Соловьева Экспресс-анализ для курсовой Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности и финансового состояния
.pdf83
47.Фомин Я. А. Диагностика кризисного состояния предприятия : учеб. пособие / Я. А. Фомин. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 349 с.
48.Хорин А. Н. Финансовая отчетность организации: раскрытие основных элементов форм отчетности / А. Н. Хорин // Бухгалтерский учет. – 2003.
–№ 8. – С. 57.
49.Чернов В. А. Финансовая политика организации : учеб. пособие / В. А. Чернов; под ред. М. И. Баканова.– М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 190 с.
50.Шеремет А. Д. Анализ финансово-хозяйственной деятельности : учеб. пособие / А. Д. Шеремет. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : ИПББИНФА, 2004. – 310 с.
84
ОПИСЬ ПРИЛОЖЕНИЙ
1.Приложение А. Взаимоувязка идентичных показателей, отраженных в разных формах бухгалтерской финансовой отчетности
2.Приложение Б. Бухгалтерский баланс ООО «Гермес» на 31.12.2005 г.
3.Приложение В. Бухгалтерский баланс ООО «Гермес» на 31.12.2006 г.
4.Приложение Г. Отчет о прибылях и убытках ООО «Гермес» за 2006 г.
5.Приложение Д. Отчет об изменениях капитала ООО «Гермес» за 2006 г.
6.Приложение Е. Отчет о движении денежных средств ООО «Гермес» за
2006 г.
7.Приложение Ж. Приложение к бухгалтерскому балансу ООО «Гермес» за 2006 г.
8.Приложение И. Бухгалтерский баланс ЗАО «КИСК» на 31.12.2005 г.
9.Приложение К. Бухгалтерский баланс ЗАО «КИСК» на 31.12.2006 г.
10.Приложение Л. Отчет о прибылях и убытках ЗАО «КИСК» за 2006 г.
11.Приложение М. Отчет об изменениях капитала ЗАО «КИСК» за 2006 г.
12.Приложение Н. Отчет о движении денежных средств ЗАО «КИСК» за
2006 г.
13.Приложение П. Приложение к бухгалтерскому балансу ЗАО «КИСК» за 2006 г.
85
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение А
Взаимоувязка идентичных показателей, отраженных в разных формах бухгалтерской финансовой отчетности
Таблица А.1
Взаимоувязка показателей формы № 3 «Отчет об изменениях капитала» и формы № 1«Бухгалтерский баланс»
Отчет об изменениях капитала (форма № 3) |
Бухгалтерский баланс (форма № 1) |
||
|
|
|
|
наименование (строка) |
наименование |
наименование (строка) |
наименование |
|
(графа) |
|
(графа) |
|
|
|
|
Остаток на 1 января отчетного |
Уставный ка- |
Уставный капитал (410) |
На начало от- |
года (100) |
питал (3) |
|
четного года (3) |
|
|
|
|
Остаток на 31 декабря отчетно- |
Уставный ка- |
Уставный капитал (410) |
На конец от- |
го года (140) |
питал (3) |
|
четного года (4) |
Остаток на 1 января отчетного |
Добавочный |
Добавочный капитал |
На начало от- |
года (100) |
капитал (4) |
(420) |
четного года (3) |
Остаток на 31 декабря отчетно- |
Уставный ка- |
Добавочный капитал |
На конец от- |
го года (140) |
питал (4) |
(420) |
четного года (4) |
Остаток на 1 января отчетного |
Резервный ка- |
Резервный капитал |
На начало от- |
года (100) |
питал (5) |
(430) |
четного года (3) |
Остаток на 31 декабря отчетно- |
Добавочный |
Резервный капитал |
На конец от- |
го года (140) |
капитал (5) |
(430) |
четного года (4) |
Резервы, образованные в соот- |
Остаток (3) |
Резервы, образованные |
На начало от- |
ветствии с законодательством |
|
в соответствии с зако- |
четного года (3) |
(данные отчетного года) |
|
нодательством (431) |
|
|
|
|
|
Резервы, образованные в соот- |
Остаток (6) |
Резервы, образованные |
На конец от- |
ветствии с законодательством |
|
в соответствии с зако- |
четного года (4) |
(данные отчетного года) |
|
нодательством (431) |
|
|
|
|
|
Резервы, образованные в соот- |
Остаток (3) |
Резервы, образованные |
На начало от- |
ветствии с учредительными |
|
в соответствии с учре- |
четного года (3) |
документами (данные отчетно- |
|
дительными докумен- |
|
го года) |
|
тами (432) |
|
Резервы, образованные в соот- |
Остаток (6) |
Резервы, образованные |
На конец от- |
ветствии с учредительными |
|
в соответствии с учре- |
четного года (4) |
документами (данные отчетно- |
|
дительными докумен- |
|
го года) |
|
тами (432) |
|
|
|
|
|
Резервы предстоящих расходов |
Остаток (3) |
Резервы предстоящих |
На начало от- |
(данные отчетного года) |
|
расходов (650) |
четного года (3) |
|
|
|
|
Резервы предстоящих расходов |
Остаток (6) |
Резервы предстоящих |
На конец от- |
(данные отчетного года) |
|
расходов (650) |
четного года (4) |
|
|
|
|
86
Таблица А.2
Взаимоувязка показателей формы № 4 «Отчет о движении денежных средств» и формы № 1 «Бухгалтерский баланс»
Отчет об изменениях капитала (форма |
|
Бухгалтерский баланс (форма № 1) |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
наименование (строка) |
|
(графа) |
|
наименование (строка) |
|
(графа) |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Остаток денежных средств на |
|
|
3 |
Денежные средства (260) - за исклю- |
|
|
|
3 |
|
начало отчетного года (010) |
|
|
|
чением сумм, учтенных по дебету сче- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
та 50 субсчет «Денежные документы» |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Остаток денежных средств на |
|
|
3 |
Денежные средства (260) - за исклю- |
|
|
|
4 |
|
конец отчетного года (430) |
|
|
|
чением сумм, учтенных по дебету |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
счета 50 убсчет «Денежные докумен- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
Таблица А.3 |
||||
Взаимоувязка показателей формы №5 «Приложение к бухгалтерскому балансу» |
|||||||||
и формы № 1«Бухгалтерский баланс» |
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
||||
Приложение к бухгалтерскому балансу |
|
Бухгалтерский баланс (форма № 1) |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||
наименование (строка) |
|
(графа) |
наименование (строка) |
|
|
(гра- |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
фа) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Нематериальные активы (010 + |
|
3 |
|
Нематериальные активы (110) за мину- |
|
|
3 |
||
020 + 030 + 040 - 050) |
|
|
|
|
сом стоимости результатов НИОКР |
|
|
|
|
Нематериальные активы (010 + |
|
6 |
|
Нематериальные активы (110) |
|
|
4 |
||
020030 + 040 - 050) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Основные средства (130-140) |
|
3 |
|
Основные средства (120) |
|
|
3 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Основные средства (130 - 140) |
|
6 |
|
Основные средства (120) |
|
|
4 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Доходные вложения в материаль- |
|
3 |
|
Доходные вложения в материальные |
|
|
3 |
||
ные ценности (240 - 250) |
|
|
|
ценности (135) |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Доходные вложения в материаль- |
|
6 |
|
Доходные вложения в материальные |
|
|
4 |
||
ные ревности (240 - 250) |
|
|
|
ценности (135) |
|
|
|
||
Дебиторская задолженность (630) |
3 |
|
Дебиторская задолженность (230 + 240) |
|
3 |
||||
|
|
|
|
|
|
||||
Дебиторская задолженность (630) |
4 |
|
Дебиторская задолженность (230 + 240) |
|
4 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Краткосрочная дебиторская задол- |
|
3 |
|
Дебиторская задолженность (платежи |
|
|
3 |
||
женность (610) |
|
|
|
по которой ожидаются в течение 12 ме- |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
сяцев после отчетной даты) (240) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Краткосрочная дебиторская за- |
|
4 |
|
Дебиторская задолженность (платежи |
|
|
4 |
||
долженность (610) |
|
|
|
по которой ожидаются в течение 12 ме- |
|
|
|||
|
|
|
|
|
сяцев после отчетной даты) (240) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Долгосрочная дебиторскаязадолжен- |
3 |
|
Дебиторская задолженность (платежи |
|
|
3 |
|||
ность (620) |
|
|
|
по которой ожидаются более чем через |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
12 месяцев после отчетной даты) (230) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Долгосрочная дебиторская задол- |
4 |
|
Дебиторская задолженность (платежи |
|
|
4 |
|||
женность (620) |
|
|
|
по которой ожидаются более чем через |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
12 месяцев после отчетной даты) (230) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Кредиторская задолженность (660) |
3 |
|
Кредиторская задолженность, займы и |
|
|
3 |
|||
|
|
|
|
|
кредиты (510 + 610 + 620) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
87
Окончание табл. А.3
Приложение к бухгалтерскому балансу |
Бухгалтерский баланс (форма № 1) |
|
||
|
|
|
|
|
наименование (строка) |
(графа) |
наименование (строка) |
|
(гра- |
|
|
|
|
фа) |
|
|
|
|
|
Кредиторская задолженность (660) |
4 |
Кредиторская задолженность, займы и |
|
4 |
|
|
кредиты (510 + 610 + 620) |
|
|
|
|
|
|
|
Расчеты с поставщиками и под- |
3 |
Кредиторская задолженность: постав- |
|
3 |
рядчиками (641) |
|
щики и подрядчики (621) |
|
|
|
|
|
|
|
Расчеты с поставщиками и под- |
4 |
Кредиторская задолженность: постав- |
|
4 |
рядчиками (641) |
|
щики и подрядчики (621) |
|
|
Расчеты по налогам и сборам (643) |
3 |
Задолженность по налогам и сборам |
|
3 |
|
|
(624) |
|
|
Расчеты по налогам и сборам (643) |
4 |
Задолженность по налогам и сборам |
|
4 |
|
|
(624) |
|
|
Краткосрочная задолженность: кре- |
3 |
Займы и кредиты (610) |
|
3 |
диты (644) + займы (645) |
|
|
|
|
Краткосрочная задолженность: кре- |
4 |
Займы и кредиты (610) |
|
4 |
диты (644) + займы (645 |
|
|
|
|
Долгосрочная кредиторская за- |
3 |
Займы и кредиты (510) |
|
3 |
долженность (650) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Долгосрочная кредиторская за- |
4 |
Займы и кредиты (510) |
|
4 |
долженность (650) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица А4 |
||
Взаимоувязка показателей формы № 3 «Отчет об изменениях капитала» и формы № 5 «Приложение к бухгалтерскому балансу»
Отчет об измененияхкапитала |
Бухгалтерский баланс (форма № 5) |
||
(форма № 3) |
|
|
|
|
|
|
|
наименование (строка) |
(графа) |
наименование (строка) |
(графа) |
|
|
|
|
Резервы предстоящих |
Поступило (4) - |
Изменения остатков (прирост [+], [-]): |
3 |
расходов (данные от- |
Использовано |
резервов предстоящих расходов |
|
четного года) |
(5) |
|
|
|
|
|
|
Резервы предстоящих |
Поступило (4) - |
Изменения остатков (прирост [+], [-]): |
4 |
расходов (данные пре- |
Использовано |
резервов предстоящих расходов |
|
дыдущего года) |
(5) |
|
|
|
|
|
|
88
Приложение Б
Бухгалтерский баланс
Приложение к приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н
|
|
на |
31 декабря |
20 05 |
|
г. |
|
|
|
|
|
|
|
Коды |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Форма № 1 по ОКУД |
|
|
|
|
0710001 |
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Дата (год, месяц, число) |
|
2005 |
|
12 |
|
31 |
|||||||||
Организация |
|
ООО "Гермес" |
|
|
|
|
|
|
по ОКПО |
|
|
|
|
51430529 |
|
||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика |
|
|
|
|
|
|
ИНН |
|
|
2461020612 |
|
||||||||||||
Вид деятельности |
|
торговля |
|
|
|
|
|
|
по ОКВЭД |
|
|
|
|
51.53.24 |
|
|
|||||||
Организационно-правовая форма / форма собственности |
|
|
|
частная |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
ООО |
|
|
|
|
|
|
|
по ОКОПФ/ОКФС |
|
|
65 |
|
|
16 |
|||||||||
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть) |
по ОКЕИ |
|
|
|
|
384/385 |
|
|
|||||||||||||||
Местонахождение (адрес) г. Красноярск, ул. Крупской,8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дата утверждения |
|
|
|
|
20.03.2006 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Дата отправки (принятия) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
Актив |
|
|
|
|
Код по- |
На начало |
|
|
|
|
На конец отчет- |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
казателя |
отчетного года |
|
|
|
ного периода |
|||||||
|
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
|
2 |
3 |
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Нематериальные активы |
|
|
|
|
|
110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Основные средства |
|
|
|
|
|
|
120 |
3683 |
|
|
|
|
3548 |
|
|||||||||
Незавершенное строительство |
|
|
|
|
130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
Доходные вложения в материальные ценности |
|
|
|
135 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Долгосрочные финансовые вложения |
|
|
|
140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Отложенные налоговые активы |
|
|
|
|
145 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
Прочие внеоборотные активы |
|
|
|
|
150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
Итого по разделу I |
|
|
|
|
|
|
190 |
3683 |
|
|
|
|
3548 |
|
|||||||||
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
Запасы |
|
|
|
|
|
210 |
5866 |
|
|
|
|
8048 |
|
||||||||||
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
|
211 |
898 |
|
|
|
|
1035 |
|
||||||||||||||
животные на выращивании и откорме |
|
|
|
212 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
затраты в незавершенном производстве |
|
|
|
213 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
готовая продукция и товары для перепродажи |
|
214 |
4968 |
|
|
|
|
7013 |
|
||||||||||||||
товары отгруженные |
|
|
|
|
|
215 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
расходы будущих периодов |
|
|
|
|
216 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
прочие запасы и затраты |
|
|
|
|
|
|
217 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
ценностям |
|
|
|
|
|
220 |
610 |
|
|
|
|
834 |
|
||||||||||
Дебиторская задолженность (платежи по которой |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
ожидаются более чем через 12 месяцев после |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
отчетной даты) |
|
|
|
|
|
230 |
278 |
|
|
|
|
278 |
|
||||||||||
в том числе покупатели и заказчики |
|
|
|
231 |
278 |
|
|
|
|
278 |
|
||||||||||||
Дебиторская задолженность (платежи по которой |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
даты) |
|
|
|
|
|
240 |
836 |
|
|
|
|
952 |
|
||||||||||
в том числе покупатели и заказчики |
|
|
|
241 |
836 |
|
|
|
|
894 |
|
||||||||||||
Краткосрочные финансовые вложения |
|
|
|
|
250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
Денежные средства |
|
|
|
|
|
260 |
268 |
|
|
|
|
385 |
|
||||||||||
Прочие оборотные активы |
|
|
|
|
|
270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Итого по разделу II |
|
|
|
|
|
|
290 |
7858 |
|
|
|
|
10497 |
|
|||||||||
|
|
|
БАЛАНС |
|
|
|
|
300 |
11541 |
|
|
|
|
14045 |
|
||||||||
89
Окончание приложения Б |
|
|
Форма 0710001 с. 2 |
Пассив |
Код по- |
На начало |
На конец отчет- |
|
казателя |
отчетного периода |
ного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
|
Уставный капитал |
410 |
113 |
113 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
() |
() |
Добавочный капитал |
420 |
3835 |
3835 |
Резервный капитал |
430 |
|
|
в том числе: |
|
|
|
резервы, образованные в соответствии |
|
|
|
с законодательством |
431 |
|
|
резервы, образованные в соответствии |
|
|
|
с учредительными документами |
432 |
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
1485 |
2385 |
Итого по разделу III |
490 |
5433 |
6333 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
Займы и кредиты |
510 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|
|
Итого по разделу IV |
590 |
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
Займы и кредиты |
610 |
|
300 |
Кредиторская задолженность |
620 |
6108 |
7412 |
в том числе: |
|
|
|
поставщики и подрядчики |
621 |
5439 |
6415 |
задолженность перед персоналом организации |
622 |
248 |
412 |
задолженность перед государственными |
|
|
|
внебюджетными фондами |
623 |
80 |
130 |
задолженность по налогам и сборам |
624 |
276 |
438 |
прочие кредиторы |
625 |
65 |
17 |
Задолженность перед участниками (учредителями) |
|
|
|
по выплате доходов |
630 |
|
|
Доходы будущих периодов |
640 |
|
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
|
|
Итого по разделу V |
690 |
6108 |
7712 |
БАЛАНС |
700 |
11541 |
14045 |
СПРАВКА о наличии ценностей, |
|
|
|
учитываемых на забалансовых счетах |
|
|
|
Арендованные основные средства |
910 |
|
200 |
в том числе по лизингу |
911 |
|
|
Товарно-материальные ценности, принятые на |
|
|
|
ответственное хранение |
920 |
|
|
Товары, принятые на комиссию |
930 |
|
|
Списанная в убыток задолженность |
|
|
|
неплатежеспособных дебиторов |
940 |
|
|
Обеспечения обязательств и платежей полученные |
950 |
|
|
Обеспечения обязательств и платежей выданные |
960 |
|
|
Износ жилищного фонда |
970 |
|
|
Износ объектов внешнего благоустройства и других |
|
|
|
аналогичных объектов |
980 |
|
|
Нематериальные активы, полученные в пользование |
990 |
|
|
Примечания |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
1 |
Коды строк приведены в соответствии с Приказом Госкомстата РФ и Минфина РФ от 14 ноября 2003г. №475/102н |
|||||||||||||
2 |
Коды строк, отмеченные * , введены организацией самостоятельно |
|
|
|
||||||||||
Руководитель |
|
|
|
|
|
|
Главный бухгалтер |
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|||
« |
|
20 » |
|
марта |
20 06 г. |
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
90
Приложение В
Бухгалтерский баланс
Приложение к приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н
|
|
на |
31 декабря |
20 06 |
|
г. |
|
|
|
|
|
|
|
Коды |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Форма № 1 по ОКУД |
|
|
|
|
0710001 |
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Дата (год, месяц, число) |
|
2006 |
|
12 |
|
31 |
|||||||||
Организация |
|
ООО "Гермес" |
|
|
|
|
|
|
по ОКПО |
|
|
|
|
51430529 |
|
||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика |
|
|
|
|
|
|
ИНН |
|
|
2461020612 |
|
||||||||||||
Вид деятельности |
|
торговля |
|
|
|
|
|
|
по ОКВЭД |
|
|
|
|
51.53.24 |
|
|
|||||||
Организационно-правовая форма / форма собственности |
|
|
|
частная |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
ООО |
|
|
|
|
|
|
|
по ОКОПФ/ОКФС |
|
|
65 |
|
|
16 |
|||||||||
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть) |
по ОКЕИ |
|
|
|
|
384/385 |
|
|
|||||||||||||||
Местонахождение (адрес) г. Красноярск, ул. Крупской,8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дата утверждения |
|
|
|
|
19.03.2007 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Дата отправки (принятия) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
Актив |
|
|
|
|
Код по- |
На начало |
|
|
|
|
На конец отчет- |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
казателя |
отчетного года |
|
|
|
ного периода |
|||||||
|
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
|
2 |
3 |
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Нематериальные активы |
|
|
|
|
|
110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Основные средства |
|
|
|
|
|
120 |
3548 |
|
|
|
|
3245 |
|
||||||||||
Незавершенное строительство |
|
|
|
130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Доходные вложения в материальные ценности |
|
|
|
135 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Долгосрочные финансовые вложения |
|
|
|
140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Отложенные налоговые активы |
|
|
|
145 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Прочие внеоборотные активы |
|
|
|
150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Итого по разделу I |
|
|
|
|
|
|
190 |
3548 |
|
|
|
|
3245 |
|
|||||||||
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
Запасы |
|
|
|
|
|
210 |
8048 |
|
|
|
|
9904 |
|
||||||||||
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
|
211 |
1035 |
|
|
|
|
1348 |
|
||||||||||||||
животные на выращивании и откорме |
|
|
|
212 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
затраты в незавершенном производстве |
|
|
|
213 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
готовая продукция и товары для перепродажи |
|
214 |
7013 |
|
|
|
|
8556 |
|
||||||||||||||
товары отгруженные |
|
|
|
|
|
215 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
расходы будущих периодов |
|
|
|
216 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
прочие запасы и затраты |
|
|
|
|
|
217 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
ценностям |
|
|
|
|
|
220 |
834 |
|
|
|
|
948 |
|
||||||||||
Дебиторская задолженность (платежи по которой |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
ожидаются более чем через 12 месяцев после |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
отчетной даты) |
|
|
|
|
|
230 |
278 |
|
|
|
|
383 |
|
||||||||||
в том числе покупатели и заказчики |
|
|
|
231 |
278 |
|
|
|
|
383 |
|
||||||||||||
Дебиторская задолженность (платежи по которой |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
даты) |
|
|
|
|
|
240 |
952 |
|
|
|
|
1685 |
|
||||||||||
в том числе покупатели и заказчики |
|
|
|
241 |
894 |
|
|
|
|
1576 |
|
||||||||||||
Краткосрочные финансовые вложения |
|
|
|
250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Денежные средства |
|
|
|
|
|
260 |
385 |
|
|
|
|
1048 |
|
||||||||||
Прочие оборотные активы |
|
|
|
|
|
270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Итого по разделу II |
|
|
|
|
|
|
290 |
10497 |
|
|
|
|
13968 |
|
|||||||||
|
|
|
БАЛАНС |
|
|
|
|
300 |
14045 |
|
|
|
|
17213 |
|
||||||||
91
Окончание приложения В |
|
|
Форма 0710001 с. 2 |
Пассив |
Код по- |
На начало |
На конец отчет- |
|
казателя |
отчетного периода |
ного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
|
Уставный капитал |
410 |
113 |
113 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
() |
() |
Добавочный капитал |
420 |
3835 |
3835 |
Резервный капитал |
430 |
|
|
в том числе: |
|
|
|
резервы, образованные в соответствии |
|
|
|
с законодательством |
431 |
|
|
резервы, образованные в соответствии |
|
|
|
с учредительными документами |
432 |
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
2385 |
3395 |
Итого по разделу III |
490 |
6333 |
7343 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
Займы и кредиты |
510 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|
|
Итого по разделу IV |
590 |
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
Займы и кредиты |
610 |
300 |
540 |
Кредиторская задолженность |
620 |
7412 |
9330 |
в том числе: |
|
|
|
поставщики и подрядчики |
621 |
6415 |
7943 |
задолженность перед персоналом организации |
622 |
412 |
446 |
задолженность перед государственными |
|
|
|
внебюджетными фондами |
623 |
130 |
255 |
задолженность по налогам и сборам |
624 |
438 |
658 |
прочие кредиторы |
625 |
17 |
28 |
Задолженность перед участниками (учредителями) |
|
|
|
по выплате доходов |
630 |
|
|
Доходы будущих периодов |
640 |
|
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
|
|
Итого по разделу V |
690 |
7712 |
9870 |
БАЛАНС |
700 |
14045 |
17213 |
СПРАВКА о наличии ценностей, |
|
|
|
учитываемых на забалансовых счетах |
|
|
|
Арендованные основные средства |
910 |
200 |
250 |
в том числе по лизингу |
911 |
|
|
Товарно-материальные ценности, принятые на |
|
|
|
ответственное хранение |
920 |
|
|
Товары, принятые на комиссию |
930 |
|
|
Списанная в убыток задолженность |
|
|
|
неплатежеспособных дебиторов |
940 |
|
|
Обеспечения обязательств и платежей полученные |
950 |
|
|
Обеспечения обязательств и платежей выданные |
960 |
|
|
Износ жилищного фонда |
970 |
|
|
Износ объектов внешнего благоустройства и других |
|
|
|
аналогичных объектов |
980 |
|
|
Нематериальные активы, полученные в пользование |
990 |
|
|
Примечания |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
1 |
Коды строк приведены в соответствии с Приказом Госкомстата РФ и Минфина РФ от 14 ноября 2003г. №475/102н |
|||||||||||||
2 |
Коды строк, отмеченные * , введены организацией самостоятельно |
|
|
|
||||||||||
Руководитель |
|
|
|
|
|
|
Главный бухгалтер |
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|||
« |
|
19 » |
|
марта |
20 07 г. |
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
92
Приложение Г
Отчет о прибылях и убытках
Приложение к приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н
|
|
за |
год |
20 06 г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коды |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Форма № 2 по ОКУД |
|
|
|
|
0710002 |
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
Дата (год, месяц, число) |
|
2006 |
|
12 |
|
31 |
||||||||||
Организация |
|
ООО "Гермес" |
|
|
|
|
|
|
|
по ОКПО |
|
|
|
|
51430529 |
|
|||||||
Идентификационный номер налогоплательщика |
|
|
|
|
|
|
|
ИНН |
|
|
2461020612 |
|
|||||||||||
Вид деятельности |
|
торговля |
|
|
|
|
|
|
|
по ОКВЭД |
|
|
|
|
51.53.24 |
|
|
||||||
Организационно-правовая форма / форма собственности |
|
|
частная |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
ООО |
|
|
|
|
|
|
|
|
по ОКОПФ/ОКФС |
|
|
65 |
|
|
16 |
||||||||
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть) |
|
|
по ОКЕИ |
|
|
|
|
384/385 |
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Показатель |
|
|
|
|
|
|
|
За отчетный |
|
|
|
За аналогичный |
||||||||
|
|
наименование |
|
|
|
|
|
|
код |
период |
|
|
|
|
период преды- |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
дущего года |
|||
1 |
|
|
|
|
|
|
|
2 |
3 |
|
|
|
|
|
4 |
|
|
||||||
Доходы и расходы по обычным видам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
|
010 |
85348 |
|
|
|
|
68429 |
|
||||||||||||||
Себестоимость проданных товаров, продукции, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
работ, услуг |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
(65016) |
|
|
|
(53390) |
|
|||||||||
Валовая прибыль |
|
|
|
|
|
|
|
029 |
20332 |
|
|
|
|
15039 |
|
||||||||
Коммерческие расходы |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
(15895) |
|
|
|
(11708) |
|
|||||||||
Управленческие расходы |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
() |
|
|
|
|
|
() |
|
|
||||||
Прибыль (убыток) от продаж |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
4437 |
|
|
|
|
3331 |
|
||||||||
Прочие доходы и расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Проценты к получению |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Проценты к уплате |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
(65) |
|
|
|
|
(41) |
|
||||||||
Доходы от участия в других организациях |
|
|
|
|
|
080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Прочие доходы |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
936 |
|
|
|
|
456 |
|
||||||||
Прочие расходы |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
(1283) |
|
|
|
|
(807) |
|
||||||||
Прибыль (убыток) до налогообложения |
|
|
|
|
|
140 |
4025 |
|
|
|
|
2939 |
|
||||||||||
Отложенные налоговые активы |
|
|
|
|
|
|
|
141 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Отложенные налоговые обязательства |
|
|
|
|
|
142 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Текущий налог на прибыль |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
(1035) |
|
|
|
|
(905) |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
Чистая прибыль (убыток) отчетного |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
периода |
|
|
|
|
|
|
|
190 |
2990 |
|
|
|
|
2034 |
|
||||||||
СПРАВОЧНО. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Постоянные налоговые обязательства (активы) |
|
|
|
|
|
200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
|
|
|
|
|
301* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
|
|
|
|
|
302* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||