольшой перечень условий, недостаточно высокий правовой уровень. Однотип­ность КД обусловлена предоставлением коммерчес­кими банками клиентам главным образом краткосрочных кредитов на их текущие нужды, причем в виде разовых ссуд. КД невелики по объему, они занимают примерно 2—3 страницы. В сокращенном виде представлены существенные усло­вия КД. Главным недостаткомсовременной российской практики использова­ния КД является их формализм,о чем свидетельствует значительный объем пролонгированных и просроченных ссуд.В эконо­мическомплане КД не содержат действенных мер попредотвращениюпросрочки платежа по основному долгу и процентам за кредит;в правовомотношении КД не позволяют обес­печить возвратвыданных ссуд. Основной причиной экономической слабости КДявляется низкий уровень аналитической работы банка в период рассмот­рения кредитной заявки. В содержании КД, заключаемых российскими бан­ками, в большинствеслучаев отсутствует механизм контроля банка за заемщиком.Все это обусловливает недейственность правовой формы КД соответствуют названию заемщика.

2. Методика расчета собственных средств банка

3. Порядок расчета и оценки коэффициента текущей ликвидности банка.

Норматив (коэф-т) текущей ликв-ти (Н3) определяется по формуле: Н3 = ЛАтек/ОВтек*100%, где ЛАтек – ликвидные активы, т.е. финансовые активы, которые должны быть получены или могут быть востребованы в течение ближайших 30 дней + мгновенные (вкл активы до востребования которых осталось менее 30 дней, даже если первоначально было больше); ОВтек - обязательства до востребования и сроком погашения в ближайшие 30 календарных дней (например: остатки на расчетных и текущих счетах клиентов, корреспондентские счета др.банков в данном банке, вклады и депозиты со сроком до 1 месяца, выпушенные банком векселя со сроком предъявления в течение 30 дней, кредиторская задолженность банка). Значение норматива Н3 должно быть не менее или равен 50%. Данный показатель регулирует риск потери ликвидности в течение ближайших 30 календарных дней.

4. Факторы, определяющие состояние ликвидности, как запас и как поток.

Ликвидность - одна из обобщенных кач-ых хар-ик деят-ти банка, обусловливающая его надежность. Ликвидность банка - способность своевр-но и без потерь для себя выполнять свои обяз-ва перед вклад-ми и кред-ами.

В мировой банковской теории и практике ликв-ть принято понимать как "запас" или "поток". При этом ликв-ть   как "запас", это платежеспособность банка, она включ. в себя опред-ие ур-ня возможности ком-ого банка выполнять свои обяз-ва перед клиентами в опред-ый конкретный момент времени, путем изменения структуры активов в пользу их высоколикв-ых статей, за счет имеющ-ся в этой области неиспольз-ых рез-ов.

А ликв-ть   как "поток", анализ-ся с точки зрения динамики (наблюд-ся в теч 30 кал-ых дней). Это означает оценку способности ком-го банка в течение опред-ого периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности (способность подготовиться). И предотвращать ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня ликв-ти (сохранять его). Это достигается за счет эффективного упр-ия соотв-ими статьями активов и пассивов, привлечения дополнит-ых заемных средств, повышения фин устойчивости банка путем роста доходов. Отсюда вытекает, что каждый ком банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне. Делается это, опираясь как на анализ ее состояния (складывающегося на конкретные периоды времени), так и учитывая прогноз результатов деятельности.

5. Предметы и виды залога, используемые российскими банками при кредитовании клиентов.

Залог имущ-ва - одна из распространенных форм обеспечения возвратности кредита.

Залог имущества оформляется договором о залоге.

Залоговый мех-м-процесс подготовки, заключения и исполнения договора о залоге.

В банк. практике операции по оформлению и реализации залог. мех-ма наз. залоговыми операциями, кот. являются производными от ссудных операций и гарантируют своевременное и полное погашение ссуды.

Осн.этапы реализ-и залог. мех-ма:

1. Выбор предметов и видов залога; вещи, цен. бум., иное им-во и имущ.права.Требования к кач. стороне предметов залога:1.Они должны принадлежать заемщику или находиться у него в полном хоз. ведении. 2. Должны иметь денеж. оценку. 3. Должны быть ликв-ы, т.е. обладать способностью к реализации. Требование к колич. стороне предметов залога - превышение стоимости заложенного им-ва над суммой ссуды и причитающихся за нее %.

2. Осуществление оценки предметов залога; 1оцен-ся по рын. ст-ти.2регулярно переоцениваться. 3.искусства, антиквариата - подтверждены. 4 внимание на правильное определение ликвидац. ст-ти и затрат на реал-цию им-ва.5. Наиболее сложным явл-ся определение ст-ти недвиж-ти. При этом исп-ся 3 метода (затратный, рыночный и доходный).

3. Составление и исполнение договора о залоге; В договоре отраж-ся весь комплекс правовых взаимоотношений сторон по залогу им-ва или имущ. прав.

4.Порядок обращения взыскания на залог. а). момент окончания срока исполнения обяз-ва; б). срок погашения ссуды плюс льготный срок, предусмотренный в договоре. По зак-ву РФ требования кредитора из стоимости заложенного им-ва удовлетв-ся по решению суда.

В качестве вывода можно отметить, что при оценке качества залога как формы обеспечения возвратности кредита критериями кач-ва надежности залога явл.:1.соотношение ст-ти залога и суммы кредита; 2.ликв-ть заложенного им-ва.3. возможность банка контролировать заложенное им-во.

6. Краткая характеристика системы межбанковских расчетов в России.

Меж-б расч явл одним из видов корреспондент отношений м/у банками. Модели орг-ции:

1)по счетам межфилиальных оборотов (до 1991 г.);

2)путем орг-ции кор.отн-й (открытие корсчетов): централизованно (через корсчета в ЦБ) или децентрализованно (прямые корсчета);

3)через клиринг.учрежд-я.

Открытие счетов – на взаимн.основе (встречные друг у друга) или в одностор.порядке. Выбор зависит от объемов платежей и их направления, ст-ти, возм-ти операт.упр-я остатками на корсчетах для рег-я ликв-ти Кор.отнош-я без открытия счета – в третьем банке. присущи для иностр.операций. Кор.счет – счет одного банка, открытого в другом банке, на кот. отраж-ся платежи, проведенные последним на основании поручения и на основании заключенного дог-ра с первым банком. В корр.дог-рах предусм-ся формы и порядок расчетов: открытия, подтв-ния и исполн-я аккредитивов, переводных, инкассовых и других операций; усл-я взимания комисс. вознагражд-я за польз-е корсчетом и возмещение расходов; отв-ть сторон и санкции за нарушение усл-й дог-ра; срок действия дог-ра и порядок его досроч.расторжения и др. Открываемые после заключения дог-ров корсчета подразд-ся на несколько видов: счета «Ностро» - тек.счета на имя ком.банка у банка-корр-та, отражаемые в активе баланса первого; счета «Лоро» – тек.счета на имя банка-корр-та у ком.банка, отражаемые у него в пассиве баланса; счета «Востро» – счета иностр.банков в банке-резиденте в местной валюте или в валюте третьей страны. Счета «Ностро» в одном банке являются счетами «Лоро» у его банков-корр-тов и наоборот. Счета «Востро» – те же счета «Лоро», относящиеся к иностр.банка-корр-там. Записи по счетам «Лоро» являются решающими для обесп-я своевр-ти платежей, начисления %. Операции по счетам «Ностро» проводятся по методу зеркальной бухг-рии. Записи по счетам осущ-ся по срока валютирования, которые уст-ся на основании приказов по банку. Кажд.банк имеет не один корсчет, а несколько. Операции распр-ся м/у всеми счетами банка. Хар-р и число зависят от того в каких системах межбанк. расчетов задействован ком.банк. Орг-я коротношений в банках осущ-ся соотв.отделами, управлениями или секторами в составе операционно-расчетных центров. Принципы орг-ции межбанк. расчетов:

1. поддержание банками своей ликвидности (а соответственно наличия средств на корсчетах) на уровне, обеспечивающем бесперебойное, в полном размере, проведение расчетов с другими банками, особенно по платежам клиентуры.

2. Принцип проведения контроля за правильностью совершения межбанк.расчетов. - закл-ся в пост.взаимном контоле за синхронностью и полной идентичностью проводимых сумм по счетам клиентов в банках и по корсчетам банков в РКЦ (или в банка-корр-тах), а также, по счетам и по балансам собственно самих участников расчетов – ком.банков-корр-тов при расчетах их м/у собой, а также при расчетах м/у РКЦ.

3. По мере развития межбанк.расчтов, особенно широкого распр-я межбанк.клиринга, усиливается значение контроля за технологич.рисками, также отражающего специфику этих расчетов. Последние связаны с ошибками или сбоями

7. Характеристика основных групп активов коммерческих банков. Тенденция развития активных операций российских банков

По эк сод.: а) Кредитн. требования (ссуды, лизинг, факторинг, учтенные векселя); б) Инвестиции (в инвестиц-е ц/б, здания и осн-е фонды, долгосроч.ссуды, участие в долях и паях); в) Торговые ц/б (Спекулятивный доход); г) ден. ср-ва и размещенные депозиты (касса и приравн-е к ней средства, Фонд обяз-го резервир-я в ЦБ, на корр.сч. и депозитных счетах в ЦБ и банках -корреспондентах); д) Прочие активы (ср-ва в расчетах, дебиторы, расходы буд. периодов).

По ликвидности: - высоколиквидные (ден. ср-ва, депозиты до востребования и срочные в Банке России, однодневные депозиты и депозит типа «овердрафт»), - краткосрочной ликвидности (выданные кредиты и влож-я кред-й орг-и сроком погашения в теч-е ближайших 30 дней); - текущей ликвидности (выданные кредиты и другие вложения сроком до 1 года),- долгосрочной ликвидности (вложения в ссуды, инвестиционные ц/б и другие активы сроком свыше 1 года);- неликвидные (просроченные кредиты, сомнительные к возврату долги, здания, сооружения).

По рискованности:- 1 группа с коэф-ом риска 0-2%, 2 группа - 10%, 3 гр. - 20%, 4 гр. - 50%, 5 гр. - 100%.

По доходности: - Приносящие доход (ссуды, инвестиции, торговые ц/б, депозиты срочные в ЦБ РФ и депозиты в банках-корреспондентах – как срочные, так и до востребования);- не приносящие доход (ден. ср-ва, депозиты до востребования в ЦБ РФ, здания, сооружения, осн-е фонды).

Под стр-рой активов-соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификации активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов. Структура активов во многом опред-ся особенностями банковского законод-ва и учета, а также влиянием внешней среды. В КБ РФ место 1ссуды, 2инвестиции в ц.б., 3касса, доля прочих активов обусловлена особенностями учета. Финансовый кризис обусловил значительные изменения в составе активов КБ РФ: возросли иностранные активы и резервы, увеличение доли портфеля ц.б., корреспондентских счетов; снизилась доля кредитного портфеля, высоколиквидных активов. Однако во многом структура активов опред-ся не только V активов и внешними обстоятельствами, но и политикой конкретного банка в улучшении качества активов.

8. Состав обязательных нормативов оценки ликвидности коммерческого банка (российский опыт).

Смысл: сроки, на которые банк размещает ден. средства, а также суммы этих средств должны быть согласованы со сроками, на которые их предоставили вкладчики и суммам, в которых они предоставлены. Сопряженность А и П по срокам и суммам опр-ет ликв-ть баланса банка. КБ для поддержания ликвидности обязаны создавать резервный фонд, резерв на возможные потери по ссудам, резерв под обесценение ц/б..

1.Норматив текущей ликвидности банка (Н3) Н3= Лат/ Овт*100%, где ЛАт - ликвидные активы (касса, приравн. к ней ср-ва, к/сч в ЦБ, гос. ц/б, кредиты со сроком до 30 дней), ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней. Мин допустимое значение Н2 ≥ 50%.

2. Норматив мгновенной ликвидности (Н2) Н2= Лам/ Овм*100%, где ЛАм - высоколиквидные активы (касса, приравн. к ней ср-ва, к/сч в ЦБ, гос. ц/б, вложения в облигации ЦБ РФ), ОВм - обязательства до востребования, остатки ср-в на р/с и тек счетах до востребования. Мин допустимое значение норматива Н2 - 15%.

3. Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) Н4=Крд/(К + ОД)*100%, где Крд - кредиты, выданные банком, средства, инвестированные в ценные бумаги и на приобретение долговых обязательств, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года. ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года. Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере ≤120%.

4. Норматив общей ликвидности (Н5) Н5= Лат/(А - Ро)*100%, где Лат - ликвидные активы (касса, приравн. к ней ср-ва, к/сч в ЦБ, гос. ц/б, кредиты со сроком до 30 дней). А - общая сумма всех активов по балансу банка, за минусом остатков на счетах. Ро - обязательные резервы кредитной орг-ции, счета. Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в размере ≥20%.

5. Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14) рассчитывается по формуле: Н14=Ладм/Овдм*100%, где ЛАдм - высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме. ОВдм - обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней. Минимально допустимое значение норматива Н14 устанавливается в размере 10%.

9. Этапы кредитного процесса.

1)Предварительные переговоры с клиентом - предложения о выдаче К может исходить как от банка, так и от клиента.

2) Рассмотрение документов, сопровождающих кредитную заявку и составление заключения

3) Обсуждение заключения на кредитном комитете и принятие решения

4) Заключение кредитного договора Банка с заемщиком

5) Выдача ссуды

6) Сопровождение ссуды

7) Погашение ссуды

1. переговоры о рассмотрение К заявки – в заявке содер­жатся главные параметры ссудной операции: цель и сумма за­прашиваемой ссуды, срок ссуды и порядок ее погашения, виды обеспечения, порядок уплаты %. Банк тщательно ана­лизирует заявку, а также прилагаемый к ней пакет необходимых документов, содержащих основные сведения о потенциальном заемщике.

2. анализ и оценка кредитосп-ти заемщика, Источниками анализа служат данные ба­ланса предприятия, отчета о прибылях и убытках, кредитной за­явки, информация о кредитной истории клиента.

3. принятие решение о предоставлении кредита – принимается К комитетом на основе данных, предоставленных кредитным работником.

4. оформление К документации – оформл-ся К договор, выписывают распоряжение о выдаче кредита, заводят спец. досье на клиента-заемщика (кредитное дело).

5. выдача ссуды– в наличной и безналичной формах, в виде ра­зовой ссуды, кредитной линии и т.д.)

6. кредитный мониторинг — это контроль банка за использо­ванием и погашением ссуды.

10. Современная структура ресурсов российских коммерческих банков. Основные тенденции ее развития.

Банковские ресурсы– это совокупность собственных и привлеченных ср-в, используемых банком для осуществления своей деят-ти (для активных операций). Ресурсы КБ – это его потенциал, который обеспечивает его деят-ть. По хар-ру источники бывают: собственные и привлеченные. Специфика банка: привлеченные > собственные (85-90%). Структура пассивов (на 01.01.06):Собственные ср-ва (13,5%):10% фонды банков(уставный, резервный и пр.), 3,5% -прибыль

Привлеченные ср-ва (86,5%) – это средства клиентов, полученные на определенный срок или до востребования: 60% ср-ва клиентов; 11% кредиты, депозиты; 8% выпущенные долговые обяз-ва; 6% прочие пассивы; 1,5% другие пассивы

Ресурсы создаются посредством пассивных операций. Основные виды: 1. Эмиссионные (формирование уставного фонда) оп-ии 2. Депозитные оп-ии 3.Прибыль банка 4. Выпуск эмиссионных ц/б 5. Кредиты и займы, полученные от других банков. Наибольшую долю занимают депозиты.

Т.О, основным источником рес-в КБ явл-ся привлечённые ср-ва, а собственные ср-ва играют незначительную роль.

Собственные средстваКБ - различные фонды, создаваемые КБ для обеспечения своей финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также получен­ная прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.Состав собственных средств КБ:1)УК2)Добавочный к-л,3)Фонды КБ,4)Прибыль или убытки КБ.5)Амор-ция ОС.6)Амор-ция НМА.7)Целев. фонды КБ.

11. Порядок выдачи и погашения разовых ссуд.

Разовые ссуды. – наиб. распространенный вид ссуд. Порядок выдачи и погаш-ия разов. ссуд регул-ся соотв. инструкциями КБ, треб-ми ЦБ о макс. величине зад-ти одному заемщику (не > 25% СК). Погашение произв-ся в сроки, оговоренные д-ром. Возможно досрочное погашение кредита. Когда имеет место пролонгация ссуды на долгий срок, группа риска увеличивается. Разовое погашение кредита прим-ся гл. обр-м при незнач-ных Σ долга, когда списание денег со сч. клиента не вызывает никаких затруднений для его платеж. оборота. Разновидностью разовых ссуд явл.

12. Классификация видов дохода, получаемого коммерческим банком.

Доходы – денежные поступления от производственной (банковской) и непроизводственной (небанковской) деятельности

I. Операционные доходы: 1.Процентные доходы, 2.Другие операционные доходы (Комиссионные доходы, Доходы от операций на РЦБ, Доходы от операций с иностранной валютой, Прочие операционные доходы (лизинг, форфейтинг, факторинг, операции с драгоценными металлами)).

II. Неоперационные доходы- Доходы от переоценки ЦБ, инвалюты, драгметаллов, восстановленные резервы.

III.Доходы от нестандартных событий Доходы от побочной деятельности (продажа имущества), Штрафы, пени, неустойки, Доходы прошлых лет, излишек кассы и т.п.

В основе класс-ии Д может лежать принятая система учета, в соответствии с ПС БУ в КО (утв. Положением Банка России от 25.03.07 №302-п) к балансовому счету первого порядка 706, на котором ведется учет доходов и расходов текущего года нарастающим итогом с начала года, открываются 5 счетов 2 порядка в соответствии с природой дохода: доходы, доходы от переоценки ценных бумаг, положительная переоценка средств в иностранной валюте, положительная переоценка драгоценных металлов, доходы от применения встроенных производных инструментов, неотделяемых от основного договора.

В зависимости от периода доходы делятся на доходы текущего периода и доходы будущих периодов.

Виды доходов могут выть выделены в соот-е с источниками доходов – видами бизнеса банка: ссудный бизнес (процентный доход по векселям, проценты, полученные за предоставление ссуд и размещение депозитов), дисконт-бизнес (от факторинг операций, дисконтн доход от операций с ЦБ и по векселям), бизнес с ЦБ (процентный доход от вложений в долговые обязательства, доходы от продажи ценных бумаг), охранный бизнес (Доходы, полученные от операций по доверительному управлению имуществом), гарантийная деятельность (Комиссия,полученная по выданным гарантиям), бизнес, основанный на приеме вкладов и осуществлении операций по поручению вкладчиков (возмещение клиентам телеграфных расходов, доходы за доставку банковских документов, за обработку документов обслуживания вычислительной техники), бизнес, основанный на валютных операциях (доходы,полученные от операций с иностранной валютой, от проведения операций с опционами, форвардных, фьючерских, своп), другие направления банковского бизнеса (штрафы, пени, неустойки полученные).

Следующий класс-й признак – форма дохода: процентный доход, комиссионный доход, прочие формы доходов. Также доходы банка делятся на стабильные и нестабильные доходы.

13. Понятие процентного риска, факторы, влияющие на величину процентного риска

Процентный риск - это риск возникновения убытков вследствие неблагоприятного изменения %ставокпо активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.

Причины возник-я: несовпадение сроков погашения акт-в, пас-в и внебалансовых требований и обяз-в по инструментам с фиксированной % ставкой; несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внеб-х тр-й и обяз-в по инструментам с изменяющейся % ставкой; изменения конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по финансовым инструментам одного эмитента, создающие риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций (риск кривой доходности); для фин-х инстр-в с фиксир-й % ставкой при условии совпадения сроков их погашения - несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым кредитной организацией ресурсам; для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей процентной ставки - несовпадение степени изменения процентных ставок (базисный риск); широкое применение опционных сделок с традиционными процентными инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок (облигациями, кредитами, ипотечными займами и ценными бумагами и пр.), порождающих риск возникновения убытков в результате отказа от исполнения обязательств одной из сторон сделки (опционный риск).

14. Коэффициенты ликвидности баланса клиентов банка: виды и методы расчета

Коэффициент текущей ликвидности показывает, способен ли заемщик в принципе рассчитаться по своим обязательствам:

Ктл = Текущие активы : Текущие пассивы

К-нт текущей ликвидности предполагает сопоставление текущих активов, т.е. средств, которыми располагает клиент в различной форме (ДС, ДЗ ближайших сроков погашения, запасы ТМЦ и пр.) с текущими пассивами, т.е. обязательствами ближайших сроков погашения. Если долговые обязательства превышают средства клиента, последний является некредитоспособным. Значение к-нта, как правило, не должно быть меньше 1. Исключение допускается только для клиентов банка с очень высокой оборачиваемостью капитала.

Коэффициент быстрой (оперативной) ликвидности рассчитывается следующим образом:

Кбл= Ликвидные активы : Текущие пассивы

Ликвидные активы представляют собой ту часть текущих активов, которая относительно быстро превращается в наличность, готовую для погашения долга. К ликвидным активам в мировой банковской практике относятся ДС, и ДС, в российской - также часть быстро реализуемых запасов. С помощью к-та быстрой ликвидности можно прогнозировать способность заемщика быстро высвобождать из оборота средства в денежной форме для погашения долга банка в срок.

Коэф-т абсолютной ликв-ти (Кал). Кал = ДС / К-ср обяз-ва (не менее 0,2)

15. Инвестиционные кредиты, оценка инвестиционной кредитоспособности

16. Характеристика первичных и вторичных источников погашения банковских ссуд

В зависимости от формы обеспечения возвратности ссуды выделяют две категории источников: первичные и вторичные.

Первичный источник – выручка от реализации продукции. Способы использования этого источника фиксируются в кредитном договоре. Они различаются по периодичности погашения кредита, документальному оформлению, порядку начисления и взыскания процентов, организации контроля банка за полнотой и своевременностью возврата кредита.

Реальной гарантией возврата кредита выручка является лишь у финансово устойчивых предприятий. К ним относятся предприятия, имеющие ликвидный баланс, высокий уровень рентабельности и высокую обеспеченность собственным капиталом. Для финансово устойчивых предприятий юридической закрепление в кредитном договоре погашения кредита за счет поступающей выручки представляется вполне достаточным.

В случаях, когда возникает определенный риск своевременного поступления выручки, возникает необходимость иметь дополнительные гарантии возврата кредита, что требует взыскания вторичных источников и соответствующих им способов использования. Вторичные: залог имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства. Указанные способы обеспечения возвратности кредита оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу и закрепляющими за кредитором определенный порядок погашения ссуды в случае отсутствия средств при наступлении срока исполнения обязательств.

17. Кредитная политика коммерческого банка, ее назначение и краткая характеристика основных разделов

КП опр-ет стандарты, параметры и процедуры, к-рыми руководствуются банк.работники в своей деят-ти по предост-ю, оформлению кредитов и управлению ими. КП обычно оформ-ся в виде письменно зафикс-ного док-та и включает в себя положения, регламентирующие предварит.работу по выдаче кредита, а также процесс кред-ния. Основное назначение КП – повышение дох-ти банка и снижение риска по ним. В пределах нормативных ограничений, уст-ных ЦБ, КБ самост-но опр-ет круг будущих заемщиков, виды кредитов, формирует ссудный портфель и уст-ет %-ные ставки исходя из соображения выгодности.

Элементы КП: этапы кред-ния, к-рые включают регламентируемые параметры и процедуры.

1-ый этап – предварит.работа по предост-нию кредитов: состав будущих заемщиков; виды кредитов; колич-ные пределы кред-ния; ст-ты оценки ссуд; %-ные ставки; методы обесп-ния возвр-ти.

2-ой этап- оформление кредита; формы док-тов; технологич.процедура выдачи кредита; контроль за правильностью оформ-ния кр-та.

3-ий- упр-ние кр-том: порядок управления кредит.портфелем; контроль за исполнением кредит.договоров; условия продления и возобновления; порядок покрытия убытков.

18. Стабильные и нестабильные источники доходов коммерческого банка, их соотношение в современных российских условиях

По степени стабильности различают стабильные и нестабильные доходы КБ. К источникам стабильного дохода относят процентный доход (например – доход от операций с ценными бумагами); комиссионные вознаграждения (доход, полученный от операций с инвалютой; при выполнении кассовых, расчетных операций). Нестабильные источники – доходы от продажи ценных бумаг на вторичном рынке; доходы от непредвиденных (неординарных) операций; доходы от валютных операций, доходы от операций с опционами, форвардами, фьючерсами. Цель структурирования по стабильности дохода заключается в определении, оценке источников получения прибыли.

19. Состав и краткая характеристика привлеченных ресурсов коммерческих банков

Структура привлеченных ресурсов коммерческих банков в России:

1. Средства клиентов(60% ресурсов банка) - денежные средства, внесенные в банк клиентами – физ и юр лицами и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Средства клиентов по срокам привлеченияделятся на:

• Средства на расчетных и текущих счетах. Характерная особенность – их высокая ликвидность. Их отличительные свойства:

1. взнос и изъятие в любое время без всяких ограничений

2. владелец уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или в процентах к дебетовому обороту по счету

3. банк за хранение денежных средств на расчетных и текущих счетах устанавливает невысокие процентные ставки.

• Средства на счетах до востребования– открываются клиентам банка (юр и физ лицам), если не указывается конкретный срок востребования денежных средств. Разновидностью депозита до востребования можно считать депозит для расчетов с использованием банковских карт. Особенностью этого депозита до востребования является право владельца счета осуществлять расчеты и получать наличные деньги. При это на получение денежных средств, как правило, устанавливается лимит. Остатки по таким счетам наиболее подвижные ресурсы банка, поэтому владельцам выплачивается низкий процент. Однако это стабильный ресурс для банка.

• Срочные вклады и депозиты– денежные средства юр и физ лиц, внесенные на оговоренные договорами сроки. С физическими лицами кредитные организации могут заключать также договоры сберегательного вклада на определенный срок. Средства по срочным договорам банковского вклада с физ лицами могут быть востребованы ранее установленного срока, а по срочным договорам с юр лицами – по истечении срока, если иное не оговорено договором депозитного вклада.

Срочный вклад (депозит) имеет четко определенный срок, по нему уплачивается, как правило, фиксированный процент и вводятся ограничения по досрочному изъятию вклада. При изъятии вклада ранее оговоренного срока банк имеет право снизить процентную ставку и установить ее на уровне ставки по депозитному счету до востребования. При изъятии вклада клиент должен предварительно уведомить об этом банк. По таким депозитам устанавливается более низкая норма отчислений в фонд обязательного резервирования.

Сберегательные вклады– в России только физ лицам. Для банков значение сберегательных вкладов состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения, которые превращаются в производительный капитал.

Их особенность:

• Ставка процента меняется каждую неделю в зависимости от изменения ставок других инструментов денежного рынка

• Срок вклада не оговаривается, но банки могут требовать уведомления об изъятии средств не менее чем за семь дней

• Вклады застрахованы Фед корпорацией по страх депозитов

• Владелец счета имеет право осуществлять не более шести переводов со счета в месяц для платежей третьим лицам

• Нет ограничений для снятия средств по почте или при личной явке владельца в банк

2. Кредиты и депозиты от других банков(14%): депозиты других банков – депозитные привлечения, кредиты других банков – недепозитные привлечения.

Межбанковские кредитыобеспечивают поддержание ликвидности банка и обеспечивают рентабельность вложения средств. Предоставление межбанковского кредита происходит в разовом порядке и в форме открытия кредитной линии на конкретный банк.

Кроме того, кредиты Банка России– овернайт, внутридневной, ломбардный.

3. Выпуск собственных ценных бумаг (6%) – акции, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, простые финансовые векселя.

4. Прочие(7,6%)

РЕПО– соглашение о покупке ценных бумаг с обратным выкупом. Это вид краткосрочного займа под обеспечение ценными бумагами (чаще всего казначейским обязательствами), когда право распоряжения обеспечением переходит к кредитору. Непременное условие – обязательство заемщика выкупить ценные бумаги на оговоренную дату и по заранее установленной цене.

Учет векселей и получение ссуд у центрального банка– применяется чаще всего банками, испытывающими сезонные колебания ресурсов, или при возникновении чрезвычайных обстоятельств. При получении ссуды банк предоставляет обеспечение в виде различных ценных бумаг казначейства, обязательств фед и местных органов власти, краткосрочных коммерческих векселей.

Учет банковских акцептов. Банковский акцепт – это срочная тратта, или переводной вексель, выставленный экспортером или импортером на банк, согласившийся его акцептовать. Они используются для финансирования внешнеторговых сделок. Коммерческий банк может переучесть в фед резервной системе акцепт и таким образом получить под них заем.

Займы на рынке евродолларов– это способ привлечения ресурсов, доступный крупным коммерческим банкам, как имеющим, так и не имеющим заграничные филиалы. Евродоллары – это вклады, выраженные в долларах США, но принадлежащие банкам или другим владельцам, расположенным за пределами США, включая филиалы американских банков. Крупные банки США используют рынок евродолларовых вкладов для получения займов обычно в периоды затруднений на внутреннем рынке. Главный рынок евродолларов в Лондоне.

20. Экономическое содержание и организация синдицированного кредитования

Синдицированный кредит -кредит, выдаваемый клиенту группой банков, которые образовали синдикат. Минимум на 5 лет. В договоре прописано условие о невозможности досрочного погашения.

21. Кредитная документация: понятие, назначение, основные виды

Устные переговоры клиента с банком на начальном этапе заканчиваются представлением в кредитное учреждение письменного ходатайства (обоснования необходимости кредита на определенные цели).

Материалы, опред платёжеспособность баланс на начало года, отчетность по прибылям и убыткам.

Обоснование необходимости кредита -просьбу клиента на получение кредита на конкретные цели. в необходимом размере, под определенный процент и на конкретный срок.

В целом, в соотв-ии с Положением № 54-П всю док-ю, предост-ю в банк можно разделить на 3 группы:1) док, подтвержд-я юр правомочность заемщика (учр дог-р, устав, свид-во о рег-ии и др); 2) док-я, хар-я экономич-е состояние клиента и материальн гарантир-ть возврата кредита (баланс, отчет о пр и уб, прогноз ден потоков, выписки из лицевых счетов, бизнес план, технико-эконом обоснование, гарантии, поруч-ва, страх полисы); 3) кредитная док-я: срочные обяз-ва, кр договор, договор о залоге, карточка образцов подписей и печати.

Кроме того в отдельных странах существует спец. документальная форма — общее заявление-обязательство заемщика выполнять требования, вытекающие из условий кредитной сделки.

Кредитный договор- полное наименование участников, их юридические адреса; предмет договора, сумму, срок, порядок погашения, процентную ставку, размер комиссионных, обеспечение и гарантии. Определяются условия кредитования. Особое значение придается кредитным оговоркам, дающим право банку в случае задержки платежа, несоблюдения договорных условий реализовать свое право на возвращение кредита и уплаты процента за счет ресурсов и имущества как самого клиента, так и его гарантов. Специальные разделы посвящены обязанностям как клиента, так и банка.

При необходимости может заключаться также договор о залоге. В процессе кредитования клиент представляет и другую документацию (гарантии, поручительства 3-их лиц).

22. Система управления ликвидностью коммерческого банка

Управление Л КБ – это совокупность действий, направленных на обеспечение Л как отдельного КБ, так и банковской системы в целом. Управление Л в зависимости от субъекта действий: централизованное и децентрализованное. Включает 2 блока:

1) система централизованного управления ликвидностью - управление ликвидностью на уровне ЦБ

2) система децентрализованного управления ликвидностью - управление осуществляет сам КБ.

Центр система управления ликвидностью включает:

• определение банком России обязательных эк нормативов, регулирующих риск ликвидности. Эти показатели обязательны для исполнения

• ЦБ определяет алгоритм расчета этих показателей. Существует программа для расчета этих нормативов

• ЦБ устанавливает предельные значения этих показателей

• ЦБ ежемесячно осуществляет контроль за соблюдением этих показателей. Применяет меры воздействия к тем банкам, которые не выполняют эти нормативы.

• Каждый коммерческий банк должен создать фонд обязательного резервирования (ФОР). Он создается на основе объема депозитов коммерческого банка и учитывая их объем и процентную ставку КБ должен ежемесячно регулировать величину резервов в ЦБ. ФОР используется только в результате банкротства банка

• ЦБ в случае возникновения у КБ краткосрочной нехватки ликвидных средств может выдавать кредиты КБ для пополнения этой ликвидности

Централизованная система не предполагает вмешательства ЦБ в деятельность КБ.

Дец система управления ликвидностью включает:

• Разработка политики в области ликвидности. ЦБ определил требования к политике КБ в области ликвидности:

1. политика должна быть утверждена на соответствующем уровне (на уровне правления, либо совета директоров)

2. в документе должно быть несколько составляющих:

• 1 раздел: организационная составляющая – должны быть определены подразделения банка, их полномочия, порядок взаимодействия между собой. Центральное место принадлежит комитету или казначейству

• 2 раздел: методологическая и методическая работа в области управления ликвидностью. Методологическая часть определяет модели управления ликвидностью (модель управления активами, модель управления пассивами, смешанная модель). Модель управления активами более старая. Модель управления пассивами более эффективная. Банк должен указать какую модель выбирает. Далее банк разрабатывает методическое обеспечение для регулирования ликвидности.

• 3 раздел: информационная составляющая – о ставках, инфляции и т.д. КБ должен иметь всю необходимую информацию для оценки ликвидности.

• 4 раздел: организация внутреннего контроля за системой управления ликвидностью. Отражаются функции службы внутреннего контроля.