- •Глава 5 планирование труда и персонала
- •5.1. Содержание и задачи плана по труду и персоналу
- •Глава 5
- •5.2. Планирование роста производительности труда
- •5.3. Расчет полной трудоемкости работ по выполнению плана производства
- •Глава 5
- •Глава 5
- •5.4. Планирование потребности в персонале
- •5.5. Планирование высвобождения персонала и дополнительной потребности в нем
- •5.6. Планирование развития персонала
- •5.7. Планирование организации труда
5.2. Планирование роста производительности труда
Планирование роста производительности труда занимает цен- тральное место воТвсей системе планирования на предприятии, так как обеспечивает рост и совершенствование всего производства, снижение себестоимости продукции, и в конечном счете рост при- были предприятия.
Под производительностью труда понимается эффективность затрат труда, которая определяется количеством продукции, про- изводимой в единицу рабочего времени, или затратами труда на единицу продукции, т.е.:
V t — или —, (5.1)
t V
где V— объем продукции (в натуральном или стоимостном выра- жениях); t — затраты труда на весь объем продукции, ч.
Первый показатель получил определение выработки, второй — трудоемкости продукции.
При выпуске однородной продукции выработка измеряется в натуральных показателях (штуках, метрах, тоннах), при выпуске разнородной продукции — в стоимостных, когда объем продук- ции рассчитывается по показателям чистой, товарной или реализо- ванной продукции.
На предприятиях определяют часовую, дневную, месячную и годовую выработку.
198
Часовая выработка рассчитывается путем деления выпуска продукции на число часов, которое должно быть отработано всеми работниками в планируемом периоде. Она характеризует произво- дительность труда за отработанное время.
Дневная выработка определяется путем деления выпуска про- дукции на количество человеко-дней, подлежащих отработке всеми работающими предприятия в планируемом периоде. Она характери- зует степень производительного использования рабочего дня.
Месячная (годовая) выработка определяется делением вы- пуска продукции на плановую среднесписочную численность ра- ботающих за данный период. Она характеризует использование рабочего времени за месяц, год. Темпы роста часовой, дневной и месячной (годовой) выработки не совпадают.
Основным планируемым показателем на предприятии являет- ся годовая выработка, остальные показатели используются для анализа. При внутрипроизводственном планировании роста про- изводительности труда широко применяется показатель трудоем- кости продукции.
При планировании роста производительности труда использу- ется ряд методов: по технико-экономическим факторам, аналити- ческий, моделирования и метод прямого счета. При технико-эко- номическом планировании используется следующая классифика- ция факторов роста производительности труда.
1. Структурные сдвиги в производстве: изменение доли про- изводства структурных подразделений в общем его объеме в це- лом по предприятию.
2. Повышение технического уровня производства:
• механизация и автоматизация производственных процессов, внедрение передовой технологии;
• модернизация оборудования;
• изменение конструкций и технических характеристик изде- лий, повышение качества продукции;
• улучшение использования материалов, топлива, энергии;
• внедрение новых видов или замена потребляемого сырья, материалов, топлива, энергии.
199
3. Совершенствование управления, организации производства и труда:
• совершенствование управления производством;
• увеличение норм и зон обслуживания;
• сокращение потерь рабочего времени (уменьшение невыхо- дов на работу, сокращение простоев);
• сокращение потерь от брака;
• уменьшение числа рабочих, не выполняющих нормы выра- ботки;
• изменение рабочего периода в сезонных отраслях.
4. Изменение объема производства и удельного веса отдель- ных видов продукции.
5. Отраслевые факторы:
• изменение горно-геологических условий, содержания по- лезных ископаемых в руде и т.п.;
• изменение способов добычи полезных ископаемых.
6. Ввод в действие и освоение новых предприятий (объектов).
Методика расчета роста производительности труда по тех- нико-экономическим факторам основана на показателе относи- тельной экономии численности работающих за счет влияния от- дельных факторов на уровень выработки продукции. Расчет ведет- ся в три этапа.
1 этап. Определяется исходная численность работающих на планируемый период по планируемому объему производства при условии сохранения базисной выработки (Чуде) по формулам:
(5.2)
где ВПпл — планируемый объем производства товарной, чистой или реализованной продукции, принятый для измерения произво- дительности труда, р.; ПТбаз, — выработка продукции на одного среднесписочного работающего в базисном периоде, р.; Чбаз — численность работающих в базисном периоде, чел.; Ко — темп роста объема производства продукции в плановом периоде, %.
200
2 этап. По каждому фактору, исходя из намечаемых к внедре- нию мероприятий, из плана технического развития и организации производства определяется возможная экономия численности ра- ботающих. Экономия по всем факторам суммируется и получается общая экономия работающих.
3 этап. Определяется плановый прирост производительности труда за счет внедрения организационно-технических мероприятий:
(5.3)
где ПТ— плановый прирост производительности труда, %; Э — экономия численности работающих по всем факторам, чел.
Расчет экономии численности работающих по отдельным фак- торам ведется в последовательности классификации факторов.
Структурные сдвиги в производстве. Необходимость расче- та их влияния на выработку вызвана разными темпами роста объе- мов производства по различным цехам. Поэтому исходная числен- ность по предприятию в целом и сумма исходной численности по всем структурным подразделениям будет отличаться. Для расчета влияния структурных сдвигов на производительность труда ис- пользуется следующая формула:
(5.4)
где Эсс — относительная экономия численности работающих за счет влияния структурных сдвигов в производстве, чел; Чисх — исходная численность работающих, рассчитанная по предприятию в целом, чел.; Чбаз—численность работающих в отдельных структурных под- разделениях в базисном периоде, чел.; Ко — темп роста объема про- изводства продукции по отдельным подразделениям в плановом пе- риоде, %; г'= 1,2,3,..., п—количество структурных подразделений.
Повышение технического уровня производства. Экономия затрат труда определяется путем сравнения численности рабочих, необходимой для производства планового объема продукции, до и после технического совершенствования производства. При этом учитываются сроки действия мероприятий.
201
Экономия численности за счет механизации и автоматизации производства, внедрения нового и модернизации действующего оборудования, внедрения новых технологических процессов мо- жет быть рассчитана по следующей формуле:
где Эт— относительная экономия численности за счет замены старо- го оборудования новым, за счет модернизации действующего обору- дования или другого технического совершенствования, чел.; М — общее количество оборудования, шт.; М1 — количество оборудова- ния, не подвергающегося техническому совершенствованию, шт.; М2, М3, ... — количество оборудования, подвергающееся техническому совершенствованию, шт.; П2, П3,... — темп роста производительности нового или модернизированного оборудования, %; К2,К3... — коэф- фициент, учитывающий срок действия нового или модернизирован- ного оборудования. Он определяется делением количества месяцев действия нового или модернизированного оборудования в плановом периоде на количество месяцев планового периода; Чцсх — исходная численность работающих, чел.; У— удельный вес рабочих, занятых обслуживанием станков в общей численности работающих, %.
Влияние ряда технических факторов можно определить через снижение технологической трудоемкости продукции до и после внедрения соответствующего мероприятия (изменение конструк- ций изделий, качества сырья, применения новых видов материа- лов и др.). При этом надо иметь в виду, что некоторые факторы мо- гут как уменьшать, так и увеличивать затраты труда.
Экономия рабочей силы в связи с изменением трудоемкос- ти продукции (Эти) определяется по формуле:
(5.6)
где То, Т1 —трудоемкость единицы продукции до и после внедрения мероприятия, нормо-ч.; Впл — выпуск продукции в плановом перио- де, шт.; К— коэффициент срока действия мероприятия; Фпл — пла-
новый фонд времени одного рабочего, ч.; Кн —коэффициент выпол- нения норм выработки.
Совершенствование управления, организации производ- ства и труда. В этой группе факторов учитываются те организаци- онные факторы, которые обеспечивают повышение производи- тельности труда вне связи с повышением технического уровня производства. Расчет относительного высвобождения численнос- ти ряда таких мероприятий можно определить прямым счетом (увеличение норм и зон обслуживания, совершенствование управ- ления производством). При этом учитывается изменение норм об- служивания и нормативов численности, проектные данные, опыт передовых предприятий.
Относительная экономия численности в результате специали- зации производства и расширения объема кооперированных пос- тавок определяется с учетом увеличения удельного веса покупных изделий и полуфабрикатов в объеме продукции по формуле:
(5.7)
где КПб, КПпл — удельный вес кооперированных поставок, соот- ветственно в базисном и плановом периодах, %; Впл — объем про- изводства в плановом периоде, р.; ПТб — выработка на одного ра- ботающего в базисном периоде, р.
Экономия численности работающих за счет изменения ко- личества рабочих дней в плановом периоде (Эра) (длительности отпусков, совпадение общих выходных дней с праздничными, уменьшение невыходов по болезни и с разрешения администра- ции, ликвидация прогулов) определяется по формуле:
(5.8)
где Фд — число рабочих дней одного рабочего в плановом перио- де, дн.; Фо — число рабочих дней одного рабочего в отчетном пе- риоде, дн.; Ур — удельный вес рабочих в общей численности рабо- тающих, %.
203
Относительная экономия численности за счет сокращения внут- рисменных потерь рабочего времени (Эвп) определяется по формуле:
(5.9)
где Пб, Ппл — внутрисменные потери рабочего времени соответ- ственно в базисном и плановом периодах, %.
Экономия численности за счет сокращения потерь от бра- ка в производстве (Эб) определяется по формуле:
(5.10)
где Бб, Бпл — потери от брака в процентах к себестоимости продук- ции соответственно в базисном и плановом периодах, %; Уо.р — численность основных рабочих в базисном периоде, чел.
Относительная экономия рабочей силы за счет снижения численности рабочих, не выполняющих нормы выработки (.Энв), рассчитываются по формуле:
(5.11)
где Прн — плановое повышение уровня выполнения норм выработ- ки группой рабочих, не выполняющих нормы выработки, %; Ун — удельный вес группы рабочих-сдельщиков, не выполняющих нор- мы выработки, в общей численности рабочих, %; 0,5 — коэффици- ент повышения уровня выполнения норм, происходящего на про- тяжении всего планируемого периода.
Относительное высвобождение численности основных ра- бочих-сдельщиков за счет повышения квалификации, интен- сивности труда, приобретения практических навыков (Эк) рас- считывается по формуле:
(5.12)
где Кс — скорректированный средний коэффициент выполнения норм выработки рабочими-сдельщиками в плановом периоде; Kn —
204
средний коэффициент выполнения норм выработки в плановом пе- риоде; Ус — удельный вес рабочих-сдельщиков в общей численнос- ти работающих в плановом периоде, %.
(5.13)
где Ксб — средний процент выполнения норм выработки рабочими- сдельщиками, достигнутый в конце базисного периода; В — пла- новый процент снижения устаревших норм.
Изменение объема производства и удельного веса отдель- ных видов продукции. Влияние изменения объема производства необходимо учитывать в связи с тем, что численность некоторых категорий работающих возрастает в меньшей степени, чем объем производства. Практически увеличение объема производства дос- тигается без увеличения общей численности промышленно-про- изводственного персонала.
Экономия численности за счет изменения объема произ- водства (Эо) определяется по формуле:
(5.14)
где Эо — экономия численности за счет изменения объема про- изводства, чел.; ро — темп роста объема производства, %; Рч — темп роста численности работающих (кроме основных рабо- чих), %.
Экономия рабочей силы в связи со сдвигами в составе (ассортименте) продукции (Эа) устанавливается следующим образом:
(5.15)
где tб, tпл— удельная трудоемкость 1000 р. продукции соответ- ственно в базисном и плановом периодах, нормо-ч.; Впл — объем продукции в плановом году, тыс.р.; Kвн — коэффициент выполне- ния норм выработки в плановом году; Фпл — плановый фонд вре- мени одного рабочего, ч.
205
Влияние природных условий рассчитывается с учетом изме- нения трудоемкости продукции по формуле:
(5.16)
где Эпу— относительная экономия численности за счет влияния при- родных условий, чел.; То, Т1 —трудоемкость единицы продукции при прежних и изменившихся природные условиях, нормо-ч.; k1 — коэф- фициент, учитывающий время изменения природных условий.
При расчете роста производительности труда на плановый пе- риод учитывается дополнительная экономия численности, кото- рая будет получена от мероприятий, внедренных в предшествую- щем периоде, но не давших полного эффекта.
Для обоснования плана по росту производительности труда на предприятии необходимо учитывать стратегию предприятия, а также влияние тех факторов, которые непосредственно связаны с трудовы- ми усилиями коллектива. Они должны найти свое отражение в плане технического развития предприятия. Если запланированные мероп- риятия плана технического развития не обеспечивают нужного роста производительности труда с тем, чтобы обеспечить увеличение объе- ма производства с прежней численностью рабочих, то предприятию необходимо изыскать дополнительные резервы. Требуется полная увязка расчетов роста производительности труда по организационно- техническим факторам с планом технического развития предприятия.
Величину прироста производительности труда по каждому фактору в отдельности (ПТф) можно определить по формулам:
(5.18)
где Э — экономия численности, исчисленная по всем факторам, чел.; Эф — экономия численности работающих по отдельному фактору, чел.; ПТ— общий прирост производительности труда по всей совокупности факторов, %.
206
Удельный вес отдельного фактора в общем росте производи- тельности труда (Уф) определяется по формуле
Общий прирост производительности труда равен сумме ее прироста по всем факторам.
Сводный расчет повышения производительности труда за счет технико-экономических факторов представлен в табл. 5.1.
Аналитический метод планирования роста производитель- ности труда базируется на снижении трудоемкости продукции и улучшении использования рабочего времени в плановом году. На предприятиях он находит применение во внутрипроизводствен- ном планировании — в цехах и подразделениях, где ведется учет и планирование технологической трудоемкости продукции.
Измерение и планирование производительности труда на осно- ве трудоемкости имеет преимущества по сравнению с выработкой, так как позволяет установить прямую зависимость между объемом производства и трудовыми затратами, исключить влияние на пока- затель производительности материалоемкости и рентабельности продукции. Использование этого метода на уровне предприятия требует расчета полной трудоемкости продукции (гл. 5.3).
Моделирование роста производительности труда осущест- вляется на основе применения многофакторных регрессионных моделей типа:
У=f(х1,x2,x3,...,хi,...,xn) (5.19) при линейной зависимости:
Y =a0+a1x1+a2x2+a3x3+…+aixi+…+anxn, (5.20)
где У— производительность труда: хi (i = 1, 2, 3,..., n) — факторы производительности труда; а0, а1,..., аi, ..., аn — коэффициенты рег- рессии.
Многофакторное моделирование позволяет выявить факторы, которые определяют уровень производительности труда, и разра- ботать нормативы для его планирования на текущий год как по предприятию в целом, так и по его подразделениям.
Планирование труда и персонала 207
Таблица 5.1
Сводный расчет повышения производительности труда за счет технико-экономических факторов
Факторы роста производительности труда
|
Изменение численности работающих, чел.
|
Прирост производительности труда, %
|
Структурные сдвиги в производстве
|
+10
|
-0,2
|
Повышение технического уровня производства
|
-220
|
+4,4
|
В том числе:
|
|
|
. внедрение нового оборудования внедрение новой технологии модернизация оборудования изменение конструкции изделий и т.д.
|
-52 -73 -21 -13
|
|
Совершенствование организации производства,
|
-97
|
+1,9
|
труда и управления
|
|
|
В том числе:
|
|
|
увеличение норм и зон обслуживания изменение реального фонда рабочего времени улучшение использования рабочего времени повышение квалификации совершенствование управления производством
|
-17 -9 -41 -19 -11
|
|
Изменение объема производства и удельного
|
+27
|
-0,5
|
веса отдельных видов продукции
|
|
|
Изменение природных условий, отраслевые и прочие факторы
|
—
|
—
|
Ввод в действие и освоение новых производств
|
—
|
—
|
Итого по всем факторам
|
280
|
5,6
|
Зная параметры уравнения и значения факторов, можно плани- ровать значение функции и, следовательно, управлять ростом про- изводительности труда.
Многофакторные регрессионные модели данного типа значи- тельно расширяют возможности планирования производительнос- ти труда по факторам. Однако, являясь статическими, они пригод- ны только для тактического планирования. При планировании на перспективу требуется применение регрессионного многофактор- ного динамического моделирования.
208
Планирование производительности труда методом прямого счета осуществляется путем деления планируемого объема про- изводства (или объема продаж) на плановую среднесписочную численность работников предприятия. При этом сравниваются вы- работки планового и базисного периодов. Задача этого метода сво- дится к планированию объема производства (объема продаж) (гл. 1) и численности работающих (гл. 5.4).